Výroční zpráva DILIA, divadelní a literární agentury za rok 2005

Výroční zpráva DILIA, divadelní a literární agentury za rok 2005 DILIA, divadelní a literární agentura, je vedena v registru občanských sdružení podle zákona č. 83/1990 Sb., o sdružování občanů, ve znění pozdějších předpisů. Registrace byla provedena Ministerstvem vnitra dne 13.9.1996 pod č.j. II/s-OS/1-30 655/96-R a dále č.j. II/s-OS/1-30655/96-R ze dne 23.7.1997 a č.j. II/s-OS/1-30655/96-R ze dne 22.4.1999, kterým MV ČR vzalo na vědomí změny stanov. Občanské sdružení DILIA, divadelní a literární agentura, vykonává činnost kolektivního správce v souladu s 96 a násl. zákona č. 121/2000 Sb. o právu autorském v současném znění (dále jen,,autorský zákon ). V uplynulém kalendářním roce vykonávala DILIA kolektivní správu práv na základě rozhodnutí Ministerstva kultury České republiky ze dne 7641/2005 ze dne 24.5.2005, č.j. 380/2001 ze dne 3.6.2005, č.j.380/2/2001 ze dne 10.7.2002, č.j. 6860/2003 ze dne 6.5.2003 a 5361/1/2005 ze dne 30.12.2005. V květnu 2005 bylo zrušeno rozhodnutí Ministerstva kultury České republiky ze dne 27.2.2001, č.j. 380/2001 rozsudkem Městského soudu v Praze, který nabyl právní moci dne 3.5.2005. Od právní moci rozsudku počalo opět působit rozhodnutí Ministerstva kultury České republiky ze dne 1. října 1997, č.j. č.j. 10690/97, které bylo následně podle 106 odst. 7 autorského zákona zesouladněno s tímto novým autorským zákonem rozhodnutím Ministerstva kultury České republiky ze dne ze dne 26. května 2005, č.j. 7641/2005 (právní moc dne 27. května 2005). Rovněž bylo DILIA uděleno další oprávnění k výkonu kolektivní správy rozhodnutím Ministerstva kultury České republiky ze dne ze dne 3. června 2005, č.j. 380/2001 (právní moc dne 6. června 2005). Obě posledně uvedená rozhodnutí, co se týče rozsahu oprávnění k výkonu kolektivní správy jimi udělenému, odpovídala rozhodnutí Ministerstva kultury České republiky ze dne 27.2.2001, č.j. 380/2001, které bylo zrušeno rozsudkem Městského soudu v Praze, a zároveň přinesla některá nová oprávnění, jak to vyžadovalo zesouladnění rozhodnutí ze dne 1. října 1997, č.j. 10690/97 s novým autorským zákonem. Dne 30. 12. 2005 udělilo Ministerstvo kultury České republiky rozhodnutím č. j. 5361/2005 DILIA nová oprávnění k výkonu dobrovolné kolektivní správy práv v rozsahu uvedeném v citovaném rozhodnutí. Výkon kolektivní správy těchto práv bude zahájen v průběhu roku 2006. Vedle výše uvedené činnosti DILIA jako kolektivního správce vykonává DILIA ještě vedlejší hospodářskou činnost a to především činnost agenturní na základě živnostenských oprávnění na základě přímých smluv o zastupování s autory a nositeli majetkových práv autorských. Závaznými interními normami pro činnost DILIA jsou: Stanovy občanského sdružení DILIA, jejichž poslední platné znění bylo schváleno valnou hromadou dne 17. 4. 2002 a tuto změnu vzal na vědomí registr Ministerstva vnitra dnem 18. 7. 2002. Organizační řád, který stanoví podrobnosti organizace a činnosti občanského sdružení DILIA v návaznosti na 5 Stanov. Dne 11. 9. 2002 byl vydán nový Organizační řád, který nahradil dosud platný Organizační řád ze dne 20. 10. 1999. Rozúčtovací řád DILIA byl schválen valnou hromadou DILIA dne 9. 4. 2003 a novelizován valnými hromadami DILIA dne 6. 4. 2004 a 27. 4.2005. Řádné rozúčtování neadresných odměn vybraných DILIA při výkonu kolektivní správy v roce 2005 proběhne do 30. 6. 2006 v souladu s tímto zněním Rozúčtovacího řádu. Na základě žádosti byla DILIA, divadelní a literární agentura zaregistrována pod číslem registrace : 00015911/001 pro území České republiky, dne 25.4. 2002 a pod č.j. 411/OSZ pro zahraničí, dne 9. 5. 2002, za účelem zpracovávání osobních údajů na Úřadu pro ochranu osobních údajů v Praze. 1

