Výroční zpráva 2007
Vybrané ukazatele 2007 Tržby (mil. Kč) 1 659 EBITDA (mil. Kč) 1 044 Provozní zisk (mil. Kč) 644 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 652 Zisk po zdanění (mil. Kč) 1 040 Investice (mil. Kč) 144 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 9 Termínem Společnost nebo RWE Gas Storage se v textu zkracuje název RWE Gas Storage, s.r.o. RWE se v roce 2007 jako první energetická skupina v ČR přihlásila k plnění konceptu energetické efektivnosti. Podpořila tak snahu Evropské unie a vlády ČR omezit rostoucí spotřebu energií a přispět k bezpečnému a udržitelnému rozvoji společnosti. Cílem projektu Šetřím energii (www.setrimenergii.cz) je inspirovat širokou veřejnost k odpovědnějšímu chování v oblasti spotřeby energie. Řada rad a tipů se přitom soustředí na možnosti zateplení a izolace budov, které skrývají významný potenciál úspor energie. Fotografie provázející text této výroční zprávy jsou příkladem moderních architektonických řešení, jež jsou nejen krásná, ale také účelná, a dovolují stavbě splynout s okolím.
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Obsah 1. Úvodní slovo jednatelů Společnosti 4 2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007 7 3. Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 11 3.1 Ekonomické výsledky 11 3.2 Skladování zemního plynu 13 3.3 Podzemní zásobníky 14 3.4 Lidské zdroje 15 3.5 Ochrana životního prostředí 16 3.6 Následné události 17 3.7 Výhled 17 4. Finanční část 19 4.1 Účetní závěrka 19 4.2 Příloha účetní závěrky 23 5. Zpráva nezávislého auditora 38 5.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 38 5.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 40 6. Zpráva RWE Gas Storage, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2007 42 3
Úvodní slovo jednatelů Společnosti 1. Úvodní slovo jednatelů Společnosti Vážené dámy a pánové, rok 2007 byl pro skupinu RWE jako provozovatele podzemních zásobníků plynu dalším úspěšným rokem. Zejména, jako další významný krok vedoucí k růstu skupiny RWE v oblasti skladování plynu a také ke zvýšení transparentnosti trhu se zemním plynem, skupina RWE v České republice k 1. květnu 2007 vyčlenila provozovatele zásobníků plynu do společnosti RWE Gas Storage, a to vkladem části podniku. RWE Transgas, a.s., vložila do Společnosti svých šest zásobníků v Dolních Dunajovicích, Tvrdonicích, Štramberku, Lobodicích, Třanovicích a v Hájích. Tímto opatřením Společnost již také splnila požadavek právního oddělení držitele licence na obchod s plynem od držitele licence na provoz podzemních zásobníků plynu, který je obsažen v návrhu novely směrnice č. 2003/55/ES a nařízení (ES) č. 1775/2005. Podzemní zásobníky plynu (PZP) Společnosti s celkovou kapacitou 2 321 milionů m 3 přispěly významnou měrou k zajištění bezpečnosti dodávek plynu v České republice a díky mírné zimě 2006/2007 se Společnost mohla věnovat i novým tématům bezpečnosti provozu svých zařízení. Bylo zahájeno několik dlouhodobých proaktivních opatření ke zvýšení bezpečnosti provozu včetně leteckého monitoringu sond a sběrných plynovodů, instalace podpovrchových bezpečnostních ventilů a byla provedena relikvidace cizí sondy, která omezovala užití vlastních skladovacích obzorů. K 31. prosinci 2007 jsme poskytovali služby uskladnění plynu čtyřem ukladatelům, kteří měli uzavřeny smlouvy o uskladnění zemního plynu pokrývající veškerou skladovací kapacitu Společnosti. V roce 2007 zaznamenala Společnost významný převis poptávky po svých skladovacích službách a hodlá tuto informaci použít při plánování výstavby nových skladovacích kapacit. Společnost zvažuje investice do nových skladovacích kapacit v České republice do roku 2012 až do výše 770 milionů m 3, avšak realizace bude možná pouze tam, kde to bude vzhledem k regulačnímu prostředí ekonomické a kde to dovolí konkurence s projekty ostatních provozovatelů podzemních zásobníků plynu v České republice a v zahraničí. 4
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Společnost přispěla rovněž ke zvýšení transparentnosti na českém trhu s plynem zejména zveřejňováním více informací ohledně skladovací kapacity, změny stavu zásob plynu a využití kapacit. Společnost plní požadavky obsažené v pokynech GGPSSO (Guidelines for Good TPA Practice for Storage System Operators) vydané sdružením evropských regulačních úřadů ERGEG a je aktivním členem sdružení evropských provozovatelů plynárenské infrastruktury Gas Infrastructure Europe, kde zastává pozici Vice President, Gas Storage Europe. Společnost nadále podporuje rozvoj sekundárního trhu se skladovací kapacitou, a to jak v České republice, tak i v evropském měřítku. Aktivně se podílí na rozvoji prvního celoevropského organizovaného sekundárního trhu se skladovací kapacitou (store-x Storage Capacity Exchange GmbH), který obchodníkům s plynem umožňuje na jednom místě prodej a nákup skladovací kapacity. Rok 2007 byl pro nás po všech stránkách náročný. Dovolte nám proto, abychom poděkovali všem zaměstnancům a partnerům za úsilí a profesionalitu, s jakou přistupovali ke všem úkolům a výzvám. Andreas Frohwein jednatel, CEO Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO 5
Úvodní slovo jednatelů Společnosti Jednatelé Společnosti k 31. prosinci 2007 Andreas Frohwein Jednatel, CEO Datum narození: 12. prosince 1966 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, Technische Hochschule Aachen Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: předseda dozorčí rady Kavernenspeicher Staßfurt GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Ing. Lubor Veleba Jednatel, CCO Datum narození: 7. května 1969 Vzdělání: Vysoké učení technické, Brno; Cass Business School, London Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: není členem Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává 6
