Závěrečný účet za rok 2015

Transkript

1 Obec Rožná Údaje o organizaci Závěrečný účet za rok 2015 Sestavený ke dni Název Adresa IČ Právní forma Obec Rožná Rožná Rožná Obec nebo městská část hlavního města Prahy Kontaktní údaje Telefon ou.rozna@seznam.cz Doplňující údaje o organizaci Obsah závěrečného účtu I. Rozpočtové hospodaření - sumárně II. Porovnání nákladových a výnosových účtů Porovnání závazků a pohledávek Porovnání příjmů a výdajů III. Investiční a neinvestiční transfery ke státnímu rozpočtu Investiční a neinvestiční transfery k ostatním rozpočtům IV. Majetek V. Komentáře KEO-W

2 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně Třída Skutečnost PŘÍJMY Rozpočet schválený Rozpočet % % upravený 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY , , ,00 99, ,37 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY , , ,82 98, ,16 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY , , , PŘIJATÉ TRANSFERY , , ,00 10 C E L K E M P Ř Í J M Y Třída Rozdíl , , ,82 99, ,53 Skutečnost VÝDAJE Rozpočet schválený Rozpočet % % upravený 5 BĚŽNÉ VÝDAJE , , ,00 93, ,42 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE , , , ,84 Rozdíl C E L K E M V Ý D A J E , , ,00 99, ,58 KEO-W Strana 1

3 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně Krátkodobé financování z tuzemska FINANCOVÁNÍ Rozpočet Rozpočet Třída Skutečnost % % schválený upravený 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech Dlouhodobé financování z tuzemska 8127 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity-příjmy ( 8128 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity-výdaje ( Opravné položky k peněžním operacím 8901 Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+ CELKEM FINANCOVÁNÍ Rozdíl , , ,18 88, , , , , , , ,18 99, ,05 KEO-W Strana 2

4 Porovnání nákladových a výnosových účtů 501 Spotřeba materiálu 502 Spotřeba energie 504 Prodané zboží 506 Aktivace dlouhodobého majetku 511 Opravy a udržování 512 Cestovné 513 Náklady na reprezentaci 518 Ostatní služby 521 Mzdové náklady 524 Zákonné sociální pojištění 525 Jiné sociální pojištění 527 Zákonné sociální náklady 528 Jiné sociální náklady 538 Jiné daně a poplatky 542 Jiné pokuty a penále 543 Dary a jiná bezúplatná předání 548 Tvorba fondů 549 Ostatní náklady z činnosti 551 Odpisy dlouhodobého majetku 553 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 554 Prodané pozemky 556 Tvorba a zúčtování opravných položek 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 562 Úroky 572 Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery 591 Daň z příjmů Nákladové účty , , , , , ,48 622, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 658, , , , , , , , , , , , , ,34 298, , , , , , , , , , , , , ,00 KEO-W Strana 3

5 Porovnání nákladových a výnosových účtů 601 Výnosy z prodeje vlastních výrobků 602 Výnosy z prodeje služeb 603 Výnosy z pronájmu 604 Výnosy z prodaného zboží 605 Výnosy ze správních poplatků 606 Výnosy ze místních poplatků 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů 644 Výnosy z prodeje materiálu 646 Výnosy z prodeje dlouh.hm.majetku kr.poz 647 Výnosy z prodeje pozemků 648 Čerpání fondů 649 Ostatní výnosy z činnosti 662 Úroky 664 Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 669 Ostatní finanční výnosy 672 Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů 681 Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyz.osob 682 Výnosy ze sdíl. daně z příjmů práv. osob 684 Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty 686 Výnosy ze sdílených majetkových daní 688 Výnosy z ost.sdílených daní a poplatků Výnosové účty , , , , , , , , ,83 590, ,83 156, , , , , , ,00 877,00 863, , , , , , , , ,96 44,07 11, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,28 KEO-W Strana 4

6 Porovnání závazků a pohledávek 321 Dodavatelé 324 Krátkodobé přijaté zálohy 331 Zaměstnanci 336 Sociální zabezpečení 337 Zdravotní pojištění 342 Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění 343 Daň z přidané hodnoty 378 Ostatní krátkodobé závazky 459 Ostatní dlouhodobé závazky Závazky , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,28 KEO-W Strana 5

