TISK č. 13C 2. zasedání 34. synodu ČCE (19. 21. 5. 2016) TISK 13C (Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2015 Výběr roku 2014 byl použit v souladu s Pravidly hospodaření s personálním fondem takto: Částka vybraná v roce 2014 Částky odečtené od výběru roku 2014 před rozdělením: na odměny SR prostředky na odvod do státního rozpočtu za náhradní plnění Výsledná částka k rozdělení: 17 805 165,25 Kč 202 763,00 Kč 100 000,00 Kč 17 502 402,25 Kč Tato částka bude v souladu s pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: - na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50% 8 751 201,12 Kč - na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10% 1 750 240,22 Kč - na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 20% 3 500 480,45 Kč na odměny kazatelů celkem 14 001 921,79 Kč - na solidaritu sborů 6% 1 050 144,14 Kč - rezerva 14% 2 450 336,32 Kč Celková částka, které byla z PF uvolněna na odměny pro rok 2015 činila 10 374 860,- Kč a byla rozhodnutím synodní rady ze dne 1. 12. 2015 doplněna z částky určené na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech o 2 000 000,- Kč. Výsledná částka byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF na počátku roku. Odměny kazatelům z fondu odměn seniorátních výborů byly vyplaceny v plné výši ve výplatních termínech za květen a říjen 2015. Částka určená na přímou výplatu odměn byla vyplacena v měsíci červnu a listopadu. Příspěvky na penzijní a životní pojištění kazatelů, prostředky na stravenky a náhrady za stravenky byly čerpány průběžně. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Penzijní pojištění a životní pojištění Přesun prostředků na základní mzdy dle rozpočtu Celkem čerpání z PF v roce 2015 Zůstatek povoleného čerpání PF Zůstatek z 20% výběru na výplaty v aktuálním nebo dalším roku Zůstatky celkem 2. KONTROLA ČERPÁNÍ PŘÍSPĚVKU NA ČINNOST MK ČR V ROCE 2015 1 Částka 6 043 375 Kč 3 808 341 Kč 926 894 Kč 1 307 487 Kč 126 581 Kč 12 212 678 Kč 288 763 Kč 1 500 480 Kč 1 789 243 Kč Celková částka příspěvku byla rozdělena do jednotlivých kapitol provoz, údržba majetku a mzdy. Částka na mzdy byla v průběhu roku čerpána v souladu s platnou platovou směrnicí. Celková částka 82 957 000 Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí -7 354 940 Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ -1 500 000 Převod prostředků PF na základní mzdy kazatelů 126 581
Výsledná částka k rozdělení v roce 2014 75 228 645 Skutečné čerpání příspěvku na činnost 75 228 645 Zůstatek povoleného čerpání se převádí do dalších let 0 Tvorba zůstatků Rok z povoleného čerpání PF z příspěvku MK ČR Celkem 2013 840 666,00 732 384 1 573 050,00 2014 1 284 867,80 265 592 1 551 159,80 2015 1 788 763,00 0 1 788 763,00 Celkem 3 914 296,80 997 976,00 4 912 972,80 3. ODVODY DO PF V ROCE 2015 Hodnocení výběru do PF v roce 2015 ve srovnání s 2 předchozími roky, jak je zachycuje následující tabulka, je na dobré úrovni. Celková dlužná částka ke konci roku sledovaných let se pohybuje kolem jednoho milionu Kč. K 31. 12. 2015 činí 985 434,25 Kč, což je o 111 352,- Kč vyšší částka než před rokem. 2013 2014 2015 Označení Částka v % Částka v % Částka v % Předpis roku 17 300 700 17 783 000 18 380 300 Výběr roku 16 294 770 94,19 16 801 664 94,48 17 018 893 92,59 Podpora ze solidarity 786 600 4,55 582 454 3,28 553 100 3,01 Kompenzace 0 189 084 1,06 495 960 2,70 Uhrazeno celkem 17 081 370 98,73 17 573 202 98,82 18 067 953 98,30 Dluh roku 219 330 1,27 209 798 1,18 312 347 1,70 Celkový dluh k 31.12. 896 247,50 874 082,25 985 434,25 Dluhy sborů vůči Personálnímu fondu Ke konci roku 2015 se ve srovnání s předchozím navýšil z 19 na 27. Většina sborů má schválený splátkový kalendář, který, až na výjimky, dodržují. V průběhu minulého roku se dluh u pěti sborů navýšil, u tří zůstal stejný. Nový dluh evidujeme u deseti sborů. Oproti tomu se sedmi sborům podařilo dluh snížit. Částka, kterou dluží čtyři největší dlužníci, tvoří 64% celkového dluhu. Dluh každého z nich přesahu 100 tis. Kč. Dluh k 31.12. Sbor 2014 2015 Sbor 2014 2015 Ústí nad Labem 247 850 297 350 Klášter nad Dědinou 20 000 18 000 Chodov u Karlových Varů 191 600 226 800 Moravskoslezský seniorát 2 100 17 000 Humpolec 94 832 159 332 Hustopeče u Brna 0 14 000 Nejdek 97 200 142 400 Prosetín -100 11 730 Moravská Třebová 78 725 62 925 Kralovice 9 500 7 500 Bošín 56 600 56 600 Chrudimský seniorát 0 5 600 Koberovy 43 000 43 000 Beroun -247 4 700 Choceň 0 42 600 Kovánec 0 4 600 Vrchlabí 52 300 36 600 Teplice -10 2 935 Železný Brod 0 36 000 Rokycany 6 200 2 900 Černilov 33 000 33 000 Vsetín, horní sbor 0 1 500 Velim 0 21 300 Černošín -13 500 50 Trnávka 27 440 20 580 Žatec 14 14 Hlinsko v Čechách 21 200 18 200 2 Dluh k 31.12.
