Obec Malenice, Na Návsi 98, 387 06 Malenice IČ 00251461, DIČ CZ00251461 e-mail: ou@obecmalenice.cz, www.obecmalenice.cz tel./fax: 383 371 035 Závěrečný účet OBCE MALENICE za rok 2015 1
Přílohy : Příloha č. 1 Hodnocení plnění rozpočtu za rok 2015 Příloha č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 Příloha č. 3 ROZVAHA BILANCE za období 12/2015 Příloha č. 4 Výkaz FIN 2-12 za období 12/2015 Příloha č. 5 Analytická předvaha za období 12/2015 Příloha č. 6 Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2015 Příloha č. 7 Příloha územních samosprávných celků k 31. 12. 2015 Příloha č. 8 Monitoring hospodaření obce za rok 2015 Příloha č. 9 Rozvaha (Bilance) PO: ZŠ a MŠ Malenice k 31. 12. 2015 Příloha č. 10 Výkaz zisku a ztráty PO: ZŠ a MŠ Malenice k 31. 12. 2015 Příloha č. 11 Příloha č. 5 PO: ZŠ a MŠ Malenice k 31. 12. 2015 Příloha č. 12 Zpráva z finanční kontroly ZŠ a MŠ Malenice ze dne 25. 01. 2016 Příloha č. 13 Rozvaha (Bilance) PO: Kulturní a informační služby Malenice k 31. 12. 2015 Příloha č. 14 Výkaz zisku a ztráty PO: Kulturní a informační služby Malenice k 31. 12. 2015 Příloha č. 15 Příloha č. 5 PO: Kulturní a informační služby Malenice k 31. 12. 2015 Příloha č. 16 Zpráva z finanční kontroly Kulturní a informační služby Malenice ze dne 25. 01. 2016 Příloha č. 17 Zpráva o výsledcích finančních kontrol pro rok 2015 Příloha č. 18 Hodnotící zpráva za rok 2015 pro vypracování podkladů k návrhu státního závěrečného účtu za obec Malenice Jihočeského kraje 1) Úvod Doplňující údaje organizace: Obec Malenice je zřizovatelem 2 příspěvkových organizací - Základní škola a Mateřská škola Malenice; - Kulturní a informační služby Malenice. Obec Malenice je zřizovatelem dvou organizačních jednotek: - Jednotka Sboru dobrovolných hasičů Malenice - Obecní knihovna Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rozpočtových pravidlech) upravuje tvorbu, postavení a funkce rozpočtů územních samosprávných celků a svazků obcí, stanoví pravidla hospodaření s finančními prostředky územních samosprávných celků a svazků obcí. Po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření shrnují do závěrečného účtu. Závěrečný účet obsahuje údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření územního samosprávného celku a svazku obcí a jimi zřízených nebo založených právnických osob za uplynulý kalendářní rok. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Územní samosprávný celek a svazek obcí jsou povinni dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Přezkoumání hospodaření upravuje zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku a svazku obcí. Obdobně jako návrh rozpočtu i závěrečný účet musí být vhodným způsobem zveřejněn nejméně 15 dní před jeho projednáním na veřejné schůzi zastupitelstva obce. 2
2) Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 4 (Výkaz FIN 2-12), která je k nahlédnutí v kanceláři Obce Malenice. Tabulka č. 1: Plnění rozpočtu (v tis. Kč) Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31. 12. 2015 Třída 1 Daňové příjmy 7 097 7 084 7 084 Třída 2 Nedaňové příjmy 2 235 2 925 2 925 Třída 3 Kapitálové příjmy 700 677 677 Třída 4 Přijaté transfery 116 20 738 22 538 Příjmy celkem 10 148 31 426 33 225 Třída 5 Běžné výdaje 7 169 7 503 9 302 Třída 6 Kapitálové výdaje 410 1 877 1 877 Výdaje celkem 7 579 9 380 11 179 Saldo (Příjmy Výdaje) 2 569 22 046 22 046 Třída 8 - Financování -2 569-22 046-22 046 Přijaté úvěry a půjčky Splátky přijatých půjček 540 500 500 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech 0 866 633 Splátky úvěrů 2 029 20 680 20 680 Fond rezerv Fond sociální Prostředky minulých let Opravné položky k peněžním operacím 0 0 233 Financování celkem 2 569 22 046 22 046 3) Tabulka č. 2: Hospodaření s majetkem Majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Počáteční stav k 1.1. Konečný stav k 31.12. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 308 308 Drobný DNM (018) 89 104 Stavby (021) 240 187 241 521 Samostatné movité věci a soubory (022) 5 077 5 763 Drobný DHM (028) 1 402 1 705 Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky (031) neodpisovaný 24 230 24 241 Kulturní předměty Kulturní památky (032) 215 240 Materiál Materiál na skladě (112) 38 41 Významné pohyby na účtu: 022 Bezúplatný dar Krajského ředitelství hl. města Prahy pro JSDH Malenice automobil VW TRANSPORTER 028 Občanská a turistická vybavenost, kopírovací stroj ir Canon Výsledek inventarizace: Fyzická i dokladová inventura se uskutečnila k rozvahovému dni 31. 12. 2015. Nebyly shledány žádné rozdíly se stavy účetními. Inventarizací majetku nebyla zjištěna žádná porušení povinností. Inventarizace majetku byla schválena Zastupitelstvem Obce Malenice dne 11. 02. 2016 usnesením č. 6/2016. 3
