(UPRAVENÁ VERZE 21. KVĚTNA 2002) Rozpočet na rok 2002 Fakulta /součást: Filozofická fakulta údaje jsou v tis. Kč. Položka rozpočtu Řádek Hlavní činnost Doplňková Celkem HČD HČMD činnost Příjmy a výnosy 1 Tržby z prodeje služeb 2 23.060 1.400 24.460 Tržby za prodané zboží 3 0 Jiné ostatní výnosy 4 12.040 1.000 13.040 Tržby z prodeje majetku 5 0 Provozní dotace ze státního rozpočtu - z toho: 6 0 a) stipendia DS 7 15.048 15.048 b) ostatní 8 167.475 0 167.475 Stipendijní fond 9 2.400 2.400 Příjmy a výnosy celkem 10 182.523 37.500 2.400 222.423 Náklady a výdaje 11 Spotřeba materiálu z toho: 12 0 a) knihy 13 2.100 300 2.400 b) ostatní materiál 14 600 1.200 1.800 Spotřeba energie 15 2.205 150 30 2.385 Náklady na prodané zboží 16 0 Opravy a údržba 17 850 800 1.650 Cestovné 18 952 1.100 2.052 Náklady na reprezentaci 19 50 150 200 Služby 20 10.720 9.875 20.595 Mzdové náklady 21 109.000 12.000 470 121.470 Zákonné sociální pojištění 22 37.450 2.100 165 39.715 Ostatní sociální náklady a pojištění 23 600 600 Daň silniční a daň z nemovitostí 24 8 8 Ostatní daně a poplatky 25 0 Jiné ostatní náklady 26 0 a) stipendia DS 27 15.048 15.048 b) zahraniční studenti 28 1.000 1.000 c) stipendijní fond 29 2.400 2.400 d) ostatní 30 400 400 Odpisy hmotného a nehmotného majetku 31 10.700 10.700 Tvorba zákonných rezerv a opravných položek 33 0 Náklady a výdaje celkem 34 191.083 30.375 965 222.423 Hospodářský výsledek 35 Příjmy a výnosy celkem 36 182.523 37.500 2.400 222.423 Náklady a výdaje celkem 37 191.083 30.375 965 222.423 Hospodářský výsledek před zdaněním 38-8.560 +7.125 +1.435 0 Daň z příjmů a dodatečné odvody daně z příjmů 39 Hospodářský výsledek po zdanění 40 0
2 KOMENTÁŘ K NÁVRHU ROZPOČTU I. Obecné poznámky 1. Tato upravená verze návrhu rozpočtu fakulty přináší oproti prvnímu návrhu některé změny, které z větší části vyplývají z připomínek vznesených na jednání AS FF UK dne 9. května 2002. Z těchto změn uvádíme: a) Tabulka rozlišuje příjem z dotace na hlavní činnost (HČD) = přidělené finanční prostředky ze státního rozpočtu a vlastní příjmy, vykazované v hlavní činnosti mimo dotaci (HČMD) a doplňkové činnosti (DČ). Tato struktura více odpovídá předepsané účetní osnově, ovšem zároveň jednoznačně zachovává rozpis HČD ve výši skutečně přidělených prostředků. b) Protože od přípravy prvního návrhu rozpočtu uplynulo jisté časové období, mohla být upřesněna příjmová stránka rozpočtu (HČMD, resp. DČ). c) Některé položky návrhu rozpočtu byly dále specifikovány (ř. 7-8; ř. 13-14; ř. 27-30 apod.). 2. Finanční prostředky, přidělené na doktorandská stipendia zatím jen na jedno čtvrtletí, jsou formálně přepočítány na celý rok (v příjmové části ř. 7 a ve výdajové části ř. 27). Nicméně je třeba počítat s tím, že se tato částka změní podle skutečného stavu prezenčních doktorandů vykazovaného v průběhu roku (navíc jde o mandatorní výdaj, který nemůže být použit na jiný účel a příjem i výdaj účetnictvím fakulty v podstatě jen prochází). 3. Návrh rozpisu rozpočtu na rok 2002 nezahrnuje finanční prostředky přidělované na granty ze státní dotace (GAČR, FRVŠ apod.), výzkumné záměry a výzkumná centra. Výjimku tvoří režie, kterou je ovšem možné uplatnit jen v některých z výše uvedených druhů příjmů. Tato částka, která je z hlediska celkového objemu fakultního rozpočtu relativně nevysoká, je předběžně odhadnuta v sumě uvedené v ř. 4 sub HČMD (cca 2.000 tis). 