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007 Členové dozorčí rady byli do svých funkcí jmenováni dne 21. června 2007 rozhodnutím jediného společníka, RWE Transgas, a.s., při výkonu působnosti valné hromady. Na svém prvním zasedání dne 5. září 2007 členové dozorčí rady zvolili do funkce předsedy dozorčí rady Dr. Wernera Roose a do funkce místopředsedy Martina Herrmanna. Dozorčí rada přezkoumala dne 6. března 2008 řádnou účetní závěrku Společnosti zpracovanou ke dni 31. prosince 2007 a návrh jednatelů na rozdělení zisku. Dozorčí rada při výkonu své kontrolní činnosti nezaznamenala nic, co by bylo v rozporu s obecně závaznými právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutím jediného společníka v působnosti valné hromady. Dozorčí rada doporučuje tuto účetní závěrku včetně návrhu jednatelů na rozdělení zisku ke schválení. 6. března 2008 Dr. Werner Roos předseda dozorčí rady 7
Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007 Dozorčí rada Společnosti k 31. prosinci 2007 Dr. Werner Roos Předseda dozorčí rady Datum narození: 3. ledna 1949 Vzdělání: Rheinisch-Westfälische Technische Hochschule Aachen, elektrotechnika Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen představenstva RWE Energy AG, předseda dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., místopředseda dozorčí rady EWR AG a Luxempart-Energie S.A., člen dozorčí rady Cegedel S.A., Cegedel Net S.A., SAG GmbH, Société Electrique de l'our S.A., VSE AG a RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Martin Herrmann Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische-Wilhems-Universität, Münster, ekonomie Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., jednatel RWE Energy Czech Republic, s.r.o., předseda dozorčí rady Jihomoravské plynárenské, a.s., Severomoravské plynárenské, a.s., Východočeské plynárenské, a.s., Severočeské plynárenské, a.s., Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s., místopředseda dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., a RWE Interní služby, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Andreas Böwing Člen dozorčí rady Datum narození: 11. dubna 1955 Vzdělání: Universität Münster, práva Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává 8
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Tomáš Čumpelík Člen dozorčí rady Datum narození: 27. května 1975 Vzdělání: SPŠ ve Štětí Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: místopředseda dozorčí rady MERO ČR, a.s., člen představenstva OSINEK, a.s., člen představenstva THERMAL-F, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Frank-Detlef Drake Člen dozorčí rady Datum narození: 17. prosince 1962 Vzdělání: Universität Hannover a University of Wisconsin-Madison, Mechanical, obor strojírenství a technologie Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: jednatel RWE Gas Midstream GmbH, člen představenstva RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Šárka Vojíková Členka dozorčí rady Datum narození: 22. září 1967 Vzdělání: Gymnázium v Praze, nástavbové studium sociálně právní v Praze Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: členka dozorčí rady RWE Transgas, a.s., a RWE Transgas Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává 9
10
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 3. Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 3.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk. V období od 1. května 2007 do 31. prosince 2007 Společnost zaznamenala celkové provozní výnosy včetně tržeb z prodeje dlouhodobého majetku a ostatních provozních výnosů ve výši 1 660 mil. Kč a celkové provozní náklady včetně daní a poplatků a ostatních provozních nákladů ve výši 1 016 mil. Kč. Provozní hospodářský výsledek Společnosti za rok 2007 tak činil 644 mil. Kč. Finanční výsledek hospodaření skončil ziskem 8 mil. Kč a výsledek hospodaření před zdaněním tak dosáhl výše 652 mil. Kč. Výsledek hospodaření za účetní období překročil 1 040 mil. Kč, a to především díky vysoké odložené dani. Struktura aktiv. Ke dni 31. prosince 2007 činila celková aktiva Společnosti 17 626 mil. Kč. Dlouhodobý majetek v hodnotě 16 824 mil. Kč (z toho 16 790 mil. Kč dlouhodobý hmotný majetek a 34 mil. Kč dlouhodobý nehmotný majetek) představoval podíl na celkových aktivech přibližně 95 %. Oběžná a ostatní aktiva ve výši 801 mil. Kč dosáhla podílu přibližně 5 % celkových aktiv a z 95 % je tvořily pohledávky. Struktura pasiv. Vlastní kapitál Společnosti činil 14 491 mil. Kč a tvořil přibližně 82 % celkových pasiv. V roce 2007 financovala Společnost veškeré své aktivity z vlastních zdrojů. Dlouhodobé závazky (odložený daňový závazek) a krátkodobé závazky se na cizích zdrojích podílely 71 %, respektive 23 %. Řízení rizik. Řízení rizik probíhá ve Společnosti v souladu s interními směrnicemi, jež jsou plně v souladu se strategií RWE v této oblasti. Katalog rizik obsahuje veškerá identifikovaná rizika, která jsou posuzována dle pravděpodobnosti jejich výskytu a možné škody. Společnost se svým proaktivním přístupem snaží předcházet všem potenciálním rizikům. 11
Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 Investice. Investice Společnosti dosáhly v roce 2007 výše 144 mil. Kč a byly určeny především k přípravě navýšení parametrů podzemních zásobníků plynu a k zefektivnění a optimalizaci jejich provozu, dále pak na zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti. V roce 2007 byla zrekonstruována sušicí kolona a centrální regulace na PZP Třanovice, které umožňují kromě zvýšení kvality plynu na výstupu z areálu zároveň zefektivnit ekonomiku provozu po dobu těžby. Zároveň došlo k převystrojení monitorovací sondy na sondu těžebně-vtláčecí a byla zahájena investice do monitorovacích vrtů nad kavernovým zásobníkem Háje, která umožní eventuální postupné zvyšování maximálního tlaku. Důležitým projektem z hlediska bezpečnosti je postupná instalace podpovrchových bezpečnostních ventilů na všech produkčních sondách PZP. Cílem této dlouhodobé investiční aktivity je zvýšení bezpečnostního standardu na úroveň odpovídající nejnovějším technickým znalostem a překračující zákonné požadavky v oblasti vystrojení sond a provozu PZP. Na PZP Lobodice byla zahájena rekonstrukce řídicího a zabezpečovacího systému. Po jejím ukončení bude nahrazeno stávající radiové spojení mezi sondami a sběrným střediskem optickými kabely, budou nahrazeny řídicí systémy na sondách a sběrném středisku a zvýší se ochrana těchto objektů. Pro zabezpečení vyšší spolehlivosti provozu bylo na PZP Tvrdonice vyřešeno ekologické spalování brýdových par. Na PZP Dolní Dunajovice započala první ze dvou etap výměny kotlů regenerace trietylenglykolu. V centrálních areálech PZP Tvrdonice a Štramberk byly dokončeny investice do rekonstrukce fasád a zateplení budov, které již nevyhovovaly nárokům na hospodárný provoz. Všechny uskutečněné investice byly v souladu s plánovaným provozem virtuálního zásobníku plynu a nedocházelo tak k omezování smluvních parametrů. Organizační složky v zahraničí. K 31. prosinci 2007 neměla Společnost žádné organizační složky v zahraničí. Věda a výzkum. Společnost neměla v roce 2007 žádné aktivity zaměřené na vědu a výzkum. 12
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 3.2 Skladování zemního plynu Kapacita a ukladatelé. K 31. prosinci 2007 činila skladovací kapacita Společnosti: Pracovní objem (mil. m 3 ) Max. vtláčecí výkon (mil. m 3 /den) Max. těžební výkon (mil. m 3 /den) 2 321 26,35 35,70 V roce 2007 poskytovala Společnost služby spojené s uskladněním plynu celkem čtyřem ukladatelům a výrazně přispěla ke zvýšení transparentnosti na liberalizovaném českém trhu s plynem. Zcela v souladu s vyhláškou Energetického regulačního úřadu (ERÚ) a pokyny GGPSSO zveřejňovala mimo jiné informace ohledně skladovací kapacity, změny stavu provozních zásob a procentní využití kapacit a pro jednodušší orientaci v ceně za uskladnění i nástroj na indikativní výpočet ceny. Služby. Společnost poskytovala služby spojené s uskladněním plynu ve svém virtuálním podzemním zásobníku plynu, čímž se rozumí vtláčení, následné uložení zemního plynu v podzemním zásobníku plynu a jeho těžba. Skladovací kapacita byla primárně nabízena v kombinaci provozního objemu, vtláčecího a těžebního výkonu. Společnost však nabízela vtláčecí a těžební výkon i jednotlivě, a to pro takovou část dané kapacity, která zůstala volná. Společnost nabízela v souladu s vyhláškou ERÚ tři základní typy smluv: Roční smlouva o uskladňování plynu s pevným výkonem s minimální dobou trvání jednoho skladovacího roku Krátkodobá smlouva o uskladňování plynu s pevným výkonem s minimální dobou trvání jednoho plynárenského dne Krátkodobá smlouva o uskladňování plynu s přerušitelným výkonem s minimální dobou trvání jednoho plynárenského dne Společnost během roku dvakrát upravila svůj Řád skladovatele, a to především z důvodu změny vyhlášky ERÚ o pravidlech trhu s plynem. Společnost rovněž aktivně podporovala sekundární trh se skladovací kapacitou. Stala se jedním ze zakládajících členů internetového portálu na podporu sekundárního trhu se skladovací kapacitou (store-x Storage Capacity Exchange GmbH). Zároveň svým zákazníkům nabízela formou elektronické nástěnky další možnost sekundárního nákupu a prodeje skladovací kapacity. V důsledku nízkých cen za uskladnění plynu v jejím virtuálním zásobníku a omezené skladovací kapacity nejenže byla veškerá kapacita v roce 2007 smluvně zajištěna, ale Společnost zaznamenala významnou poptávku po svých skladovacích kapacitách, jež nemohla být v plné výši uspokojena. 13
Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 V březnu roku 2007 podali dva potenciální ukladatelé stížnost na Společnost z důvodu nepřidělení požadované výše skladovací kapacity k 1. dubnu 2007. Ve správním řízení vedeném ERÚ bylo stížnosti částečně vyhověno, spor však nadále pokračuje. Gas Storage Europe. Společnost se aktivně podílela na aktivitách organizace Gas Storage Europe, která sdružuje provozovatele PZP z celé Evropy. Společnost mimo jiné přispívala do pravidelně aktualizovaného přehledu agregovaného stavu zásob plynu v Evropě a rovněž do databáze plánovaných investic do PZP v Evropě. 3.3 Podzemní zásobníky Společnost provozuje šest podzemních zásobníků plynu: v Dolních Dunajovicích, Tvrdonicích, Štramberku, Lobodicích, Třanovicích a v Hájích. Na konci října 2007 byly všechny PZP Společnosti naplněny na maximum a kompletně připraveny na nadcházející zimu. V provozu jednotlivých uskladňovacích kapacit jsou uplatňovány nejnovější metody řízení. Využívané technologie jsou on-line monitorovány řídicími systémy, které veškeré procesy nejen kontrolují a řídí z hlediska jejich limitních nastavení, ale také je aktivně optimalizují v jednotlivých fázích. Jednou ze základních funkcí řídicích systémů je rozpoznat a automaticky reagovat (uzavřením/otevřením ventilů, zastavením strojů v provozu, odtlakováním části technologie atp.) na blížící se možné nebezpečné situace, a to bez zásahu obsluhy nebo ve spolupráci s ní. Velmi důležitým prvkem pro předcházení nebezpečných stavů je systematické plánování a provádění údržby zařízení. Všude, kde je to možné, se aplikuje preventivní typ údržby s cílem dosažení co nejvyšší spolehlivosti zařízení. Jednotlivé koncepty strategií údržby Společnost vyvíjí ve spolupráci s renomovanými univerzitními pracovišti z ČR i ze zahraničí. V roce 2007 byl zahájen nepřetržitý provoz komerčního dispečinku, který je využíván jako účinný komunikační a obchodní nástroj pro zákazníky Společnosti. Velmi důležitým krokem bylo rovněž dokončení instalace expertního systému jako nástroje pro kontinuální optimalizaci a řízení provozů PZP spojující požadavky plynárenského dispečinku, obchodu se skladovací kapacitou a provozního využití parametrů PZP z hlediska bezpečnostního, výkonového, kapacitního a technologického. Tento expertní systém je využíván jak na úrovni dispečerské, tak na úrovni obsluhy jednotlivých PZP. 14