Rekapitulaci výběru PF za rok 2015 podle jednotlivých seniorátů Seniorát Poč. stav Odvod Předpis roku Odvod Podpora Kompenzace MR Kon. stav Pražský 2 749 2 623 300 2 530 153 104 800 30 000 44 402 Poděbradský -4 357 1 210 700 986 300 170 400-58 357 Jihočeský 0 555 200 576 500 21 300 Západočeský -235 485 1 344 500 1 191 222 56 800 5 300-326 663 Ústecký -256 432 680 500 500 305 127 800 35 020-273 807 Liberecký 0 591 800 545 700 56 800 10 700 Královéhradecký -105 300 992 200 994 200 15 700-87 600 Chrudimský -27 398 1 602 200 1 434 213 68 200 72 800 25-54 360 Poličský -21 250 639 000 639 000 3 050-18 200 Horácký -94 812 1 266 800 1 124 540 68 200 52 360-116 512 Brněnský -66 738 2 010 800 1 978 220 15 800-83 518 Východomoravský 9 831 2 147 000 2 188 100-6 900 44 031 Moravskoslezský 21 710 1 686 800 1 473 300 115 900 56 800 2 100-16 990 Ochranovský -98 700 545 300 372 940 68 200 133 000-69 860 Povšechný sbor 0 484 200 484 200 0 CELKEM -876 182 18 380 300 17 018 893 553 100 495 960 203 095-985 434 4. OBSAZENOST SBORŮ a) Změny v obsazení sborů Celkem úvazků k Změna Číslo Sbor Důvod 0100 Pražský seniorát 1,50 1,00-0,50 nástup na MD 0102 Beroun 1,00 0,67-0,33 1/3 úvazku - celocírkevní farář 0106 Kladno 0,00 1,00 1,00 0107 Libčice nad Vltavou 1,00 0,00-1,00 0108 Praha 1 - Salvátor 1,50 0,75-0,75 0120 Praha 6 - Dejvice 2,00 0,30-1,70 0121 Praha 6 - Střešovice 1,70 1,20-0,50 1/2 úvazku - náměstek SR 0204 Chleby 0,33 0,00-0,33 0207 Kovánec 0,33 0,00-0,33 0215 Mělník 1,00 0,00-1,00 0307 Tábor 1,00 0,00-1,00 0410 Kdyně na Šumavě 0,00 0,50 0,50 nástup po MD 0420 Rokycany 1,00 0,00-1,00 0500 Ústecký seniorát 0,00 1,00 1,00 0503 Chomutov 0,00 1,00 1,00 0504 Chotiněves 1,00 0,00-1,00 0512 Roudnice nad Labem 1,00 0,00-1,00 0513 Teplice 0,50 1,00 0,50 0514 Třebenice 1,00 0,00-1,00 0515 Ústí nad Labem 1,00 0,00-1,00 0603 Jablonec nad Nisou 1,00 0,50-0,50 1/2 úvazku - náměstek SR 0608 Nové Město pod Smrkem 0,00 0,50 0,50 0609 Rumburk 1,00 0,70-0,30 0612 Varnsdorf 0,50 0,30-0,20 0708 Jičín 0,00 0,50 0,50 0709 Klášter nad Dědinou 1,00 0,00-1,00 nástup na MD 0800 Chrudimský seniorát 0,00 0,50 0,50 0818 Opatovice 0,30 1,00 0,70 0819 Pardubice 1,50 1,00-0,50 1002 Horní Dubénky 1,00 0,00-1,00 1008 Nové Město na Moravě 2,00 1,80-0,20 1013 Telč 0,66 1,00 0,34 sloučení s Velkou Lhotou 1100 Brněnský seniorát 0,50 1,00 0,50 nástup po nemoci > 3 měsíce 1. 1. 2015 1. 1. 2016 + / - 3
Celkem úvazků k Změna Číslo Sbor Důvod 1103 Brno - Židenice 0,75 0,00-0,75 bude obsazen od 1. 9. 2016 1117 Prosetín 1,00 0,50-0,50 s Olešnicí 1211 Leskovec 0,00 1,00 1,00 1224 Vsetín, horní sbor 2,00 0,20-1,80 1312 Olomouc 1,00 0,00-1,00 bude obsazen od 1. 7. 2016 1325 Šumperk 0,60 0,00-0,60 0000 ČCE - povšechný sbor 5,70 6,13 0,43 Změny celkem -12,32 b) Změny úvazků farářů/jáhnů 1. 1. 2015 1. 1. 2016 + / - Úvazek Farář k 1. 1. 2015 k 1. 1. 