4. Návrh rozpisu rozpočtu obsahuje investiční výdaje fakulty jen ve výši plánovaných odpisů (ř. 31), které tvoří tzv. FRIM (Fond rozvoje investičního majetku). a) Ve skutečnosti budou investiční výdaje fakulty v r. 2002 podstatně vyšší než uvádí ř. 31, protože investice jsou pokryty převážně z jiných finančních zdrojů, které fakulta získává na základě investičních projektů. Tyto projekty jsou podávány podle stanovených pravidel fakticky nezávisle na rozpočtu fakulty (HČD) a přidělené finanční zdroje na tento účel nejsou často poukázány na účet fakulty u Komerční banky, ale na depozitní účty Univerzity Karlovy v České spořitelně. Fakulta má, v případě schválení investičního záměru, právo předložit České spořitelně příslušné faktury k proplacení. b) Rovněž použití fakultních investičních prostředků (FRIM, ř. 31), které budou (nebo již jsou) na účet fakulty poukázány, je účelové vázáno na schválení příslušného investičního záměru a podobná metodika platí rovněž při
3 investicích financovaných z dalších finančních zdrojů (granty, výzkumné záměry apod.). c) Pro informaci uvádíme některé předpokládané investiční projekty roku 2002 (převážně jde o projekty podané již v roce 2001 a zatím jen část z nich byla schválena): zahájení rekonstrukce suterénu fakulty na centrální knihovnu a studovnu, rekonstrukce sociálního zařízení na hlavní budově, rekonstrukce jednoho výtahu na hlavní budově, vybavení šesti poslucháren hlavní budovy moderní audiovizuální technikou a jejich částečné úpravy, nové vybavení počítačové laboratoře katedry logiky apod. 5. Výdaje a příjmy v některých položkách lze stále jen odhadovat. Platí to především o spotřebě energií (ř. 15), poštovních a telekomunikačních poplatcích (ř. 20), o příjmu a výdajích z poplatků za nadstandardní dobu studia (ř. 9 a v ř. 29), za kursy CŽV (zahrnuto v ř. 2 a v ř. 12 30), za kursy pro zahraniční studenty (tamtéž) apod. 6. Nicméně je návrh rozpočtu na rok 2002 konstruován jako vyrovnaný, předpokládaná ztráta v položce HČD bude pokryta plánovaným přebytkem v příjmech a nákladech HČMD a DČ (ř. 38). 7. V celkových příjmech fakulty v roce 2002 lze předběžně počítat s dalšími částkami, jejichž výdaje jsou ovšem účelově vázány, proto s nimi v rozpisu rozpočtu nekalkulujeme. Jde např. o podporu mobility studentů z fondu MŠMT, rozvojové projekty MŠMT, o účelovou dotaci Ministerstva kultury na uspořádání univerzitních dnů v Paříži a další příjmy. II. Komentář k vybraným položkám příjmů a výnosů 1. Tržby z prodeje služeb (plán příjmů HČMD ve výši 23.060 tis.) uvedené v řádce 2 zahrnují především tyto předpokládané druhy příjmů: příjmy za kursy CŽV a další kurzy hrazené tuzemskými i zahraničními účastníky jako např. LŠSS a programy CIEE a ECES, příjmy z poplatků za přijímací řízení apod. 2. Řádka 7 (odpovídající výdaj je v ř. 27) uvádí předpokládané náklady na stipendia prezenčních doktorandů v případě, že by jejich počet zůstal celý rok konstantní (číslo násobkem dotace přidělené na I. čtvrtletí 2002). 3. Řádka 8 uvádí výši HČD bez stipendií DS (srov. výše), přidělenou fakultě na rok 2002 ze státního rozpočtu. 4. Řádka 10 v HČD je součtem příjmů HČD v ř. 7 a v ř. 8 a představuje celkovou dotaci na HČD v roce 2002. 5. Řádka 9 (stipendijní fond) předpokládá příjem z poplatků za nadstandardní dobu studia ve výši 2.400 tis. (= pouze kvalifikovaný odhad). Stejná částka je plánována ve výdajích (ř. 29). Z úspor roku 2001 je pro tento účel k dispozici částka 1.346 tis. Kč, která není v rozpisu rozpočtu na rok 2002 uváděna.
