(Nejen) sborové finance, personální fond

Transkript

1 Co by měl vědět každý presbyter, personální fond Praha 25. března 2017 Sborové finance, to nejsou jen peníze. Finance (peníze) jsou součástí hospodaření sboru. Hospodaření, kromě zmíněných peněz, představuje také: starost o majetek zajištění provozu Přitom je třeba myslet na to, že hospodaření není hlavní činnost. Ale, aby sbor mohl plnit svou hlavní činnost, své poslání, musí se (také) odpovědně věnovat správě svěřených prostředků = hospodaření. Ve společnosti, v níž žijeme, je hospodaření soubor činností, jejichž cílem je dosažení maximálního možného zisku. Podle této definice není sbor ani zisková ani nezisková organizace. Je ztrátová. 1

2 Cílem není hromadění majetku, ale zajištění prostředků, které nám umožní rozvíjet hlavní činnost Starost o hospodaření sboru a správu jeho majetku podle ŘHC je úkolem staršovstva (ŘSC čl. 24, písm. q) Podle ŘHC čl. 8., je sbor odpovědný za hmotné zabezpečení své činnosti platu faráře nebo jáhna prostřednictvím personálního fondu platů dalších sborových pracovníků dobrého stavu církevních budov i jejich vybavení. Jak tedy sbory hospodaří? Nabízí se odpověď špatně: majetek, který vlastní chátrá chybí odborníci pohled do budoucna nás děsí Na čem je hospodaření založeno? Na dobrovolné obětavosti, ať se týká sbírek, darů či saláru Jaká je dobrovolná obětavost? Výnosy 2015 podíl Ø na sbor 2016 podíl Ø na sbor Obětavost celkem ,3% ,1% Z toho: Sborové sbírky ,4% ,0% Dary ,7% ,3% Salár ,2% ,7% Příjmy z hosp. činnosti ,3% ,9% Ostatní sbor. příjmy ,4% ,0% Výnosy celkem ČCE měla k členů salárníků platících salárníků tj Kč na člena tj Kč na salárníka tj Kč na platícího 2

3 Jaké jsou náklady? Náklady 2015 podíl Ø na sbor 2016 podíl Ø na sbor Běžná údržba ,6% ,4% Spotřeba energie ,1% ,6% Odvod do PF ,3% ,3% Odpisy ,8% ,8% Ostatní ,2% ,0% Náklady celkem Jaký je hospodářský výsledek? Rozpočet Skutečnost Rozpočet Skutečnost Náklady Výnosy Výsledek Ještě jeden pohled na obětavost? Rok Obětavost Běžná údržba ,9% ,4% Spotřeba energie ,8% ,5% Odvod do PF ,2% ,9% To je celkem 95,9% 98,8% Pověděl jsem, že hospodaření se opírá o dobrovolnou obětavost členů církve, kteří svými dary a sbírkami vytvářejí hlavní zdroj příjmů na zajištění života a práce církve. Údržba, energie a odvody do PF, které představují víc než 50% výdajů, spotřebují téměř všechny příjmy z obětavosti. Aby sbory mohly plnit svou hlavní činnost, své poslání, musí se (také) odpovědně věnovat správě svěřených prostředků hospodaření, tj. využívat je ekonomicky 3

4 Jak? Základní zásady hospodaření sboru jsou v čl. 6 ŘHC 1. Církevní sbory jsou povinny hospodařit v souladu s obecně platnými právními předpisy podle Církevního zřízení, řádů, pravidel, statutů a usnesení synodů. 2. Církevní sbory jsou povinny plnit finanční závazky, které jim ukládají církevní řády, pravidla, statuty a usnesení synodů. 3. Hospodaření sborů se dále řídí těmito principy: 4. Pro sbory všech stupňů je závazné hospodaření podle rozpočtu. Rozpočet na běžný rok sestavuje správní orgán sboru a předkládá ho k projednání příslušnému sborovému shromáždění. 5. Základním pravidlem tvorby rozpočtu je jeho vyrovnanost. PF byl zřízen rozhodnutím 1. zasedání 28. synodu ČCE v roce 1993 a) Proč byl zřízen? Už v 90. letech byla aktuální otázka odluky církve od státu = samofinancování církví Jak bude probíhat, nikdo nevěděl Jediné prostředky na provoz a zejména na mzdy jsme měli od státu Úkol prvních let: shromáždit prostředky ve výši roční částky potřebné pro zajištění mezd Odluka se nakonec stala skutečností až v roce 2013 Zákon č. 428/2012 Sb. Zákon o majetkovém vyrovnání s církvemi a náboženskými společnostmi 4

