Závěrečný účet. Městské části Brno-Slatina za rok 2013

Transkript

1 1. Výsledky rozpočtového hospodaření Závěrečný účet Městské části Brno-Slatina za rok 2013 Hospodaření městské části Brno-Slatina skončilo v roce 2013 s příznivějším výsledkem, než bylo rozpočtováno. Konsolidované příjmy dosáhly výše tis. Kč a výdaje tis. Kč. Saldo příjmů a výdajů je ve výši tis. Kč. Skutečné příjmy byly oproti upravenému rozpočtu nižší o 889 tis. Kč a skutečné výdaje nižší než upravený rozpočet o tis. Kč. Rozpočet městské části na rok 2013 schválilo ZMČ na svém VI/12 zasedání dne v souladu s ustanovením 84 zákona č. 128/20000 Sb., o obcích, v platném znění. Rozpočet byl v souladu se zmocněním ZMČ upravován formou rozpočtových opatření. RMČ v průběhu roku vyhodnocovala měsíčně hospodaření městské části a ZMČ byly předkládány zprávy o plnění rozpočtu za jednotlivá čtvrtletí r Celková bilance příjmů a výdajů městské části k je uvedena v tabulce č. 1. Celková bilance konsolidovaných příjmů a výdajů městské části k v tis. Kč tab. č. 1 r Ukazatel Schv. rozp. Upr. rozp. Skut. Skut. - UR % skut./ur Skut Skut Skut Příjmy celkem , Výdaje celkem , Saldo P a V , Financování , Příjmy (po konsolidaci) Kč ,39 Celkové příjmy městské části se skládají z daňových a nedaňových příjmů a z přijatých investičních i neinvestičních transferů (dotací). Rozpočet příjmů byl schválen ve výši tis. Kč. V průběhu roku byl rozpočet příjmů upraven (navýšen) rozpočtovými opatřeními v celkovém objemu tis. Kč a dosáhl výše tis. Kč. Upravený rozpočet celkových příjmů po konsolidaci byl plněn na 98,62 %. V porovnání s rokem 2012 jsou příjmy nižší o tis. Kč. Tento jev souvisí zejména s výrazně nižšími investičními dotacemi a s nižší potřebou převodů z vlastních fondů hospodářské činnosti. Největší podíl na celkových příjmech dosahují dotace a převody z fondu vedlejší hospodářské činnosti, a to 74,71 %, daňové a podobné příjmy 8,77 %, finanční vypořádání 11,05 %, ostatní příjmy se podílejí 5,47 %.

2 2 Přehled příjmů MČ k tab. č. 2 Příjmová část text upr. rozp. v tis. skutečnost v tis. % Dotace neinvestiční ,05 Dotace investiční ,00 Poplatky, daně ,33 Z VHČ ,82 Pronájmy majetku ,89 Kultura, reklamy, knihy, ost ,69 Dary ,75 Sankce, náhrady apod ,43 Úroky ,50 Finanční vypořádání ,00 Příjmy celkem ,62 Daňové příjmy a poplatky dosáhly v roce 2013 výše tis. Kč a upravený rozpočet byl splněn na 105,33 %. Tyto příjmy jsou tvořeny především daní z příjmu právnických osob za obce, místními poplatky a správními poplatky. V porovnání s rokem 2012 jsou nižší o 858 tis. Kč, což bylo způsobeno zejména rozhodnutím města Brna o ponechání výnosů z výherních hracích přístrojů v rozpočtu města. Převody z VHČ v r činily tis. Kč a upravený rozpočet byl splněn na 95,82 %. Nižší plnění bylo kompenzováno vyšší daní. Přijaté transfery zahrnují investiční a neinvestiční transfery ze státního rozpočtu, z rozpočtu Jihomoravského kraje, z rozpočtu města Brna a transfery od jiných obcí. Přijaté transfery v roce 2013 dosáhly celkového objemu tis. Kč, což je o tis. Kč méně než v r Ostatní příjmy dosáhly v roce 2013 výše tis. Kč a upravený rozpočet byl splněn na 97,09 %. Tyto příjmy tvoří především příjmy z pronájmu nemovitostí, příjmy z pronájmu pozemků, přijaté sankční platby, příjmy z inzerce, příjmy z úroků, dary a příjmy z finančního vypořádání s rozpočtem města Brna. V porovnání s rokem 2012 jsou tyto příjmy vyšší o tis. Kč, a to zejména v postoupených příjmech za prodeje bytů města Brna.