7 Porovnání závazků a pohledávek 311 Odběratelé 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 343 Daň z přidané hodnoty 346 Pohledávky za vybr.ústř.vlád.institucemi 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky Pohledávky , , , , , , , , , , , , , ,00 KEO-W Strana 6

8 Porovnání příjmů a výdajů P Ř Í J M Y , , ,29 V Ý D A J E , , ,42 KEO-W Strana 7

9 Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu Uz Poskytovatel Název Neinvestiční transfery Poskytnuto k Použito k Vratka v průběhu roku Vratka při fin. vypořádání MPSV ČR Operační program Zaměstnanost , , MPSV ČR Aktivní politika zaměstnanosti - OP LZZ , , MV ČR Neinv.transfery krajům dle 27 z.č.133/1985 Sb.,o požár C e l k e m , ,00 C E L K E M , ,00 KEO-W Strana 8

10 Vyúčtování finančních vztahů k ostatním rozpočtům veřejné úrovně Pol UZ Popis Neinvestiční transfery Poskytnuto k Použito k Vratka v průběhu roku Vratka při fin. vypořádání Neinv.přij.transfery ze st.rozp.v rámci souhrn.dotač.vzta Neinvestiční přijaté dotace od Neinvestiční přijaté dotace od Neinvestiční přijaté dotace od Neinvestiční přijaté dotace od Neinvestiční přijaté dotace od , ,00 C e l k e m , ,00 C E L K E M , ,00 KEO-W Strana 9

11 Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Změna stavu (přírůstek+/úbytek-) Konečný stav k , , , , , Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hm.majetek určený k prodeji Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky Kulturní předměty Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Materiál Materiál na skladě Zboží a ostatní zásoby Zboží na skladě Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,86 KEO-W Strana 10

12 Porovnání závazků a pohledávek Meziroční srovnání účet 321 dodavatelé: zůstatek neuhrazených závazků závisí na počtu došlých faktur po uplynulého roku a vztahujícími se k němu, protože musí být zaúčtované do roku kdy vznikly, ale platba proběhne v roce následujícím účet 343 daň z přidané hodnoty: za poslední čtvrtletí 2015 vznikl nadměrný odpočet, tedy v závazcích je 0Kč a vznikla pohledávka za finančním úřadem 1386Kč Porovnání příjmů a výdajů v porovnání příjmů je patrné velké snížení daně z nemovitých věcí v roce 2014,kdy odkaliště byla pro potřeby této daně zařazena do vodních ploch z původní kategorie stavby KEO-W Strana 11

13 Hospodaření organizačních složek Hospodaření organizačních složek obce: Obecní knihovna Rožná, JPO Rožná a JPO Zlatkov - za jejich hlavní činnost je součástí rozpočtového hospodaření obce. KEO-W Strana 12

14 Finanční vztahy ke státnímu rozpočtu: Vyúčtování fin. vztahů ke státnímu rozpočtu MPSV ČR - poskytlo dotaci na zaměstnání osob z evidence úřadu práce ze dvou operačních programů celkem ve výši Kč MV ČR - prostřednictvím kraje poskytlo dotaci dle 27 zákona číslo 133/1985 Sb., o požární ochraně pro SDH Zlatkov Kč KEO-W Strana 13

15 Vyúčtování fin. vztahů k ost. rozp. veřejné úrovně Finanční vztahy k ostatním rozpočtům územní úrovně: - ze státního rozpočtu v rámci souhlrnného dotačního vztahu Kraj Vysočina přeposlal na výkon státní správy Kč - Obec Věžná poskytla neinvestiční dar Kč - Kraj Vysočina poskytl "průtokovou dotací" ZŠ a MŠ Rožná Kč - Kraj Vysočina poskytl dar na vzdělávání dětí se speciálními vzdělávacími potřebami Kč - Kraj Vysočina poskytl z Programu obnovy venkova Vysočiny - oprava MK za hřištěm Kč - Kraj Vysočina poskytl dotaci na zachování akceschopnosti JPO SDH Rožná Kč - Kraj Vysočina poskytl dar na Sportovní aktivity Kč Pokud v podmínkách uzavřené smlouvy bylo sjednáno závěrečné vyúčtování, pak bylo poskytovateli předloženo. KEO-W Strana 14

