4. zasedání 34. synodu ČCE ( ) TISK 13C. (Komise D) ZPRÁVA SPRÁVNÍ RADY PF O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM

Transkript

1 TISK č. 13C 4. zasedání 34. synodu ČCE ( ) TISK 13C (Komise D) ZPRÁVA SPRÁVNÍ RADY PF O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2017 Počátkem roku správní rada PF (dále SpRPF) schválila rozdělení výběru roku 2016 a příspěvku MK ČR na činnost takto: ř. Rozpočet Skutečnost Počáteční stav Příjmy 1 Příspěvek na činnost Odpočet na provoz ÚCK (Statut PF čl.1., odst.3) Příspěvek JJ Výběr PF roku 2016 kazatelé Odpočet solidárních prostředků (10 % z výběru) Výběr PF roku 2016 pastorační pracovníci Doplnění z výnosů investiční části Příjmy celkem Výdaje 9 Základní mzdy včetně odvodů Prostředky na odvod za náhradní plnění Prostředky na odvod zákonného pojištění Osobní ohodnocení včetně odvodů Prostředky na stravenky Příspěvek na penzijní a životní pojištění Finanční náhrada za stravenky včetně odvodů Prostředky na odměny Rezerva = 0,5% výdajů Výdaje celkem Příjmy - výdaje k Výsledná částka, která byla určená na odměny pro rok 2017, byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF na počátku roku. Odměny kazatelům z fondu odměn seniorátních výborů byly vyplaceny v plné výši ve výplatních termínech za květen a říjen Částka určená na osobní ohodnocení byla vyplacena formou pololetních odměn. V měsíci červnu se jednalo o částku 8 800,- Kč na jeden plný úvazek pro kazatele a 5 280,- Kč na jeden plný úvazek pro pastorační pracovníky. V listopadu to bylo 9 000,- Kč pro kazatele a 5 400,- Kč pro pastorační pracovníky. Příspěvky na penzijní a životní pojištění kazatelů, prostředky na stravenky a náhrady za stravenky byly čerpány průběžně. Výsledek hospodaření provozní části PF za rok 2017 je přebytek ve výši ,- Kč. To znamená, že výnosy investiční části a rezerva nebyly využity. Ve srovnání s rozpočtem je nižší částka vyplacená formou odměn. Zůstatek provozní části PF k pak činí ,- Kč. 2. TVORBA ZŮSTATKŮ V průběhu let se vytvářely zůstatky prostředků určených na mzdy. Jejich tvorbu předkládáme v následujících tabulkách, které byly počátkem roku ověřeny s účetní evidencí ekonomického oddělení. 1

2 První tabulka zachycuje evidenci prostředků PF, které se v jednotlivých letech odčítaly od výběru před jeho rozdělením. Zákonná povinnost zaměstnávat nejméně 4 % osob se zdravotním postižením se dařila v jednotlivých letech plnit nákupem od firem poskytujících tzv. náhradní plnění. Prostředky určené na odvod do státního rozpočtu za nesplnění požadovaného počtu zaměstnaných osob se zdravotním postižením proto nebyly čerpány. Druhá a třetí tabulka zachycuje tvorbu zůstatků z nevyčerpaných prostředků určených na mzdy z příspěvku MK ČR na činnost a výběru PF v jednotlivých letech. Účet Prostředky PF odečtené před rozdělením rok účel částka čerpáno zůstatek 2013 čerpání PF rezerva čerpání PF odměna SR na odměny SR odvod za náhradní plnění na odměny SR odvod za náhradní plnění na odměny SR odvod za náhradní plnění odvod zákonného pojištění odvod za náhradní plnění odvod zákonného pojištění celkem k datu Účet Dotace tvorba rezervy rok účel částka čerpáno zůstatek 2013 rozpočtová rezerva příspěvku MK ČR zbývá čerpat v roce 2014 dle rozpočtu rozpočtová rezerva příspěvku na činnost dotace na mzdy 12/ faráři dotace na mzdy - faráři Zůstatek povoleného čerpání 0 celkem k datu Účet PF tvorba rezervy rok účel částka čerpáno zůstatek % na mzdy v AR nebo dalších letech tvorba rezervy z PF nevyčerpané povolené čerpání v roce RNDr. Milena Nečásková - dar do PF RNDr. Milena Nečásková - dar do PF zůstatek 20 % na mzdy v AR nebo dalších letech RNDr. Milena Nečásková - dar do PF % na mzdy v AR nebo dalších letech tvorba rezervy z PF nevyčerpané povolené čerpání v roce celkem k datu Rezerva prostředků PF k datu celkem