3 3 Přijaté transfery ze státního rozpočtu, resp. Státního fondu (v tis. Kč): - na výkon státní správy na sociálně-právní ochranu dětí na volby do Parlamentu ČR na volby prezidenta ČR na úroky k úvěrům Celkem dotace ze státního rozpočtu Přijaté transfery z rozpočtu Jihomoravského kraje (v tis. Kč): - na vybavení hasičů 82 Celkem dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje 82 Přijaté transfery z rozpočtu města Brna (v tis. Kč): - neúčelová dotace na parkoviště Bučovická na revitalizaci parku Tilhonova/Vlnitá na vybavení školním nábytkem na provozní náklady DDM 85 Celkem dotace z rozpočtu města Brna Přijaté transfery z rozpočtu obcí (v tis. Kč): - na cizí žáky navštěvujících naše ZŠ 44 Převody z vlastních fondů hosp. činnosti (v tis. Kč): Převody z vlastních fondů hospodářské činnosti zahrnují převody zisku, které je městská část dle čl. 76 odst. 51 Statutu města Brna povinna z 90 % použít zpět do správy, údržby, oprav, rekonstrukce a modernizace bytového fondu.

4 4 3. Výdaje (po konsolidaci) Kč ,16 Schválený rozpočet výdajů městské části na rok 2013 představoval částku tis. Kč. V průběhu roku docházelo k úpravě rozpočtu na základě schválených rozpočtových opatření v celkovém objemu tis. Kč a upravený rozpočet výdajů městské části dosáhl objemu tis. Kč. Tento upravený rozpočet výdajů byl čerpán na 93,02 %. Na celkových skutečných výdajích městské části se podílely: - běžné výdaje 81,41 %, kapitálové výdaje 18,59 %. Výdaje roku 2013 (skutečnost k , v tis. Kč po konsolidaci) tab. č. 4 Výdajová část text upr. rozp. v tis. Kč skutečnost v tis. Kč % Investiční výdaje ,44 Běžné výdaje ,22 z toho: Komunikace ,89 Školství ,78 Kultura, Aktuality, knihovna ,82 Mládež a tělovýchova ,45 Bytové hospodářství ,01 Nebytové hospodářství ,00 Zeleň, odpady ,60 Sociálně-právní ochrana ,62 Zastupitelé ,20 Volby ,61 Místní správa ,25 PO ,42 Daň z příjmu práv. osob obce ,00 Veřejná fin. podpora NNO ,00 Finanční vypořádání ,00 Ostatní ,30 Výdaje celkem ,02

5 5 Běžné výdaje Upravený rozpočet běžných výdajů městské části dosáhl výše tis. Kč a byl čerpán z 95,22 %. V roce 2013 činily skutečné běžné výdaje tis. Kč (meziroční snížení tis. Kč). Kapitálové výdaje Upravený rozpočet kapitálových výdajů městské části dosáhl výše tis. Kč a byl čerpán z 84,44 %. Prostředky na přesun SSO Zemanova byly přesunuty do r Přehled kapitálových výdajů: Přesun SSO Zemanova ,00 Kč. Akce bude dokončena v r Parkoviště na ul. Bučovická ,71 Kč. Akce byla dokončena. Server pro potřeby ÚMČ ,00 Kč. Vybudování nové třídy v MŠ Jihomoravské nám. 4 ve výši ,41 Kč. Akce byla dokončena. Revitalizace parku Tilhonova/Vlnitá ,41 Kč. Akce byla dokončena. Zhotovení propagačního DVD o Slatině ,00 Kč. Akce bude dokončena v r Zakoupení VW Transporteru pro JSDH ,00 Kč. Vůz bude doplacen v r Financování Kč ,23 Rozpočet městské části na rok 2013 byl sestaven jako přebytkový s přebytkem ve výši tis. Kč, který byl následně rozpočtovými opatřeními upraven na tis. Kč, což znamená, že rozpočtované příjmy byly plánovány vyšší než výdaje o uvedenou částku. Tato částka obsahovala předpokládané zapojení prostředků z minulých let (položka 8115) a splátky půjčky z Fondu bytové výstavby města Brna a úvěrů na regenerace panelových domů (položka 8124), dále neodvedené DPH (pol. 8901). tab. č. 5 Financování upr. rozp. v tis. skutečnost v tis. % Splátky dlouhod. půjček ,00 Krátkodobé financování ,87 Operace z peněžních účtů ,00