Celý účetní i daňový systém DILIA je rozdělen na dvě samostatné části, které jsou v rámci ekonomické činnosti občanského sdružení DILIA zcela transparentně rozlišovány: 1/ hlavní činnost tj. činnost Kolektivní správy vykonávaná na základě oprávnění MK ČR jako činnost nezisková; 2/ vedlejší činnost tj. činnost hospodářská. Do této ziskové činnosti patří především veškerá činnost agentury a pronájem nebytových prostor. I. Kolektivní správa Výběr odměn se v roce 2005 se prováděl odděleně v několika skupinách podle toho, zda se jedná o odměny z výkonu práv povinně či dobrovolně kolektivně spravovaných, podle přesnosti identifikace nositele práv a také podle způsobu užití díla. Odměny se podle přesnosti identifikace dělí na: a) odměny identifikovatelné (adresné), při jejichž výběru je na základě dodaných podkladů zřejmé, za užití jakých konkrétních děl byly vybrány a jejich autoři (resp. ostatní nositelé práv) jsou takto identifikováni. Odměna náleží konkrétním nositelům práva ke konkrétním dílům. Takovými odměnami jsou zejména odměny za užití děl českých autorů při vysílání kabelových televizí v zahraničí a užití děl jejich rozhlasovým a televizním vysíláním. b) odměny neidentifikovatelné (neadresné), které nelze přiřadit ke konkrétním dílům. Pro jejich rozúčtování se použijí pravidla uvedená v následujícím odstavci. Neidentifikovatelné odměny se mezi nositele práv rozúčtují odděleně ve skupinách příjmů podle zdroje odměn, tj. podle druhu kolektivně spravovaného práva a eventuelně podle druhu autorských děl, na základě následujících pravidel: a) podle zásady bodového ohodnocení díla, které jsou přílohou č. 2 platného a účinného rozúčtovacího řádu, se vypočte bodová hodnota každého ohlášeného a užitého díla v jednotlivé příjmové skupině a všechny body se sečtou; b) celková částka určená k rozdělení v jednotlivé příjmové skupině se vydělí součtem bodů a zjistí se finanční (korunová) hodnota jednoho bodu; c) ke každému ohlášenému a užitému dílu je podle jeho bodového ohodnocení a finanční hodnoty jednoho bodu přiřazena odpovídající výše odměny; d) součet odměn za díla užitá v jednotlivých příjmových skupinách tvoří odměnu nositele práv za rozúčtovací období. A. Odměny vybrané při výkonu práv povinně kolektivně spravovaných 1. Odměny za užití děl při kabelovém přenosu v České republice brutto inkaso vybrané od provozovatelů kabelových televizí činilo za rok 2005 Kč 5.742.194,20 Kč. 2. Odměny vybrané od výrobců a dovozců přístrojů k zhotovování tiskových rozmnoženin a od poskytovatelů rozmnožovacích služeb za úplatu v České republice v této oblasti se brutto inkaso eviduje dle období, za které povinní plátci hradí odměny: a) v souladu s Vyhláškou č. 261/1996 Sb. platnou do 30.11.2000 bylo v roce 2005 vybráno 1.883.406,40 Kč a rozděleno dle této vyhlášky i pro ostatní kolektivní správce; b) dle zákona 121/2000 Sb. činí brutto inkaso 13.260.778,- Kč od dovozců přístrojů a 2.394.442,85 Kč od poskytovatelů rozmnožovacích služeb. Celkem tedy: 15.655.220,85 Kč. Tyto odměny jsou rozděleny v souladu s 104 odst.2 AZ : - 45% autorům vydaných děl literárních včetně děl vědeckých a děl kartografických - 15% autorům děl výtvarných umění - 40% nakladatelům vydaných děl 2