4) Hospodářská činnost obce Malenice Obec Malenice nevede hospodářskou činnost. 5) Stav účelových fondů a finančních aktiv Obec Malenice tvoří fond zastupitelů a fond oprav vodovodu a kanalizace. Obec má 5 dlouhodobých bankovních úvěrů. K 31. 12. činil souhrn úvěrů 6 993 tis. Kč. 6) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených Obcí Malenice Obec Malenice převedla ZŠ a MŠ Malenice příspěvek na úhradu provozních nákladů na rok 2015 ve výši 915 000 Kč a na odpisy majetku ve výši 125 000 Kč. Obec Malenice převedla KIS Malenice příspěvek na úhradu provozních nákladů na rok 2015 ve výši 1 815 Kč. 7) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je v Hodnotící zprávě za rok 2015. Dotace byly řádně vyúčtovány, případné nevyčerpané finanční prostředky z dotací byly řádně vyúčtovány a v dané výši vráceny do státního rozpočtu na počátku roku 2016 v rámci finančního vypořádání. Vypořádání dotací s poskytovateli je přílohou Závěrečného účtu č. 18 nebo je k nahlédnutí v kanceláři Obce Malenice. Tabulka č. 3: Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu Obce Malenice Příjemce podpory Účel Výše v Kč Nevyčerpáno v Kč Mikroregion Vlachovo Březí Členský příspěvek 35 886,00 0,00 SMO ČR Členský příspěvek 3 368,00 0,00 SPOV Bělotín Členský příspěvek 2 000,00 0,00 SMO Strakonice Členský příspěvek 23 269,00 0,00 8) Zpráva a výsledku přezkoumání hospodaření Obce Malenice za rok 2015 Dílčí přezkoumání hospodaření Obce Malenice za rok 2015 bylo provedeno dne, závěrečné přezkoumání proběhlo dne 18. 04. 2016 pracovníky auditorské společnosti ADU.CZ, oprávnění č. 368, Zámostí 68, 387 06 Malenice. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Závěr zprávy: A. Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření Obce jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialistu) a jejich vztah k hospodaření Obce jako celku. Při přezkoumání hospodaření Obce za rok 2015 jsme zjistili chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm b). Popis zjištěných chyb a nedostatků je uveden v příloze B obsahující i označení dokladů a jiných materiálů sloužících jako podklad pro identifikaci chyb a nedostatků, která je nedílnou součástí této zprávy o výsledku přezkoumání. 1 Věcná a časová souvislost nákladů a výnosů 4
Při přezkoumání hospodaření obce byla zjištěna metodická chyba ve vedení účetnictví obce. Při vykazování přijatého pojistného plnění obec nedodržela akruální princip, tj. vykazování výnosů z pojistného plnění ve stejném účetním období, kdy je účtováno o nákladech, které souvisí s tímto plněním. Ve výnosech v roce 2015 na účtu 649 je zaúčtována náhrada od pojišťovny ve výši 1890 Kč. Náklady na opravu poničené zastávky ve výši 2890 Kč jsou zaúčtovány v účetním období 2014. Tato chyba není významná (materiální). 2 Náklady související s pořízením dlouhodobého majetku Do nákladů na účet 538 byla dokladem 15-702-00623 zaúčtována částka 3000 Kč, která souvisí s pořízením dlouhodobého majetku a měla být součástí pořizovací ceny. Jedná se o poplatek uhrazený při zápisu do evidence bezúplatně nabytého automobilu od České republiky. Tato chyba není významná (materiální). C. Na základě z jištění podle u stanovení 1 0 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/204 S b., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, upozorňujeme na následující případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření Obce v budoucnu: S ohledem na závěr zprávy jsme neidentifikovali žádná rizika. D. *) V pohledávkách jsou zahrnuty vybrané pohledávky, které jsou splatné do jednoho roku, tj. vybrané krátkodobé pohledávky a část vybraných dlouhodobých pohledávek. Vybrané pohledávky jsou uvedené ve Zprávách Ministerstva financí České republiky pro obce ročník 2015, číslo 5. Celková částka vybraných dlouhodobých pohledávek je 1.461.667,07 Kč. Z této částky je v pohledávkách zahrnuta částka 302.351 Kč, která představuje část dlouhodobých pohledávek, která je splatná do jednoho roku. Plné znění zprávy o provedeném hospodaření Obce Malenice za rok 2015 je k nahlédnutí v kanceláři obce a na webových stránkách www.obecmalenice.cz. Osoba odpovědná za účetnictví: Přílepková Magdaléna Osoba odpovědná za rozpočet: Slepičková Jana Statutární zástupce: Houzim Jan V Malenicích dne: 06. 06. 2016 Razítko a podpis: Houzim Jan Předkládá: Přílepková Magdaléna 5
S celým obsahem závěrečného účtu, včetně příloh, je možné se seznámit v kanceláři Obce Malenice v úředních dnech: PO a ST 8,00 12,00 13,00 16,00. Vyvěšeno dne: 06. 06. 2016 Sejmuto dne: 6