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Jednou z významných činností pro zvýšení bezpečnosti jednotlivých PZP zahájených v roce 2007, zejména s ohledem na hermetičnost plynovodních přípojek k sondám, je letecké snímkování. Metodou porovnávání map plynovodů Společnosti a leteckých snímků se zobrazením hustoty chlorofylu se vyhodnocují místa možného úniku na cca 150 km potrubních tras. Relikvidace vrtu Hr-6. V prostoru PZP Tvrdonice, v místě již dříve zlikvidovaného vrtu Hr-6, byly monitorovány projevy nehermetičnosti tohoto důlního díla. Rozhodnutím Obvodního báňského úřadu v Brně bylo Společnosti nařízeno tento vrt znovu zlikvidovat s použitím nejnovějších technologií, aby v budoucnosti nemohl dále ohrožovat skladování zemního plynu. Samotné technické práce spojené s relikvidací vrtu provedla Společnost v roce 2007, vrt byl bezpečně zlikvidován, a tím zajištěna jeho plná bezpečnost. 3.4 Lidské zdroje Zaměstnanci. V souladu s 338 zákoníku práce bylo ke dni 1. května 2007 převedeno do Společnosti 7 zaměstnanců společnosti RWE Transgas. K 31. prosinci 2007 registrovala Společnost celkem 17 zaměstnanců, včetně 3 vedoucích pracovníků. Kvalifikační struktura zaměstnanců 70,5 % Vysokoškolské 29,5 % Středoškolské Mzdy. Vývoj mezd byl v roce 2007 plně v souladu se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů, s platnými principy odměňování a se zásadami dohodnutými v Kolektivní smlouvě. Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců. Společnost se v roce 2007 soustředila na udržování, prohlubování a zvyšování kvalifikace svých zaměstnanců především jejich účastí na odborných seminářích o podzemních zásobnících plynu a na jazykových kurzech v České republice i v zahraničí. V roce 2007 se uskutečnilo 32 vzdělávacích akcí, kterých se zúčastnilo celkem 38 zaměstnanců. Průměrné roční výdaje na vzdělávání a rozvoj dosáhly 16 341 Kč na osobu. 15
Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 Sociální politika. Společnost podporuje zejména kulturní, vzdělávací a sportovní aktivity svých zaměstnanců a významným způsobem přispívá k realizaci penzijně-pojistného programu. Zaměstnavatel uzavřel s odborovou organizací novou kolektivní smlouvu garantující na období let 2008 a 2009 nadstandardní pracovní a sociální podmínky zaměstnanců. 3.5 Ochrana životního prostředí Společnost přijala v souladu s koncernovou politikou skupiny RWE v České republice pravidla odpovědného přístupu k oblasti ekologie a implementovala směrnice do systému základních řídicích dokumentů Společnosti. Oblast zabezpečení ekologie byla v roce 2007 zajištěna formou outsourcingu. Minimalizace možných rizik a snižování zátěže v celém spektru ochrany životního prostředí byly realizovány plněním veškerých legislativních požadavků. Podporou standardních koncernových procesů pověřenými pracovníky provozů a ověřováním vlivu každé provozní a investiční akce na životní prostředí se Společnosti dařilo významně snižovat zatížení životního prostředí. V roce 2007 započal monitoring podzemních vod, v oblasti vodního hospodářství i emisí do ovzduší byly splněny veškeré zákonné požadavky. Společnost rovněž splňuje všechny zákonné požadavky o chemických látkách a chemických přípravcích a o prevenci závažných havárií. V oblasti emisí do ovzduší Společnost vykázala a zveřejnila skutečné hodnoty emisí CO 2, které jsou v limitu povolenek přidělených Národním alokačním plánem. Společnost se aktivně zapojila do obchodování s nadbytečnými povolenkami v rámci celého koncernu. Veškerý rozvoj a provoz PZP je realizován i s ohledem na redukci emisí škodlivých látek do ovzduší. Vůči Společnosti doposud nebyla uplatněna jakákoli vytýkací ani sankční opatření ze strany příslušných orgánů. Odstraňování starých ekologických zátěží probíhá na základě smlouvy o vypořádání ekologických závazků vzniklých před privatizací, uzavřené mezi Fondem národního majetku ČR a Transgas, a.s. Veškerá práva a povinnosti vyplývající z této smlouvy byla převedena na Společnost. 16
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 3.6 Následné události Dne 15. února 2008 vydal ERÚ druhoinstanční rozhodnutí ohledně nepřidělení požadované výše skladovací kapacity k 1. dubnu 2007, ve kterém zrušil své rozhodnutí z 5. října 2007 a vrátil věc k novému projednání v první instanci. 3.7 Výhled Investice. Společnost zamýšlí do roku 2012 zvýšit svou stávající kapacitu celkem o 770 mil. m 3 pracovního objemu. Tyto investice jsou však podmíněny jejich ekonomickou návratností v podmínkách regulačního prostředí (tržní neregulovaná cena), výstavbou konkurenčních projektů v České republice i v zahraničí i vzájemně si konkurujícími projekty ve skupině RWE. Novela pravidel trhu. ERÚ vydal dne 13. prosince 2007 novelu vyhlášky č. 524/2006 Sb., o pravidlech trhu s plynem s účinností od 1. ledna 2008, jež se úzce dotýká i provozovatelů podzemních zásobníků plynu. Mimo jiné zavádí měsíční a denní smlouvy a upravuje lhůty a pravidla pro přidělování skladovacích kapacit. Novela evropské energetické legislativy. Dne 19. září 2007 představila Evropská komise návrh tzv. třetího energetického balíčku, jehož cílem je novelizovat stávající evropské předpisy v oblasti plynárenství a zajistit tak mimo jiné lepší fungování jednotného trhu s plynem a posílení bezpečnosti dodávek. Balíček, který má podle očekávání vstoupit v platnost v roce 2009, stanovuje zejména povinnost právního oddělení provozovatele PZP a právní závaznost dosud dobrovolných pokynů GGPSSO. 17