6 6 Změna stavu peněžních prostředků na bankovních účtech (položka 8115) v Kč k k změna stavu Základní běžné účty , , ,30 Běžný účet sociálního fondu , , ,53 Celkem , , ,77 Rozbor zůstatku peněžních prostředků na základním běžném účtu Ze zůstatku finančních prostředků na základním běžném účtu k jsou vázány následující prostředky: nevyčerpané prostředky určené na přesun SSO Zemanova ve výši Kč ,00. Tyto peníze budou převedeny do rozpočtu r a použity v souladu s účelem. Dále je součástí zůstatku ZBÚ vratka finančního vypořádání se státním rozpočtem ve výši Kč ,88 a nevyčerpané prostředky ÚZ 400 ve výši Kč , Rozpočtová opatření Zastupitelstvo městské části na svém VI/12. zasedání dne svěřilo Radě městské části v souladu s 102 odst. 2 písm. a) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, provádění rozpočtových opatření v tomto rozsahu: a) v rámci schváleného ročního objemu rozpočtu městské části přesuny rozpočtových prostředků bez dopadu na celkovou výši rozpočtu b) nad rámec schváleného ročního objemu rozpočtu městské části účelově přijaté dotace ze státního rozpočtu, státních fondů, z rozpočtu kraje a rozpočtu města a výdaje, hrazené z těchto dotací s ratifikací ZMČ na nejbližším zasedání. V roce 2013 bylo provedeno celkem 18 rozpočtových opatření. Všechna byla schválena či ratifikována příslušnými orgány městské části. 6. Peněžní fondy Městská část měla k zřízen účelový peněžní fond Sociální fond. Příjmy a výdaje fondu jsou součástí příjmů a výdajů rozpočtu městské části. Přehled tvorby a čerpání sociálního fondu: Sociální fond Stav k ,00 Kč Tvorba fondu ,00 Kč Použití fondu ,00 Kč Stav k ,00 Kč Rozpis čerpání fondu je uveden v příloze č. 1.

7 7 7. Dluhová služba Městská část splácela 4 úvěry na regenerace panelových domů. Celkový přehled závazků městské části je uveden v příloze č Výpočet ukazatelů podle ustanovení 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Výpočet ukazatelů podle ustanovení 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. v platném znění za r I. Podíl pohledávek na rozpočtu A x 100 B % 14,37 A. Vymezení pohledávek dlouhodobé a krátkodobé pohledávky údaje z rozvahy B. Vymezení rozpočtových příjmů - příjmy po konsolidaci + zisk po zdanění z hospodářské činnosti ukazatel A. ukazatel B , ,16 II. Podíl závazků na rozpočtu C x 100 B % 17,85 C. Vymezení závazků - údaje z rozvahy dle Zpráv MF 5/2012 ukazatel C ,14 III. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku D x 100 % 2,87 E D. Vymezení zastaveného majetku - zastavený movitý a nemovitý majetek dle inventurních soupisů a analytických účtů, případně operativní evidence hodnota BRUTTO E. Vymezení majetku - rozvaha část A. Stálá aktiva BRUTTO ukazatel D. ukazatel E: , ,22

8 8 8. Vedlejší hospodářská činnost Vedlejší hospodářská činnost městské části vykázala hospodářský výsledek před zdaněním ve výši Kč ,79. Daň z příjmu právnických osob za obce byla předepsána na základě sestavení dílčího daňového přiznání ve výši ,00 Kč. Předpis skutečné daně bude proveden na základě přiznání daně z příjmu právnických osob, které pro statutární město Brno zpracovává firma TOP Auditing, s.r.o. do Výsledek hospodaření po zdanění k činil Kč ,79. Náklady vedlejší hospodářské činnosti dosáhly výše Kč ,24 (r výše Kč ,59). Největší podíl na celkových nákladech zaujímají náklady na velké opravy ve výši Kč ,95 (r ve výši Kč ,32). Výnosy vedlejší hospodářské činnosti dosáhly výše Kč ,03 (v roce 2012 výše Kč ,36). Z celkových výnosů tvoří největší podíl výnosy z nájemného, a to Kč , Účetní závěrka, výsledek hospodaření V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dalšími souvisejícími právními předpisy byla provedena řádná roční účetní závěrka městské části Brno-Slatina k Ve stanovených termínech byly zpracovány požadované účetní a finanční výkazy. Tyto výkazy jsou uvedeny v příloze č. 3. Součástí roční účetní závěrky je rovněž Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, který je uveden v příloze č. 4. Celkový výsledek hospodaření městské části Brno-Slatina v rozpočtové činnosti za rok 2014 vykazuje přebytek ve výši Kč ,23. Z tohoto zůstatku činí Kč ,00 nevyčerpaná investiční dotace města Brna na přesun SSO Zemanova, nevyčerpané účelové dotace Kč ,88 a nevyčerpané účelové prostředky vedlejší hospodářské činnosti Kč ,79. Investiční dotaci a účelové prostředky vedlejší hospodářské činnosti převádí MČ do rozpočtu roku 2014, nevyčerpané účelové dotace budou v rámci finančního vypořádání vráceny poskytovatelům. 10. Finanční vypořádání přijaté transfery Součástí finančního vypořádání je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu krajů a rozpočtu města. Obce provádějí finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2013 podle vyhlášky MF ČR č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národními fondy. Finanční vypořádání přijatých transferů provádí souhrnně za Statutární město Brno odbor rozpočtu a financování. Městské části pak následně provádějí finanční vypořádání těchto transferů s rozpočtem města. Transfery podléhající finančnímu vypořádání z rozpočtu městské části za rok 2013 činily celkem Kč ,88. Všechny transfery, které podléhají finančnímu vypořádání byly řádně vyúčtovány a nevyčerpané finanční prostředky budou vráceny v rámci finančního vypořádání na účet Statutárního města Brna. Přehled o výsledku finančního vypořádání je uveden v příloze č. 5.