3 3. ODVODY DO PF V ROCE 2017 a) Kazatelé Srovnání výběru PF v roce 2017 s 2 předchozími roky je v následující tabulce. Můžeme konstatovat, že je na dobré úrovni. Úspěšnost výběru se dlouhodobě pohybuje kolem 98 %. SpRPF sleduje odvody sborů a na konci roku zaslala 12 sborům upozornění, že neprovedly odvod do PF v plné výši a v termínu daném Statutem PF. Většina z nich svou povinnost splnila do konce roku Označení Částka v % Částka v % Částka v % Předpis roku Výběr roku , , ,51 Podpora ze solidarity , , ,25 Kompenzace , , ,08 Uhrazeno celkem , , ,85 Dluh roku , , ,15 Celkový dluh k , , ,25 Dluhy sborů vůči Personálnímu fondu Součet dlužných částek, které evidujeme u 11 sborů je ,- Kč. V minulém roce jsme evidovali dluh u 15 sborů. Dvě třetiny celkového dluhu představuje dluh povšechného sboru. První zasedání 33. synodu usnesením č. 46 rozhodlo, že na úhradu odvodu do Personálního fondu za kazatele povšechného sboru se použijí výnosy z dočasně volných prostředků státního příspěvku na činnost církví. Jejich celková výše byla stanovena na základě výpisů až počátkem tohoto roku. Došlo tak ke zpoždění odvodu. Dluh ostatních 10 sborů je ,25 Kč. Z nich Nejdek, Chodov u Karlových Varů, Trnávka a Humpolec mají na splátky dluhů schválený splátkový kalendář, který dodržují. V roce 2017 byl sborům Ústí nad Labem a Chodov u Karlových Varů na základě usnesení 3. zasedání 34. synodu č. 76 a 77 odpuštěn dluh, evidovaný k , v celkové částce ,- Kč. Dlužné částky byly uhrazeny ze solidárních prostředků PF. Číslo Sbor Dluh k Povšechný sbor Nejdek Německý sbor Rovensko pod Troskami Praha 5 - Radotín Chodov u Karlových Varů Trnávka Humpolec Rokycany Borová u Poličky Žatec Přeplatek evidujeme u 24 sborů v celkové částce ,00,- Kč. Všechny sbory byly na přeplatek upozorněny v předpisu pro rok 2018 s nabídkou vrácení přeplatku, resp. s nabídkou využít přeplatek na úhradu odvodu v tomto roce. Rozdíl dluhů a přeplatků představuje konečný stav odvodů PF k , tj. dluh ,25 Kč. 3

4 Rekapitulaci výběru PF za rok 2017 podle jednotlivých seniorátů Seniorát Poč. stav Předpis Odvod roku Podpora Kompenzace Odvod MR Kon. stav Pražský Poděbradský Jihočeský Západočeský Ústecký Liberecký Královéhradecký Chrudimský Poličský Horácký Brněnský Východomoravský Moravskoslezský Ochranovský Povšechný sbor CELKEM b) Pastorační pracovníci Číslo Sbor Poč. stav Předpis Odvod roku Kon. stav 0127 Praha 10 - Vršovice Jindřichův Hradec Volyně Merklín u Přeštic Přeštice Pardubice Nové Město na Moravě Sázava Brno I Brno II Klobouky u Brna Nosislav Vanovice Liptál Růžďka Střítež nad Bečvou Valašské Meziříčí Vsetín, horní sbor Český Těšín Javorník u Jeseníku Olomouc Přerov Šenov u Ostravy Povšechný sbor CELKEM