18
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 4. Finanční část 4.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) AKTIVA 31. 12. 2007 1. 5. 2007 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 18 026 267-399 833 17 626 434 17 118 078 Dlouhodobý majetek 17 224 172-399 833 16 824 339 17 080 836 Dlouhodobý nehmotný majetek 37 606-3 661 33 945 33 078 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 28 439-2 161 26 278 24 677 Software 8 654-1 500 7 154 7 746 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 21 21 50 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 492 492 605 Dlouhodobý hmotný majetek 17 186 566-396 172 16 790 394 17 047 758 Pozemky 84 643 84 643 83 842 Stavby 15 851 833-319 663 15 532 170 15 834 415 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 161 696-76 509 1 085 187 1 108 986 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 88 394 88 394 20 515 Oběžná aktiva 800 971 800 971 37 242 Zásoby 18 Materiál 18 Krátkodobé pohledávky 763 144 763 144 37 224 Pohledávky z obchodních vztahů 246 803 246 803 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 14 512 14 512 Pohledávky za společníky a za účastníky sdružení 37 224 Stát - daňové pohledávky 3 094 3 094 Krátkodobé poskytnuté zálohy 498 706 498 706 Dohadné účty aktivní 20 20 Jiné pohledávky 9 9 Krátkodobý finanční majetek 37 827 37 827 Peníze 232 232 Účty v bankách 37 595 37 595 Časové rozlišení 1 124 1 124 Náklady příštích období 849 849 Příjmy příštích období 275 275 19
Finanční část ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) PASIVA 31. 12. 2007 1. 5. 2007 PASIVA CELKEM 17 626 434 17 118 078 Vlastní kapitál 14 490 950 13 450 709 Základní kapitál 13 450 709 16 105 720 Základní kapitál 13 450 709 16 105 720 Výsledek hospodaření minulých let -2 655 011 Neuhrazená ztráta minulých let -2 655 011 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 1 040 241 Cizí zdroje 2 928 166 3 667 369 Rezervy 176 065 176 418 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 175 967 176 418 Ostatní rezervy 98 Dlouhodobé závazky 2 081 771 2 660 126 Závazky z obchodních vztahů 2 197 5 115 Odložený daňový závazek 2 079 574 2 655 011 Krátkodobé závazky 670 330 830 825 Závazky z obchodních vztahů 112 848 4 481 Závazky - ovládající a řídící osoba 65 000 Závazky ke společníkům a k účastníkům sdružení 826 294 Závazky k zaměstnancům 817 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 588 Stát - daňové závazky a dotace 1 759 50 Dohadné účty pasivní 489 296 Jiné závazky 22 Časové rozlišení 207 318 Výdaje příštích období 35 Výnosy příštích období 207 283 20
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období od 1. května do 31. prosince 2007 Výkony 1 659 466 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 659 466 Výkonová spotřeba 596 756 Spotřeba materiálu a energie 37 519 Služby 559 237 Přidaná hodnota 1 062 710 Osobní náklady 9 237 Mzdové náklady 6 546 Odměny členům orgánů společnosti 140 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 2 395 Sociální náklady 156 Daně a poplatky 1 809 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 400 591 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 243 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 243 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -353 Ostatní provozní výnosy 112 Ostatní provozní náklady 7 932 Provozní výsledek hospodaření 643 849 Výnosové úroky 8 469 Nákladové úroky 76 Ostatní finanční výnosy 61 Ostatní finanční náklady 127 Finanční výsledek hospodaření 8 327 Daň z přijmů za běžnou činnost -388 065 splatná 187 372 odložená -575 437 Výsledek hospodaření za běžnou činnost 1 040 241 Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 1 040 241 Výsledek hospodaření před zdaněním 652 176 21
Finanční část Přehled o peněžních tocích období 8 měsíců končící 31. prosince 2007 (v tisících Kč) Období od 1. května do 31. prosince 2007 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 652 176 Úpravy o nepeněžní operace: 391 602 Odpisy stálých aktiv 400 591 Změna stavu opravných položek -353 Zisk z prodeje stálých aktiv -243 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky -8 393 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami oběžných prostředků a mimořádnými položkami 1 043 778 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: 5 662 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv -747 033 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 752 677 Změna stavu zásob 18 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 1 049 440 Úroky vyplacené -76 Úroky přijaté 8 469 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -190 466 Čistý peněžní tok z provozní činnosti 867 367 Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -914 948 Příjmy z prodeje stálých aktiv 243 Čistý peněžní tok z investiční činnosti -914 705 Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků -2 918 Čisté peněžní toky z finanční činnosti -2 918 Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -50 256 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 0 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku -50 256 Přehled o změnách vlastního kapitálu období 8 měsíců končící 31. prosince 2007 (v tisících Kč) Základní kapitál Nerozdělený zisk/ neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. květnu 2007 16 105 720-2 655 011 13 450 709 Snížení základního kapitálu (umoření ztráty minulých let) -2 655 011 2 655 011 0 Výsledek hospodaření za účetní období 0 1 040 241 1 040 241 Zůstatek k 31. prosinci 2007 13 450 709 1 040 241 14 490 950 22