2016 změna Poznámka Bartoš Kurt 1,00 0,00-1,00 Branda Michal 0,00 0,50 0,50 Brodský Petr 0,50 0,00-0,50 Brodský Štěpán 1,00 0,00-1,00 Čunderlíková Romana 0,50 0,00-0,50 nástup na MD Dušková - Havlíčková Drahomíra 0,00 1,00 1,00 nástup po MD Fér Jaroslav 1,00 0,00-1,00 Halamová Eva 1,00 0,50-0,50 Hrouda Vojtěch 0,20 0,00-0,20 Hudcová Abigail 1,00 0,00-1,00 Jirků Tomáš 0,50 0,00-0,50 Kováč Ondřej 1,00 0,00-1,00 Kučera Benjamin 0,00 1,00 1,00 Lukešová Martina 1,00 0,00-1,00 Mamulová Lýdia 0,50 0,75 0,25 Matějka Blahoslav 0,50 0,00-0,50 Melmuk Petr 0,66 1,00 0,34 Mencl Tomáš 1,00 0,00-1,00 Mikoláš Otakar 0,20 0,40 0,20 Molnárová Marie 1,00 0,00-1,00 Náhlovská Petra 0,00 1,00 1,00 Němeček Filip 0,00 1,00 1,00 Opočenský Jan 0,50 0,00-0,50 Ouzká Emílie 1,00 0,00-1,00 nástup na MD Páleník Dan 0,00 1,00 1,00 Ridzoňová Lenka 0,70 1,00 0,30 Rotkovská Dana 1,00 0,00-1,00 Ruml Joel 1,00 0,00-1,00 Rumlová Jana 1,00 0,00-1,00 Siwek Čestmír 0,33 0,00-0,33 Syrovátka Vojen 0,80 0,50-0,30 Šimonovská Constance 0,50 0,00-0,50 Šimsa Jiří 0,00 0,50 0,50 nástup po nemoci > 3 měsíce Špinarová Jana 1,00 0,00-1,00 Zapletalová Grollová Daniela 0,00 0,50 0,50 nástup po MD Ženatý Filip 1,00 0,00-1,00 Židková Marta 0,25 0,00-0,25 Celkem 21,64 10,65-10,99 4
5. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2015 V roce 2015 byla do PF vybrána částka 18 271 048 Kč. Pro rozdělení výběru roku 2015 byl použit upravený postup. K částkám odpočítávaných před rozdělením byla doplněna částka na zákonné úrazové pojištění, které bylo dříve hrazeno z úroků bankovních účtů a termínovaných vkladů. V současné době je tato částka nedostačující. Částky odečtené od výběru roku 2015 před rozdělením: Odečet před rozdělením na odměny SR Odečet prostředků na odvod za náhradní plnění Odečet prostředků na odvod zákonného pojištění Výsledná částka před rozdělením 260 727 Kč 100 000 Kč 240 000 Kč 17 670 321 Kč Výsledná částka 17 670 321,- Kč, která je k dispozici, se rozdělí do jednotlivých kapitol takto: Text Částka Na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50% 8 835 160 Kč Na výplatu odměn prostřednictvím SV 10% 1 767 032 Kč Na výplatu v aktuálním roce nebo dalších letech 20% 3 534 064 Kč Na solidaritu sborů 10% 1 767 032 Kč Rezerva 10% 1 767 032 Kč První snížení příspěvku MK ČR na činnost o 4 129 850,- Kč bylo po dohodě s investičním výborem doplněno z investiční části PF. Výsledný návrh plánu čerpání pro rok 2016 je v příloze č. 2. Rozdělení příspěvku na činnost MK ČR pro rok 2016 Celková částka Doplnění sníženého příspěvku z investiční části PF Odečet rozpočtovaných nákladů synodní rada Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ Výsledná částka k čerpání ZM kazatelé v roce 2015 78 827 150 Kč 4 129 850 Kč -1 234 400 Kč -5 177 640 Kč -1 500 000 Kč 75 044 960 Kč 6. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 251 sborů, 3 sbory (Dolní Bělá, Duchcov a Žatec) sbírku nevykonaly nebo neodvedly. Koncem září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 44 sborům zaslána upomínka. Sbírka solidarity sborů v roce 2015 vynesla částku 399 202,- Kč. To je ve srovnání s předchozím rokem o 14 493,- Kč víc. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2016 Zůstatek z roku 2015 2 866 319 Solidární část PF z roku 2014 1 053 732 Sbírka solidarity z roku 2015 399 203 Solidární prostředky pro rok 2016 celkem 4 319 254 Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce 2016 130 800 rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2016 - prodloužení 0 rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2016 - nová 138 450 Na podporu sborů 4 050 004 V roce 2015 čerpají podporu ze solidárních prostředků na základě prohlášení sboru za podporovaný Sedlec Prčice, Beroun a Ústecký seniorát. Rezerva na nově zřízená podporovaná a misijní místa ve výši 138 450,- Kč umožňuje v roce 2016 prohlásit tři sbory za podporované od 1. června se 100% výší podpory. 5