5 4. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2018 V roce 2017 byly do PF vybrány na odvodech tyto částky: Výběr PF kazatelé Výběr PF pastorační pracovníci Celkem Na základě Statutu PF a Pravidel hospodaření s PF má SpRPF ve spolupráci s ekonomickým a personálním oddělením ÚCK a investičním výborem synodní rady sestavit roční bilanci PF. Bilance Personálního fondu pro rok 2018 Počáteční stav ř. Příjmy 1 Příspěvek na činnost Odpočet na mzdy ÚCK (Statut PF čl.1., odst.3) Odpočet na provoz ÚCK (dle ŘHC čl. 23., odst.3) Příspěvek JJ Výběr PF roku 2017 kazatelé Odpočet solidárních prostředků (10 % z výběru) Výběr PF roku 2017 pastorační pracovníci Doplnění z výnosů investiční části Doplnění z restitučních náhrad (usnesení synodu ) Příjmy celkem ř. Výdaje 11 Kazatelé - základní mzdy včetně odvodů Vikáři - základní mzdy včetně odvodů SR laici - základní mzdy včetně odvodů Pastorační pracovníci - základní mzdy včetně odvodů Prostředky na odvod za náhradní plnění Prostředky na odvod zákonného pojištění Osobní ohodnocení včetně odvodů Prostředky na stravenky Příspěvek na penzijní a životní pojištění Finanční náhrada za stravenky včetně odvodů Prostředky na odměny Rezerva = 0,5% výdajů Výdaje celkem Příjmy - výdaje k Jednotlivé položky bilance jsou převzaty z rozpočtu, který zpracoval bratr Včeliš. Při tvorbě rozpočtu byla dvakrát odečtena částka na provoz, respektive mzdy zaměstnanců ÚCK, a to od příspěvku na podporu činnosti, který poskytuje MK ČR. Došlo k tomu doslovným výkladem řádů bez znalosti historických souvislostí. Celý článek 23 byl do ŘHC vložen před podpisem smlouvy o vypořádání mezi ČCE a Českou republikou k zajištění prostředků pro ÚCK. Před podpisem smlouvy se použití příspěvku na činnost řídilo podle nařízení MK ČR. Po podpisu smlouvy bylo na nás, jak příspěvek na činnost rozdělíme. To zajistil článek 23. ŘHC. Prostředky pro ÚCK zajišťoval pouze po dobu vyplácení příspěvku na podporu činnosti, tedy do roku Aby byly zajištěny prostředky pro ÚCK i po tomto roce, byl do Statutu PF čl. 1 přidán odstavec 3., který zajišťuje prostředky pro ÚCK trvale. Tato změna Statutu PF byla schválena 1. zasedáním 34. synodu ČCE. V následujících letech se odčítal příspěvek pro ÚCK pouze podle Statutu PF. To, že v roce 2018 bude příspěvek pro ÚCK dvojnásobný, spolu s navýšením základních mez o inflaci a ročním poklesem příspěvku na činnost, znamená, že rezerva Personálního fondu, kterou jsme 5