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 4.2 Příloha účetní závěrky Období 8 měsíců končící 31. prosince 2007 1. Všeobecné informace RWE Gas Storage, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. května 2007. Sídlo Společnosti je v Praze 10 Strašnicích, V Olšinách 75/2300, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je uskladňování plynu. IČ Společnosti je 27892077. Sídlo Společnosti bylo do prosince 2007 v Praze 10 Strašnice, Limuzská 12/3135, Česká republika. Změna na současné sídlo Společnosti byla zapsána do obchodního rejstříku s účinností od 13. prosince 2007. Jediným společníkem Společnosti je RWE Transgas, a.s. Společnost vznikla a její základní kapitál je tvořen nepeněžitým vkladem části podniku jediného společníka. Popis vkládané části je uveden v poznámce 2. Seznam jednatelů k 31. prosinci 2007 byl následující: Funkce Den vzniku funkce Ing. Lubor Veleba jednatel 1. května 2007 Andreas Frohwein jednatel 19. května 2007 Dne 1. května 2007 byl JUDr. Ivan Cestr zapsán do obchodního rejstříku jako jednatel Společnosti a dne 18. května 2007 došlo k zániku funkce tohoto jednatele. Seznam členů dozorčí rady k 31. prosinci 2007 byl následující: Funkce Den vzniku funkce Dr. Werner Roos předseda 5. září 2007 (člen od 21. června 2007) Martin Herrmann místopředseda 5. září 2007 (člen od 21. června 2007) Šárka Vojíková člen 21. června 2007 Tomáš Čumpelík člen 21. června 2007 Andreas Böwing člen 21. června 2007 Dr. Frank-Detlef Drake člen 21. června 2007 Společnost je členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti a byla zřízena dne 21. června 2007. 23
Finanční část 2. Vklad části podniku RWE Transgas, a.s., jediný společník Společnosti, k 1. květnu 2007 vyčlenil část své činnosti týkající se provozu podzemních zásobníků plynu. Společnost převzala k 1. květnu 2007 od svého jediného společníka roli provozovatele uskladňovací kapacity. Základní kapitál Společnosti k 1. květnu 2007 ve výši 16 105 720 představuje nepeněžitý vklad části podniku jediného společníka. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce číslo 2006/35/13 metodou přecenění majetku a závazků do úrovně jednotlivých položek. Dlouhodobý majetek a zásoby vložené do Společnosti jsou v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku, který je shodný s datem vzniku Společnosti, vykázány v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost použila ocenění stanovené nezávislým znalcem. Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti jsou v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v účetních hodnotách. Tyto hodnoty jsou převzaty z účetních zůstatků společníka Společnosti k 30. dubnu 2007 a aproximují reálnou hodnotu těchto aktiv a závazků. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti nebyl zohledněn v ocenění provedeném znalcem a byl následně vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a závazků a jejich daňovou základnou. Prvotní vykázání odloženého daňového závazku bylo zúčtováno proti ztrátám minulých let. K 1. květnu byly předmětem vkladu následující aktiva a závazky: Přeceněné hodnoty Vklad části podniku V historických hodnotách (netto) Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 24 677 24 444 Software 7 746 3 666 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Emisní povolenky 50 50 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 605 605 Dlouhodobý nehmotný majetek 33 078 28 765 Pozemky 83 842 26 230 Stavby 15 834 415 6 004 688 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 108 986 698 911 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 515 20 515 Dlouhodobý hmotný majetek 17 047 758 6 750 344 Dlouhodobý majetek 17 080 836 6 779 109 Zásoby 18 0 Krátkodobé pohledávky 37 224 37 224 Oběžná aktiva 37 242 37 224 Aktiva celkem 17 118 078 6 816 333 24
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Přeceněné hodnoty Vklad části podniku V historických hodnotách (netto) Rezervy podle zvláštních právních předpisů 176 418 176 418 Závazky z obchodních vztahů 5 115 5 115 Odložený daňový závazek 2 655 011 182 596 Dlouhodobé závazky 2 836 544 364 129 Závazky z obchodních vztahů 4 481 4 481 Závazky ke společníkům 826 294 826 294 Stát daňové závazky a dotace 50 50 Krátkodobé závazky 830 825 830 825 Závazky celkem 3 667 369 1 194 954 Čistá hodnota vkladu 13 450 709 5 621 379 Čistá hodnota vkladu je nižší oproti hodnotě vkládané části podniku určené na základě znaleckého posudku v důsledku vykázání odloženého daňového závazku ve výši 2 655 011. 3. Účetní postupy a) Základní zásady vedení účetnictví. Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách kromě níže popsaných případů. b) Dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Společnost uplatňuje časový odpis v délce trvání 4 let (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednání uvedeno kratší, resp. delší období). Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. 25