3. Odměny vybrané od výrobců a dovozců přístrojů k zhotovování rozmnoženin zvukových nebo zvukově obrazových záznamů a od výrobců a dovozců nenahraných nosičů zvukových a zvukově obrazových záznamů částky v celkové výši 10.985.606,68 Kč byly poukázány v průběhu roku 2005 kolektivním správcem OSA, který je pověřen výběrem těchto odměn od povinných osob. Z uvedené částky se 1.204.062,70 Kč týká nosičů a přístrojů audio a bude rozúčtováno mezi autory děl literárních, dramatických a hudebně dramatických děl. Inkasované částky ve výši 9 781.543,98 Kč za přístroje a nosiče video budou rozúčtovány mezi autory děl literárních, dramatických a hudebně dramatických, režiséry, kameramany, architekty, scénografy a výtvarníky audiovizuálních děl v poměru podle 104 autorského zákona. 4. Odměny za užití děl českých autorů v zahraničí v roce 2005 bylo poukázáno ze zahraničí 4.074.477,82 Kč, z toho odměny za adresné užití při kabelovém vysílání 2. 992. 655,77 Kč, neadresné užití 1.081.822,05 Kč. B. Odměny vybrané při výkonu práv dobrovolně kolektivně spravovaných 1. Odměny za užití děl při rozhlasovém vysílání jedná se o adresné odměny za užití již zveřejněných děl vysíláním v rozhlase. Mezi DILIA a Českým rozhlasem je uzavřena hromadná smlouva. Na základě této smlouvy činily příjmy v roce 2005 3.727.110,- Kč. 2. Odměny za užití děl při televizním vysílání jedná se o adresné odměny za užití AVD vyrobených do 31.12.1964, v souladu s uzavřenými hromadnými smlouvami mezi DILIA, Národním filmovým archivem a Českou televizí, CET 21, spol. s r. o. a FTV PRIMA, spol. s r.o.. Vybrané odměny činily částku o celkové výši 2.313.558,- Kč. 3. Odměny za užití děl při provozování rozhlasového a televizního vysílání inkaso za rok 2005 ve výši 3.418.837,10 Kč. V porovnání s rokem 2004 bylo vybráno o cca 14, 8 mil méně. Důvodem byla novela autorského zákona č. 81/2005 Sb., která vyňala přístroje umístěné na hotelových pokojích z režimu provozování rozhlasového a televizního vysílání. 4. Odměny za půjčování na nosiči zvukového záznamu jedná se o neadresné odměny, které za kolektivní správce OSA, DILIA vybírá na základě smlouvy mezi těmito kolektivními správci a Národní knihovnou kolektivní správce INTERGRAM. Pro autory zastupované DILIA činilo inkaso v roce 2005 766.825,37 Kč. Jedná se o odměny neadresné, které budou rozúčtovány mezi autory děl literárních, dramatických a hudebně dramatických děl. Výše uvedené odměny byly rozúčtovány v souladu s Rozúčtovacím řádem ve znění schváleném valnou hromadou DILIA dne 27. 4.2005. Konkrétní výsledky v hlavní činnosti DILIA, jako kolektivního správce za uplynulé zúčtovací období uvádí následující tabulky: Přehled inkasa za KS v roce 2005 (v Kč) Příjmy - kabelové televize 5 742 194,20 Příjmy - reprografie 17 538 627,25 Příjmy - nosiče,přístroje audio 1 970 888,07 Příjmy - nosiče,přístroje video 9 911 363,10 Příjmy ze zahraničí 4 074 477,82 Příjmy - provoz.rozhlas.a tv vysílání 3 418 837,10 Příjmy - adresné zdroje Čro, TV 6 040 668,00 Inkaso DILIA z KS za rok 2005 48 697 055,54 Plán inkasa kolektivní správy pro rok 2005 byl stanoven ve výši 47 mil. Kč. Tento plánovaný ukazatel byl splněn na 103,61%, avšak ve srovnání s inkasem KS vykázaným za rok 2004 se jedná o snížení vybraných odměn ve výši 9. 429 tis. Kč. 3