5 b) K čemu byl zřízen? K shromažďování prostředků a) na mzdy kazatelů, pastoračních pracovníků, vikářů a jáhenských praktikantů b) na penzijní připojištění se státním příspěvkem nebo životní pojištění c) částečně na mzdy zaměstnancům Ústřední církevní kanceláře jakož i na veškeré s uvedenými mzdami související daně, pojistné na veřejné zdravotní pojištění a sociální zabezpečení a další platby, jež je ČCE jakožto zaměstnavatel dle právních předpisů povinna platit Sbory odvádějí do PF předepsané částky od roku 1994 Do konce roku 2016 odvedly částku ,- Kč c) Jak funguje? Model PF má dvě části provozní investiční Poznámka: Diakonické a rozvojové projekty nejsou součástí PF 5

6 c) Jak funguje? Provozní část se využívá v průběhu roku Příjmy: příspěvek na činnost výběr roku dary výnosy investiční části solidarita kompenzace Výdaje: mzdové náklady Přebytek nebo deficit přebytek se převádí do dalšího roku deficit se doplní z investiční části c) Jak funguje? Investiční část se využívá k zhodnocování prostředků PF Tvoří ji dva investiční fond s proměnným základním kapitálem ČCE (A) ČCE (B) a ČCE Reality a.s. Příjmy: část finančních náhrad d) Jaký je stav PF? Stav majetku PF k Majetek PF bez investičních fondů Majetek investičního fondu ČCE (A) Majetek investičního fondu ČCE (B) Majetek ČCE Reality a.s. Celkem ,55 Kč ,68 Kč ,99 Kč ,67 Kč ,89 Kč 6

7 e) Vyplatí se investovat? Tuto otázku slyšíme často. Často ve spojení s platy kazatelů ozývají se hlasy, k čemu nám bude nahromaděný majetek, když nebudou kazatelé, investiční fondy tolik nevynáší. Hodnotit úspěšnost můžeme po dvou letech první rok moc úspěšný nebyl investiční fondy se musely vypořádat s náklady na zřízení druhý rok byl lepší O jaké částky se jedná? Výnosy za rok 2016 ČCE(A) ČCE(B) ČCE reality Celkem Výběr PF v roce 2016 byl => výnosy = 48% výběru f) Jaký má význam pro sbory? Výnosy investiční části se budou využívat k hrazení mzdových nákladů, budou tedy snižovat odvody do PF, které musí hradit sbory. Výhledově se počítá, že by mohly hradit 20-30% mzdových nákladů Solidarita ze solidárních prostředků se přispívá až 80% roční povinnosti, sbor má v průběhu 10 let 4 možnosti Poskytnuté příspěvky do roku 2016 představují částku ,- Kč Zápůjček z PF na předfinancování nebo spolufinancování dotací či grantů, nákupů, oprav či modernizací nemovitostí - zápůjčky zajištěné zástavním právem - zápůjčky zajištěné budoucími příjmy Jeronýmovy jednoty 7

8 g) Jak se bude PF vyvíjet? Vývoj ovlivní řada parametrů Některé jsou dané, jiné lze jen odhadovat Parametry dané 1. postupně klesající příspěvek na činnost, od roku 2031 bude nulový 2. finanční náhradu budeme dostávat do roku růst mezd pravidlo pro navyšování: 1% + průměrná míra inflace Parametry odhadované 1. výnosnost investiční části 2. počet kazatelů 3. míra soběstačnosti ÚCK 4. jak se budeme chovat hospodárně vs. nezodpovědně V každém případě, bez postupného navyšování odvodů do PF to nepůjde 8