Finanční část Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku, je jednorázově účtován do nákladů a veden do skončení jeho používání v operativní evidenci. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 60 000 Kč za rok, je aktivováno. Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno k datu sestavení účetní závěrky na základě odborného odhadu skutečných emisí CO 2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů. Pro účtování úbytku emisních povolenek používá Společnost metodu aritmetického průměru. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. V případě nedostatku emisních povolenek ke konci období je tvořena rezerva na očekávanou spotřebu v následujícím roce. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. c) Dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla 45 60 let 4 30 let 4 8 let 4 8 let Společnost používá rozdílné účetní a daňové odpisy dlouhodobého hmotného majetku. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a nižší než 40 000 Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. 26
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. d) Zásoby. Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob materiálu užívá Společnost metodu váženého průměru. e) Pohledávky. Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je tvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. f) Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány dlouhodobé peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. g) Přepočet cizích měn. Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány fixním kurzem určeným Společností vždy k 1. dni měsíce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. h) Účtování nákladů a výnosů. Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby za pronájem uskladňovací kapacity. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na zajištění provozu a údržby uskladňovací kapacity. 27
Finanční část i) Rezervy. Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Společnost dále vytváří rezervy na opravy dlouhodobého majetku tak, jak je upraveno zákonem o rezervách, a rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Rezervy se tvoří ve výši očekávaných výdajů, v cenách na současné úrovni a jejich výše je pravidelně revidována a aktualizována. j) Penzijní a životní připojištění. Společnost poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní a životní připojištění, který je účtován do nákladů. Dále k financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. k) Odložená daň. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována pokud je pravděpodobné, že bude možno ji daňově uplatnit v budoucnosti. l) Spřízněné strany. Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv; členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 13. a 14. m) Vlastní kapitál. Zákonný rezervní fond lze použít pouze ke krytí případných ztrát Společnosti. V souladu s příslušnými ustanoveními stanov a obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 10 % z čistého zisku v prvním roce, ve výši 5 % z čistého zisku v dalších letech, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 10 % základního kapitálu. n) Následné události. Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 28
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 4. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. května 2007 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 24 677 0 3 762 0 28 439 Software 7 746 0 908 0 8 654 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 605 4 557-4 670 0 492 Přidělené emisní povolenky 50 0 0-29 21 Celkem 33 078 4 557 0-29 37 606 Pořizovací hodnota majetku k 1. květnu 2007 představuje vklad části podniku společníka k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reálné hodnotě a je popsán v poznámce 2. Vklad části podniku. Společnost v roce 2007 nenakupovala žádné emisní povolenky. Oprávky a zůstatková hodnota 1. května 2007 Přírůstky 31. prosince 2007 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0-2 161-2 161 Software 0-1 500-1 500 Celkem 0-3 661-3 661 Zůstatková hodnota 33 078 33 945 5. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. května 2007 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Pozemky 83 842 0 801 0 84 643 Stavby 15 834 415 0 18 177-759 15 851 833 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 108 986 0 52 710 0 1 161 696 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 515 139 567-71 688 0 88 394 Celkem 17 047 758 139 567 0-759 17 186 566 Pořizovací hodnota majetku k 1. květnu 2007 představuje vklad části podniku společníka k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reálné hodnotě a je popsán v poznámce 2. Vklad části podniku. 29
Finanční část Oprávky a zůstatková hodnota 1. května 2007 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2007 Stavby 0-319 663 0-319 663 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 0-77 268 759-76 509 Celkem 0-396 931 759-396 172 Zůstatková hodnota 17 047 758 16 790 394 6. Zásoby K 1. květnu 2007 byly vloženy do Společnosti zásoby ve výši 18 v rámci vkladu části podniku (poznámka 2. Vklad části podniku). Stav zásob k 31. prosinci 2007 byl nulový. 7. Pohledávky 31. prosince 2007 Vklad části podniku 1. května 2007 Pohledávky z obchodního styku do splatnosti 246 626 0 po splatnosti 177 0 246 803 0 Krátkodobé poskytnuté zálohy 498 706 0 Jiné pohledávky do splatnosti 17 635 37 224 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 763 144 37 224 Čistá hodnota celkových pohledávek 763 144 37 224 Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Pohledávky z obchodního styku k 31. prosinci 2007 zahrnují především pohledávku za společností RWE Transgas, a.s., za prodej uskladňovací kapacity plynu ve výši 243 305. Krátkodobé poskytnuté zálohy k 31. prosinci 2007 představují především zálohy poskytnuté společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., za zajištění provozu a údržby uskladňovací soustavy ve výši 498 470. Opravná položka k pohledávkám byla k 31. prosinci 2007 nulová. 30