Náklady a výnosy z výkonu KS v roce 2005 (v tis. Kč) Položka nákladů plán roční skutečnost % plnění Spotřeba materiálu 200 234 117% Spotřeba energie,nesklad.dodávek 80 114 143% Opravy a udržování majetku 70 30 43% Cestovné 70 41 59% Reprezentace 8 8 100% Služby 2 700 1 842 68% Osobní náklady 7 810 6 965 89% Sociální náklady 210 171 81% Daně a poplatky 300-286 Ostatní provozní náklady 50 42 84% Kurzové ztráty 1 Odpisy 1 020 779 76% Ostatní fin. náklady 30 30 100% Příspěvky mezinárodním organizacím 85 98 115% NÁKLADY 12 633 10 069 80% VÝNOSY 1 998 NÁKLADY NA VÝKON KS CELKEM 8 071 Rozúčtování Kolektivní správy za rok 2005 brutto inkaso k rozúčtování 36 938 767,38 náklady na výkon KS -8 071 262,96 příjmy př.období (DPH z rozúčt.) -1 533 539,96 inkaso za rok 2005 - netto k rozúčtování 27 333 964,46 tvorba rezerv dle zák.121/2000 Sb. -5 857 254,24 k výplatě autorům za rok 2005 21 476 710,22 Rozúčtování odměn z kolektivní správy za rok 2005 se uskutečnilo v červnu 2006 v souladu s novelizovaným Rozúčtovacím řádem, a to v řádném termínu dle tohoto Rozúčtovacího řádu. Při vyúčtování dodržuje DILIA jako kolektivní správce své zákonné povinnosti v tvorbě rezervního fondu dle 100 zákona č. 121/2000 Sb., který slouží jako zdroj pro úhradu nároků těch autorů, kteří dodatečně prokáží užití svého díla ve lhůtě do tří let. Stav povinného rezervního fondu Kolektivní správy k 31.12.2005 vytvářeného v souladu s 100 zákona č. 121/2000 Sb je vykázán ve výši 13 628272,03 Kč. Na základě rozhodnutí Valné hromady konané dne 21.4.2006 a v souladu s čl.8 Rozúčtovacího řádu bude vytvořena rezerva dle zdrojů příjmů v roce 2005 následovně: - KTV, provozování TV vysílání, 70% nosiče video 2.542.692,22 - reprografie / autoři 1.265.599,53 - reprografie / nakladatelé 1.390.146,82 - nosiče audio 218.762,79-30% nosiče video 440.052,88 celkem 5.857.254,24 4

II. AGENTURA Další vedlejší činností občanského sdružení DILIA je agenturní činnost. Nicméně je nejen pro DILIA, ale především pro zastupované autory a uživatele velmi významnou činností. Veškeré náklady a výnosy jsou sledovány dle organizační struktury agentury, tzn. za jednotlivá oddělení, která byla pro rok 2005 stanovena takto: 1. Literatura 2. Media 3. Divadlo 4. Hudební oddělení 5. Agentáž 6. Ostatní režie, vedení OS V průběhu roku 2005 byla činnost agentury zaměřena na rozšíření počtu agenturně zastupovaných autorů, počtu uzavřených licenčních smluv a v neposlední řadě na navýšení vybraných odměn. Celkový objem vybraných odměn z tuzemska i ze zahraničí za rok 2005 činí 101.118 tis. Kč. Inkaso Agentury za rok 2005 (dle jednotlivých oblastí v Kč) Literatura 5 165 020,83 Média 15 486 151,18 Divadlo 53 254 932,17 Hudební odd. 8 159 270,60 Zastupování výkon.umělců 7 906 667,41 Filmy St.fond 11 146 140,78 celkem 101 118 182,97 Valnou hromadou v dubnu 2005 byl schválen rozpočet nákladů a výnosů agentury. V rámci rozpočtu pro rok 2005 byl u každého oddělení vyčíslen i předpokládaný hospodářský výsledek, který byl v průběhu roku průběžně vyhodnocován. 5

Rozpočet Agentury DILIA a ostatní hospodářské činnosti na rok 2005 (v tis.kč) Položka Liter. Media Divadlo Hudební Agentáž ved.os CELKEM Spotřeba materiálu 20 10 50 300 35 430 845 Spotřeba enerige 15 220 235 Opravy a udržování 5 10 15 35 15 320 400 Cestovné 8 5 15 60 60 148 Reprezentace 2 2 3 3 3 50 63 Služby 35 80 150 450 210 980 1905 Osobní náklady 630 1224 3981 2036 1127 2700 11698 Sociální náklady 21 43 131 69 46 55 365 Daně a poplatky 5 115 120 Ostatní náklady 35 110 250 80 15 280 770 Tvorba zákon.rezervy Odpisy 40 80 230 116 60 450 976 NÁKLADY CELKEM 796 1559 4820 3119 1571 5660 17525 Tržby za služby 500 1700 5600 5000 700 1200 14700 Divadelní texty 40 40 Nájemné 1400 1400 Výnosy z běž. účtu 15 15 Výnosy z TV 1245 1245 Ostat.finanční výnosy 25 80 300 90 130 625 Přij. příspěvky a dotace 54 54 VÝNOSY CELKEM 525 1780 5900 5090 794 3990 18079 plánovaný HV za rok 2005-271 221 1080 1971-777 -1670 554 Plánovaná výše nákladů na činnost agentury byla téměř ve všech položkách dodržena, mírné překročení vykazuje položka Spotřeba energie (11%), Ostatní služby (5%), Ostatní náklady (7%) a náklady na reprezentaci (2%). Naopak úspory bylo dosaženo zejména v položce Opravy a udržování (44%) a Cestovné (13%). Celková úspora nákladů na činnost agentury je vykázána ve výši 5% ve srovnání s plánem. Plánované výnosy byly ve skutečnosti splněny na 105%, což v důsledku znamenalo výrazné překročení plánovaného hospodářského výsledku agentury. 6