16 Obec Rožná nemá hospodářskou činnost. Hospodářská činnost KEO-W Strana 15

17 Tvorba a použití pěněžních fondů Obec Rožná má zřízený Fond rozvoje bydlení. Jeho hospodaření se řídí Pravidly Fondu rozvoje bydlení. V roce 2015 bylo radou obce vyhlášeno výběrové řízení pro poskytnutí půjček z FRB jednou. Příležitost byla ze strany majitelů nemovitostí využita třemi zájemci a bylo jim půjčeno ,-Kč. K je splácena jedna půjčka poskytnutá v roce 2013, čtyři z roku 2014 a ke stejnému dni byly novým půjčkám vyčísleny úroky za rok 2015 a vydány splátkové kalendáře na sjednané roky splácení. Dohodnutá doba splácení je dle požadavku dlužníků sjednána na čtyři roky, i když Pravidla Fondu rozvoje bydlení umožňují až šest let. Celkem je k roční uzávěrce půjčeno ,-Kč plus ,-Kč činí úroky. Z důvodu zájmu o půjčky byl fond posílen z rozpočtu obce o ,-Kč. Rozpočet fondu schválený, byl schodkový, vyrovnaný zapojením přebytku z minulých let ve výši 4,3tis Kč. Zůstatek k je 125,5 tis Kč, z toho 121,2 tis.kč z roku 2015 a 4,3 tis.kč z přebytků minulých let. Hospodaření Fondu skončilo přebytkem 121,2 tis. Kč. KEO-W Strana 16

18 Majetek a hospodaření příspěvkových organizací Obec Rožná je zřizovatelem Základní škola a Mateřská škola Rožná, příspěvková organizace, okres Žďár nad Sázavou. Výkazy roční účetní uzávěrky jsou uložené na obecnám úřadě. Hospodaření organizace za rok 2015 skončilo ztrátou ve výši 6919,62 Kč. Tato byla po schválení zřizovatelem v roce 2016 kryta z Rezervního fondu. Provozní neinvestiční příspěvek poskytnutý obcí ve výši Kč byl v plné výši vyčerpán v souladu s upraveným rozpočtem. Organizace má zřízené tři fondy s těmito zůstatky: - Rezervní fond ,41 Kč Tvořený zlepšeným hospodářským výsledkem. - FKSP ,73 Kč - Fond reprodukce majetku, investiční fond ,50 Kč Tvořený odpisy dlouhodobého majetku. Vedlejší hospodářská činnost, povolená zřizovací listinou, měla za rok 2015 zisk 315,91Kč. Základní škola a Mateřská škola Rožná hospodaří s tímto majetkem: - svěřeným k hospodařením zřizovatelem a získaným pro zřizovatele: ,20Kč KEO-W Strana 17

19 Majetek a hospodaření ostatních právnických osob Obec Rožná není zřizovatelem ostatních organizací. KEO-W Strana 18

20 Majetek komentář k vybraným účtům tabulky: účet 018: účet 019: účet 031: účet 036: účet 021: účet 022: účet 042: Kč nový sw systém pro evidenci majetku a mzdy Kč nový územní plán Kč vyřazení původního územního plánu ,09Kč (z toho ,09 Kč areál Staviv) -1959,34Kč vyřazení, drobné prodeje Kč prodej stav.pozemku v Josefově zůstatek je pozemek ve Zlatkově- Borovičkách ,73Kč (z toho ,91Kč areál Staviv) ,70Kč (z toho Kč Yeti, ,70Kč sporák,myčka KD) Kč Peugeot ,42 Kč pořízený nedokončený majetek v tomto roce ,41Kč zařazení nedokončeného majetku do užívání na výše uvedené účty Přílohy závěrečného účtu - Výkaz FIN 2-12 sestavený k Výkaz zisku a ztráty sestavený k Příloha ÚSC sestavená k Rozvaha ÚSC sestavená k Účetní výkazy obcí zřízené příspěvkové organizace sestavené k Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 Přílohy jsou vzhledem k jejich rozsahu k nahlédnutí na OÚ a Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané podávat písemně nebo ústně do dne projednání uzávěrečného účtu na schůzi ZO dne KEO-W Strana 19

21 Osoba odpovědná za správnost údajů Podpis:... Statutární zástupce Podpis:... Razítko organizace KEO-W Strana 20