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. 8. Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností RWE Transgas, a.s., zapsanou v České republice a mateřská společnost celé skupiny je RWE Aktiengesellschaft, zapsaná ve Spolkové republice Německo. 9. Rezervy Zákonné Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. květnu 2007 176 418 0 176 418 Tvorba rezerv 50 049 98 50 147 Použití rezerv -50 500 0-50 500 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2007 175 967 98 176 065 Společnost vytvořila zákonnou rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku ve výši 38 250 (1. května 2007: 50 500 ) a zákonnou rezervu na sanace a rekultivace ve výši 137 717 (1. května 2007: 125 918 ) za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících s likvidací následků provozní činnosti v souladu s důlním zákonem. K 31. prosinci 2007 byla záloha na daň z příjmů právnických osob v hodnotě 190 466 snížena o rezervu na splatnou daň v hodnotě 187 372 a vykázána v kategorii Oběžná aktiva stát daňové pohledávky. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11. 10. Závazky 31. prosince 2007 Vklad části podniku 1. května 2007 Závazky z obchodních vztahů do splatnosti 112 848 4 481 Závazky ke společníkovi do splatnosti 0 826 294 Závazky ovládající a řídící osoba 65 000 0 Dohadné účty pasivní 489 296 0 Jiné závazky do splatnosti 3 186 50 Krátkodobé závazky celkem 670 330 830 825 Závazky z obchodních vztahů 2 197 5 115 Odložený daňový závazek 2 079 574 2 655 011 Dlouhodobé závazky celkem 2 081 771 2 660 126 Závazky celkem 2 752 101 3 490 951 31
Finanční část Závazky ke společníkovi ve výši 826 294 k 1. květnu 2007 představují rozdíl mezi hodnotou části podniku vloženou formou nepeněžitého vkladu do základního kapitálu Společnosti k 1. květnu 2007, oceněnou na základě posudku nezávislého znalce k 31. srpnu 2006 a aktualizovanou hodnotou ocenění nepeněžitého vkladu na základě hodnot, parametrů a předpokladů stanovených k 30. dubnu 2007. Společnost a společník se dohodli na vypořádání svých vzájemných práv a závazků tak, aby náklady na nepeněžitý vklad do základního kapitálu Společnosti odpovídaly hodnotě nepeněžitého vkladu oceněného na základě hodnot, parametrů a předpokladů k 31. srpnu 2006. Částka 826 294 byla vyplacena jedinému společníkovi v průběhu roku 2007. Dohadné účty pasivní k 31. prosinci 2007 představují především nevyfakturované náklady související se zajištěním provozu a údržby uskladňovací soustavy společností RWE Transgas Net, s.r.o., ve výši 475 180. Společnost nemá k 31. prosinci 2007 žádné závazky po splatnosti. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. 11. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: 31. prosince 2007 Splatnou daň 187 372 Odloženou daň -575 437 Celkem -388 065 Splatná daň byla vypočítána následovně: Období od 1. května do 31. prosince 2007 Zisk před zdaněním 652 176 Nezdanitelné výnosy -453 Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy 127 810 Neodčitatelné náklady 1 184 Zdanitelný příjem 780 717 Sazba daně z příjmů 24 % Daň z příjmů právnických osob ve výši 24 % 187 372 32
Výroční zpráva 2007 RWE Gas Storage, s.r.o. Odložený daňový závazek je vypočten sazbou daně ve výši 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodného rozdílu. Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: Odložený daňový závazek z titulu: 31. prosince 2007 Vklad části podniku 1. května 2007 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku -2 079 574-2 655 011 K 1. květnu byl odložený daňový závazek ve výši 2 655 011 vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou (reálnou) hodnotou majetku a daňovou základnou (z původních pořizovacích cen). V roce 2007 došlo ke změně daňových sazeb na základě novelizace Zákona o daních z příjmů. Efekt změny daňových sazeb na odloženou daň činí 541 796 a byl zaúčtován do výkazu zisku a ztráty. 12. Členění výnosů podle odvětví Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: Období od 1. května do 31. prosince 2007 Prodej uskladňovací kapacity - tuzemsko 1 658 265 Jiné 1 201 Celkem 1 659 466 13. Analýza zaměstnanců a osobní náklady Počet zaměstnanců Období od 1. května do 31. prosince 2007 Průměrný počet členů vedení, kteří jsou zaměstnanci 1 Průměrný počet ostatních členů vedení 1 Průměrný počet zaměstnanců (ostatní) 8 Celkem 10 V roce končícím 31. prosince 2007 žádný zaměstnanec Společnosti nebyl členem dozorčí rady. Jako součástí vkladu části podniku k 1. květnu 2007 přešlo do Společnosti 7 zaměstnanců společníka Společnosti a další zaměstnanci byli nově přijati. Na Společnost přešla všechna práva a povinnosti vyplývající z pracovněprávních vztahů k převáděným zaměstnancům. 33
Finanční část Vedení Společnosti zahrnuje jednatele. Období od 1. května do 31. prosince 2007 Vedení Ostatní Celkem Mzdové náklady 1 624 4 922 6 546 Náklady na sociální zabezpečení 569 1 738 2 307 Ostatní sociální náklady 18 226 244 Odměny členům orgánů Společnosti 140 0 140 Celkem osobní náklady 2 351 6 886 9 237 Ostatní transakce se zaměstnanci jsou popsány v poznámce 14. Transakce se spřízněnými stranami. 14. Transakce se spřízněnými stranami Se společností RWE Transgas, a.s., byla dne 14. listopadu 2007 uzavřena smlouva o převodu zisku. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Nákup Období od 1. května do 31. prosince 2007 RWE Transgas, a.s. (služby, plyn) 44 478 RWE Transgas Net, s.r.o. (služby) 477 332 Ostatní 10 045 Nákup celkem 531 855 Prodej společnosti RWE Transgas, a.s. Období od 1. května do 31. prosince 2007 Uskladňovací kapacita 1 635 270 Úroky 7 894 Prodej celkem 1 643 164 Ostatní prodeje Období od 1. května do 31. prosince 2007 Ostatní 1 203 Ostatní prodej celkem 1 203 Všechny transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 34