b) Rozdělení solidárních prostředků pro rok 2015 Správní rada PF obdržela 7 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do PF pro rok 2016 v požadované částce 332 400,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo Sbor Povinnost Žádost Podpora 0607 FS ČCE Libštát 46 200 37 000 37 000 0708 FS ČCE Jičín 46 200 37 000 37 000 0410 FS ČCE Kdyně na Šumavě 46 200 37 000 37 000 1123 FS ČCE Znojmo 92 300 73 800 73 800 1114 FS ČCE Nikolčice 32 300 25 800 25 800 1110 FS ČCE Hustopeče u Brna 60 000 48 000 48 000 0407 FS ČCE Chodov u Karlových Varů 92 300 73 800 44 300 332 400 302 900 Všechny žádající sbory splnily podmínky Statutu PF pro přidělení příspěvku ze solidárních prostředků. SpRPF navrhla žádost sboru v Chodově u Karlových Varů zkrátit na 44 300,- Kč proto, že sbor v žádosti neuvedl, že kazatel sboru administruje dva sbory. Podle Statutu Personálního fondu má administrovaný sbor povinnost přispívat sboru administrátora částkou, která se rovná 20% odvodu stanoveného synodem. O tyto příspěvky byla podpora snížena. U ostatních žádostí doporučila SpRPF synodní radě vyhovět v plné výši. Zůstatek solidárních prostředků je 4 188 454,- Kč. V případě plného využití rezervované částky pro nová podporovaná a misijní místa, která schvaluje synod, bude zůstatek 4 050 004,- Kč. 7. KOMPENZACE V minulém roce byla dořešena žádost Českého Brodu a schváleny žádosti dalších tří sborů. Celková částka kompenzací schválených v roce 2015 činí 1 896 672,- Kč. Možnost jednorázové výplaty kompenzace využily pouze dva sbory. U ostatních sborů se provádí standardní započítávání proti stanovenému předpisu. V lednu sbor Jilemnice oznámil, že mu Pozemkový úřad v Liberci vydal část pozemků. Domníváme se, že i tak hodnota nevydaných pozemků přesáhne částku schválené kompenzace. SpRPF požádala F. Straku o provedení kontroly. Prostředky na úhradu kompenzací jsou sráženy z finanční náhrady za nevydatelný majetek a jsou uloženy na bankovním účtu PF a jsou účetně evidovány. Přehled schválených kompenzací a jejich čerpání je uveden v následující tabulce. SpRPF děkuje sestře Olze Navrátilové a bratru Františku Strakovi za spolupráci a přípravu podkladů pro rozhodnutí o žádostech. Kompenzováno Číslo Sbor Kompenzace do 2015 2016 Celkem Zůstatek 0103 Dobříš 102 633 30 000 30 000 60 000 42 633 0801 Brandýs nad Orlicí 32 573 16 000 16 573 32 573 0 0201 Brandýs nad Labem 900 000 110 867 61 500 172 367 727 633 1313 Opava 900 000 110 867 61 500 172 367 727 633 1010 Sázava 9 759 9 759 9 759 0 0419 Přeštice 900 000 97 200 61 500 158 700 741 300 0604 Jilemnice 900 000 97 350 61 500 158 850 741 150 0802 Bučina 900 000 56 800 61 500 118 300 781 700 0214 Lysá nad Labem 84 205 56 800 27 405 84 205 0 0202 Český Brod 705 666 705 666 705 666 0 1010 Sázava 890 241 890 241 890 241 0 1006 Jihlava 292 670 42 600 61 500 104 100 188 570 0810 Horní Čermná 8 095 8 095 8 095 0 Celkem 6 625 842 2 224 150 451 073 2 675 223 3 950 619 Z toho schválené v roce 2015 1 896 672 6