Hospodářský výsledek DILIA Agentura a ostatní hospodářské činnosti za rok 2005 (v tis. Kč) Položka Liter. Media Divadlo Hudební Agentáž ved.os CELKEM Spotřeba materiálu 62 43 107 253 89 281 835 Spotřeba enerige 18 244 262 Opravy a udržování 5 10 1 11 198 225 Cestovné 8 1 65 55 129 Reprezentace 1 1 3 4 3 52 64 Služby 37 54 149 462 278 1020 2000 Osobní náklady 594 1289 3556 1795 1135 2406 10775 Sociální náklady 20 42 110 63 32 48 315 Daně a poplatky 57 57 Kurzové ztráty 21 18 58 11 1 241 350 Ostatní náklady 32 108 275 90 14 306 825 Odpisy 29 51 167 87 51 503 888 Tvorba zák.rezervy 0 Daň z příjmů PO 426 426 NÁKLADY CELKEM 809 1606 4435 2785 1679 5837 17151 Tržby za služby 475 2868 6046 4169 601 1247 15406 Divadelní texty 39 39 Nájemné 1081 1081 Výnosy z běž. účtu 12 12 Výnosy z TV 948 948 Kurzové zisky 18 101 305 68 44 536 Ostat.finanční výnosy 19 150 456 111 137 873 Přijaté příspěvky a dot. 54 54 Tržby z prod.majetku 0 VÝNOSY CELKEM 512 3119 6807 4348 694 3469 18949 Hosp.výsledek za rok 2005-297 1513 2372 1563-985 -2368 1798 Na dosažených výnosech se podílelo především mediální oddělení, v položce tržby za služby překročilo plán o téměř 70%. 7

III. Rozdělení hospodářského výsledku DILIA za rok 2005 (v Kč) Hospodářský výsledek za rok 2005 před zdaněním: 2.223.802,82 Vypočtená daň z příjmů PO před úlevou pro neziskové organizace 607.880,00 (před započtením položky snižující základ daně z příjmů PO dle 20 ZDP) Daň z příjmů PO (po započtení úlevy pro neziskové organizace) 425.620,00 Hospodářský výsledek za rok 2005 po zdanění 1.798.812,82 K rozdělení do fondů občanského sdružení DILIA: Rezervní fond DILIA 400.000,00 Účelový fond DILIA 1.215.922,82 Fond kolektivní správy 182.260,00 Stav fondů DILIA po rozdělení HV za rok 2005 (v Kč): Rezervní fond DILIA 2.300.000,00 Účelový fond DILIA 2.359.341,28 Fond Kolektivní správy 613.849,20 Hospodaření agentury, čerpání účelových fondů občanského sdružení a rozdělení hospodářského výsledku za rok 2005 bylo odsouhlaseno valnou hromadou, která se uskutečnila dne 21.4.2006 a veškeré schválené materiály jsou součástí notářského zápisu. Účetní závěrka za rok 2005 schválená auditorem a výrok auditora jsou přílohou této výroční zprávy. Výsledky ověření účetní závěrky z věcného hlediska: 1. Stálá aktiva Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek je veden v účetnictví v pořizovacích cenách. Proúčtované odpisy jsou ve výši uznaných odpisů podle zákona o daních z příjmů. V souladu se závaznými účetními předpisy je i pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku. 2. Zásoby Jako zásoby jsou v účetnictví evidovány divadelní texty a hudební materiály. Skladová evidence je vedena v kusech. Inventarizace byla provedena ke dni 31.12.2005. 3. Pohledávky Pohledávky mají k 31.12.2005 pasivní zůstatek. Ve své podstatě se jedná o závazek vůči autorům, kterým se tyto prostředky vyplácí podle smluv nebo podle platného Rozúčtovacího řádu. 4. Závazky Vykázané závazky z obchodního styku, k finančnímu úřadu a institucím sociálního a zdravotního pojištění k 31.12.2005 jsou ve splatnosti. 8