6 vytvářeli pět let, bude vyčerpána během jednoho roku. Pro ilustraci valorizace mezd pro rok 2018 o 3,3 % znamená v celkovém objemu navýšení mzdových nákladů cca 2,5 mil. Kč. Vyčerpáním rezervy nebude mít provozní část PF prostředky na valorizaci platů v roce 2019 a dostane se do deficitu. Správní rada PF je nemůže zajistit jinak než návrhem na použití prostředků investiční části. Výnosy investiční části v tuto chvíli stěží pokryjí postupně klesající státní příspěvek. Současně je SpRPF povinna podat návrh na zvýšení odvodu do PF. Nejdříve však pro rok Ovšem tyto prostředky budou k dispozici až v roce Odvod pro rok 2019 i 2020 byl už synodem stanoven usnesením 1. zasedání 33. synodu v roce 2015 a to na základě tehdy známých skutečností, tj. postupné zvyšování platů o inflaci. O skokovém navýšení platů se neuvažovalo. SpRPF nezpochybňuje správnost takového rozhodnutí. Musí být provázeno také druhým krokem, který zajistí prostředky. Pokud nechceme spotřebovat prostředky pro budoucnost, není jiná cesta než navýšení odvodů do PF. SpRPF se přitom zabývala i výdajovou stranou provozní části PF. Jednotlivé výdajové položky provozní části jsou kryté příjmy, u kterých bude největší část postupně přebírat odvod sborů. Ten je hrazen pouze obsazenými sbory. Z něj jsou ale hrazeny mzdové náklady, ze kterých mají prospěch i neobsazené sbory. Jedná se zejména za příplatky vyplácené za další práci, tj. za práci v poradních odborech a komisích, a příplatky za administraci. Z toho největší položkou je příplatek za administraci. Ten je 1 100,- Kč měsíčně. Za 43 aktuálně neobsazených sborech se jedná, včetně odvodů, o částku ,- Kč za rok. Správní rada navrhuje, aby do budoucna byly příplatky za administraci placeny administrovaným sborem jako dodatečný odvod do PF. Pro rok 2017 se odvod do PF administrovaného, neobsazeného sboru vypočte takto: odvod = příplatek za administraci x 12 měsíců x 1,34 = x 12 x 1,34 = ,- Kč 5. SOLIDÁRNÍ PROSTŘEDKY a) Odvod sbírky solidarity Sbírku solidarity odvedlo celkem 249 sborů, 2 sbory (Krouna a Ratiboř u Vsetína) sbírku nevykonaly nebo neodvedly. Koncem září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 31 sborům zaslána upomínka. Sbírka solidarity sborů v roce 2017 vynesla částku ,- Kč. Je tedy o ,- Kč vyšší než v roce b) Čerpání solidárních prostředků v roce 2017 na podporu sborů na podporované sbory na odpuštění dluhu Celkem c) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2018 Zůstatek z roku Solidární část PF z roku Sbírka solidarity z roku Solidární prostředky pro rok 2018 celkem Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce rezerva na podporovaná a misijní místa v roce prodloužení rezerva na podporovaná a misijní místa v roce nová rezerva na strategická místa Na podporu sborů V roce 2018 budou čerpat podporu ze solidárních prostředků na základě prohlášení sboru za podporovaný 4 sbory: Beroun, Ústecký seniorát, Kdyně na Šumavě a Šternberk. Rezerva na nově zřízená podporovaná a misijní místa ve výši ,- Kč umožňuje v roce 2018 nově prohlásit dva sbory obsazené na plný úvazek za podporované od 1. června se 100% výší podpory. 6