4 III. Komentář k vybraným položkám nákladů a výdajů 1. Plánované výdaje v řádce 13 (knihy celkem 2.400 tis.) představují v HČD zvýšení oproti roku 2001 o částku 300 tis.; další dotace na tento účel z DČ (tvořená příjmem z nájmu prodejny knih na hlavní budově ve výši 300 tis.) se proti roku 2001 nemění. 2. Položka ostatní materiál (ř. 14) zahrnuje především tyto plánované náklady a výdaje: všeobecný a kancelářský materiál, pořízení drobného dlouhodobého majetku apod. 3. Výdaje na spotřebu energií (ř. 15) jsou kalkulovány odhadem podle skutečných nákladů roku 2001. 4. Výdaje v položce opravy a údržba (ř. 17) nezahrnují další náklady, jejichž úhrada se předpokládá v rámci plánovaných investičních akcí. 5. Položka náklady na reprezentaci (ř. 19) zahrnuje v HČD především výdaje, které souvisejí s jedním plánovaným čestným doktorátem (cca 40 tis.): Největší plánovanou výdajovou položkou jsou náklady na pohoštění a další podobné akce pořádané v rámci kursů pro zahraniční studenty, které jsou součástí dohod o pořádání těchto kursů (náklady jsou placeny z příjmů HČMD za tyto kursy). Do nákladů této položky patří rovněž výdaje na věnce a kytice (výročí Jana Palacha apod.). Celková výše nákladů (200 tis.) odpovídá plánu roku 2001. 6. Položka služby (ř. 20) zahrnuje především tyto plánované výdaje a náklady: poštovné, telekomunikační poplatky, úklid, stravování, ostraha budov a další. 7. Náklady na mzdy (ř. 21) ve výši 109.000 tis. z prostředků HČD představují - oproti roku 2001 - razantní navýšení. Část těchto navýšených prostředků pokryla zvýšení dolních hranic tarifních tříd, které od 1. února 2002 upravil vnitřní předpis Univerzity Karlovy (celkové roční náklady ve výši cca 4.500 tis.kč). Zbývající část finančních prostředků na mzdy bude rozdělena základním součástem fakulty a oddělením děkanátu (říjen 2002). Další plánované (v tomto případě odhadované) mzdové prostředky (HČMD a DČ) představují především odměny za kursy CŽV a jiné podobné placené akce. Tato položka nezahrnuje odměny vyplácené z grantových prostředků a výzkumných záměrů. 8. Položka ostatní sociální náklady a pojištění (ř. 23) zahrnuje náklady na pracovníky civilní služby. 9. Komentář k řádkům 27 (stipendia DS) a 29 (stipendijní fond) jsou výše; řádek 28 je odhadem nákladů na stipendia zahraničních studentů přijímaných v rámci mezistátních a dalších dohod. Skutečné náklady jsou ovšem každoročně vyšší, nicméně jejich část je refundována prostřednictvím Univerzity Karlovy z fondu MŠMT. 10. V řádce 31 jsou odpisy hmotného a nehmotného majetku (FRIM), tedy prostředky tvořené odpisem investic minulých let (výši této částky určuje Univerzita Karlova) a používané na podporu investičních projektů fakulty (srov. již výše).
5 Praha, dne 21. května 2002 Doc. RNDr. Petr Kolář, CSc.