9 9 11. Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 a ověření účetní závěrky k Přezkoumání hospodaření provedla auditorská firma FINAUDIT s.r.o. v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech a , až Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků, soulad vedení účetnictví se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a právními předpisy vydanými k jeho provedení, a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem. Výrok auditora: Podle našeho názoru je účetní závěrka Statuárního města Brno, Městská část, Brno-Slatina k sestavena ve všech významných ohledech v souladu s Metodikou účetnictví statutárního města Brna a českými účetními předpisy s výjimkou těch oblastí, které Metodika upravuje a doplňuje, platnými k 31. prosinci Zpráva auditora tvoří přílohu č. 6 tohoto materiálu. 12. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městskou částí Městská část je zřizovatelem pěti příspěvkových organizací, které byly zřízeny již v minulých obdobích. Jedná se o: Základní školu Brno. Přemyslovo nám. 1 Základní školu a mateřskou školu Brno, Jihomoravské nám. 2 Mateřskou školu Brno, Jihomoravské nám. 5 Zařízení školního stravování Brno, Jihomoravské nám. 2 TECHNICKÉ SLUŽBY Brno-Slatina ZMČ schválilo příspěvky příspěvkovým organizacím při schvalování rozpočtu na rok 2013 na svém VI/12/2h zasedání dne v této výši: ZŠ Přemyslovo nám tis. Kč ZŠ a MŠ Jihomoravské nám tis. Kč MŠ Jihomoravské nám tis. Kč ZŠS Jihomoravské nám tis. Kč TS Brno-Slatina tis. Kč V průběhu roku byl rozpočtovým opatřením č. 2/2013 zvýšen příspěvek pro ZŠS Jihomoravské nám. 2 o 173 tis. Kč na provoz zařízení. Rozpočtovým opatřením č. 6/2013 byl zvýšen příspěvek na provoz pro TS Brno-Slatina o 190 tis. Kč na rekultivaci pozemku na ul. Olomoucká. Rozpočtovým opatřením č. 9/2013 byl zvýšen příspěvek na provoz pro MŠ Jihomoravské nám. 5 o 50 tis. Kč na provoz zařízení, pro ZŠ Přemyslovo nám. 1 o 227 tis. Kč na provoz zařízení, pro ZŠ+MŠ Jihomoravské nám. 2 o 205 tis. Kč na provoz organizace a o 150 tis. Kč na školní nábytek. Rozpočtovým opatřením č. 10/2013 byl zvýšen příspěvek pro ZŠS Jihomoravské nám. 2 o 100 tis. Kč na zakoupení vozíku a gastronádob do konvektomatu. Rozpočtovým opatřením č. 12/2013 byl zvýšen příspěvek pro TS Brno-Slatina o 993 tis. Kč na provoz organizace,

10 10 pro ZŠ+MŠ Jihomoravské nám. 2 o 378 tis. Kč vybavení nové třídy MŠ, pro ZŠS Jihomoravské nám. 2 o 50 tis. Kč na termoporty. Rozpočtovým opatřením č. 16/2013 byl zvýšen příspěvek na provoz pro MŠ Jihomoravské nám. 5 o 18 tis. Kč na výměnu dveří. Rozpočtovým opatřením č. 17/2013 byl zvýšen příspěvek pro ZŠS Jihomoravské nám. 2 o 100 tis. Kč na provoz organizace. Příspěvky z rozpočtu zřizovatele byly do převedeny všem příspěvkovým organizacím ve schválené výši. Následnou veřejnosprávní kontrolu provádí pověřený pracovník ÚMČ ve spolupráci s odbornou firmou v souladu s plánem veřejnosprávních kontrol. RMČ na svém jednání dne v bodu VI/76/1, schválila v souladu s 30 odst. 1 a 32 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů účetní závěrky a výsledky hospodaření zřízených příspěvkových organizací za rok 2013 a příděly ze zlepšeného výsledku hospodaření do fondů příspěvkových organizací v r Přehled nákladů, výnosů, výsledku hospodaření a přehled přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření do fondů jednotlivých příspěvkových organizací je uveden v příloze č. 7. Podrobné výsledky rozpočtového hospodaření městské části tvoří přílohu č. 8 tohoto materiálu. Podrobné výsledky hospodaření vedlejší hospodářské činnosti městské části tvoří přílohu č. 9 tohoto materiálu.

11