7 d) Rozdělení solidárních prostředků pro rok 2018 SpRPF obdržela 5 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do PF pro rok 2018 v požadované částce ,- Kč. SpRPF obdržela také žádost sboru v Nejdku. Žádost byla neúplně vyplněná na formuláři pro rok Protože se jedná o čtvrtou žádost v desetiletém období, musí být postoupena ke schválení synodu. Abychom ji mohli synodu postoupit, požádali jsme sbor o řádné vyplnění. Opravenou žádost SpRPF neobdržela. Proto předložila synodní radě s doporučením ke schválení tyto žádosti: Číslo Sbor Povinnost Žádost Podpora 1317 Ostravice Nové Město pod Smrkem Libštát Trnávka Jičín CELKEM Všechny žádající sbory splnili podmínky Statutu PF pro přidělení příspěvku ze solidárních prostředků. SpRPF doporučila synodní radě vyhovět všem sborům v plné výši. Zůstatek solidárních prostředků je ,- Kč. V případě plného využití rezervované částky pro nová podporovaná a misijní místa, která schvaluje synod a rezervované částky na strategická místa, bude zůstatek ,- Kč. 6. KOMPENZACE V minulém roce SpRPF neobdržela žádnou žádost o kompenzaci za nevydatelný majetek. Proto letos v tomto bodě uvádíme jen přehled schválených kompenzací a jejich čerpání. Číslo Sbor Kompenzace do Celkem Zůstatek 0103 Dobříš Brandýs nad Orlicí Brandýs nad Labem Opava Sázava Přeštice Jilemnice Bučina Lysá nad Labem Český Brod Sázava Jihlava Horní Čermná Poděbrady Jasenná Celkem STAV MAJETKU PF MAJETEK PF MIMO INVESTIČNÍ FONDY 7 Čerpání kompenzace a) Bankovní účty Název k k Úroky-poplatky Běžný účet - ČSOB , , ,10 Spořící účet k běžnému účtu u ČSOB , , ,98 Bankovní účty celkem , ,46 370,88 K je ve stavu spořicího účtu i vyplacená restituční náhrada od MK ČR za rok 2017 ve výši ,- Kč. Koncem roku byla ze spořícího účtu vyplacena záloha na rozdělení finanční

8 náhrady za rok 2017 pro ČCE Reality na financování nákupu bytového domu. b) Majetek PF v investiční části Název Účet/ISIN k k Výnos KBC Renta Czechrenta (ČSOB) LU , , ,08 Portfolio PATRIA DIRECT * xxxxxxxxxxxxx , , ,12 WOOD -CITI, Pegas xxxxxxxxxxxxx , , ,81 Majetek PF v IČ celkem , , ,85 Doplňující komentář: z portfolia PATRIA DIRECT byl dne realizován převod cenných papírů ve výši ,- Kč do investiční části WOOD & Company a dne byla převedena částka ,- Kč na účet PF c) Poskytnuté půjčky - povšechný sbor Účel půjčky - povšechný sbor k k Výnos/úroky Půjčka dle usnesení synodu 78/ , , ,75 stavební práce ,20 oprava objektu v Jirchářích ,00 Wintrova- byt synodního seniora ,00 byt -Rižská (Sluneční vršek) ,00 Poskytnuté půjčky - povšechný sbor celkem , , ,75 d) Poskytnuté půjčky - ostatní Účel půjčky - ostatní k k Výnos/úroky Diakonie ČCE -Betlém v Kloboukách u Brna ,00 0, ,81 Poskytnuté půjčky - ostatní celkem ,00 0, ,81 MAJETEK PF MIMO IF CELKEM , , ,29 INVESTIČNÍ FONDY A REALITY Název Vklad Výnos Výnos k v roce 2017 k (Kč) (p.a.) ČCE (A) , , , ,87 6,41 % ČCE (B) , , , ,78 0,42 % ČCE Reality a.s , , , ,51 N/A Celkem , , , ,16 Vzhledem k tomu, že součástí majetku ČCE Reality a.s. jsou bytové domy, měl by být z jejich výnosů vytvořen rezervní fond ve smyslu Řádu hospodaření církve čl. 7, odst. 9. MAJETEK PF CELKEM k k Výnos/úroky , , ,45 8. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Pavel Stolař, presbyter ze sboru Soběhrdy, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. SpRPF plnila i v minulém roce úkoly, které jí ukládá Statut PF, tj. pravidelně sledovala čerpání mzdových prostředků dle rozpočtu, připravovala návrhy na vyplácení pololetních odměn pro synodní radu, návrhy na čerpání solidárních prostředků na základě žádostí sborů, oznamovala sborům předpisy odvodů na základě jejich obsazení, průběžně plnila úkoly, které jí uložila synodní rada. Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák Pavel Stolař Aleš Mostecký 8