8. STAV PROSTŘEDKŮ PF V průběhu minulého roku, po založení a registraci investičních fondů IF ČCE (A) a IF ČCE (B) a akciové společnosti ČCE Reality, a.s., byla provedena řada převodů majetku PF do těchto společností a dalších převodů na základě rozhodnutí synodu. Aby SpRPF měla vždy aktuální přehled o celkovém stavu a rozložení majetku PF, navrhla ve spolupráci s ekonomickým náměstkem operativní evidenci majetku PF. V prvním kroku byly do jednotlivých tabulek zaneseny zmíněné převody. Druhý krok sleduje na základě informací od investičních fondů jejich výkonnost. Výsledek zachycuje příloha této zprávy Majetek personálního fondu k datu 31_12_2015. Je na rozhodnutí synodu jak podrobné informace a přehled o stavu majetku PF bude požadovat. Dále SpRPF jednala s předsedou Investičního výboru Janem Matějkou o tom, jaká část majetku PF zůstane pod přímou správou SpRPF. Dohodla se na tom, že pod přímou zprávou SpRPF zůstanou pouze bankovní účty PF (běžný a spořicí). Majetek v investiční části a poskytnuté půjčky bude spravovat investiční výbor. K zajištění dostatečného objemu finančních prostředků na mzdy byl dohodnut s tento postup: Příspěvek MK ČR na provoz i finanční náhrada za nevydaný majetek prochází bankovními účty PF. Příspěvek na činnost zůstane ve správě SpRPF a bude zhodnocován stávajícím způsobem (termínované vklady apod.). Koncem běžného roku SpRPF a Investiční výbor odhadne objem potřebných prostředků na mzdy pro následující rok a porovná je s prostředky, které jsou k dispozici (výběr PF + příspěvek MK ČR). Aby se případné doplnění prostředků na mzdy nemuselo složitě doplňovat z výnosů investičních fondů, doplní se z části finanční náhrady, které náleží PF. Pro minimalizace rizika výpadku, respektive zpoždění platby příspěvku, bude vlastní převod části finanční náhrady, které náleží PF realizován až po připsání příspěvku MK ČR na účet PF. Zpravidla v lednu běžného roku. 9. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Novém Městě pod Smrkem, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. Ke svým schůzím se schází podle potřeby. V naléhavých případech využívá k jednání prostředky komunikace na dálku (e-mail, telefon). Na schůze zve zástupce ÚCK: ekonomického náměstka Františka Straku, kterého synodní rada pověřila komunikací se SpRPF a při projednávání žádostí sborů o kompenzace zvala na schůze také Olgu Navrátilovou. Potřebné informace výpisy z účtu, plán čerpání prostředků, po každé mzdové uzávěrce aktualizovaný stav skutečného čerpání dostáváme z ÚCK v dohodnutých termínech. Tyto informace SpRPF převádí do svého informačního systému a zveřejňuje na internetových stránkách. Tímto způsobem vede přehledy nejen o odvodech do PF, ale taká informace o odvodech za pastorační pracovníky, celocírkevních sbírek a repartic. Před dokončením je evidence půjček z prostředků JJ a přehled jejich splátek. V současné době je k dispozici stav zpracovaný ze zprávy JJ pro synod, který nezachycuje splátky v reálném čase. Další část naší práce je komunikace se sbory, kterým poskytujeme informace a rady, domlouváme splátkové kalendáře, vyjasňujeme platby. Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák Eva Halamová Aleš Mostecký 7