MINISTERSTVO VNITRA odbor interního auditu a kontroly Č. j.: MV-170116-1/IAK-2015 Praha 18. prosince 2015 Počet listů: 5 Příloha: 1/2 S t ř e d n ě d o b ý p l á n i n t e r n í h o a u d i t u n a r o k y 2 0 1 6 a ž 2 0 1 8 Schválil: Milan Chovanec ministr vnitra schváleno elektronicky dne 23. prosince 2015 Obdrží: ministr vnitra, náměstci ministra vnitra, policejní prezident, generální ředitel HZS 1
Ú v o d V souladu s povinností stanovenou zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o finanční kontrole") zpracoval odbor interního auditu a kontroly střednědobý plán interního auditu. Střednědobý plán stanoví v souladu s ustanovením 30 odst. 2 zákona o finanční kontrole priority a odráží potřeby organizační složky státu Ministerstvo vnitra z hlediska dosavadních výsledků její činnosti a předpokládaných záměrů a cílů na víceleté období. Při zpracování střednědobého plánu vycházel odbor z výsledků auditních a kontrolních akcí a identifikovaných rizik v jednotlivých oblastech za období posledních tří let. Periodicky budou do ročních plánů auditu zařazovány tyto akce: ověření nastavení a účinnost vnitřního kontrolního systému, ověření systému implementace Azylového, migračního a integračního fondu a Fondu pro vnitřní bezpečnost; ověření plnění úkolů z interního protikorupčního programu. Pokud dojde k přehodnocení priorit uvedených pro roky 2016 až 2018, bude stávající zaměření střednědobého plánu pro dané roky přepracováno. V příloze střednědobého plánu jsou uvedeny rizikové oblasti a mapa rizikových oblastí. 2
Rok 2016 Priority, na které se činnost interního auditu zaměří 1. kontrolní systém 2. veřejné zakázky 3. využívání prostředků EU 4. poskytování veřejné finanční podpory z rozpočtu kapitoly MV 5. naplňování úkolů z usnesení vlády 6. plnění přijatých opatření Ad 1) Ad 2) Ad 3) Ad 4) Ad 5) Ad 6) nastavení systému finanční kontroly a ověření jeho účinnosti nastavení pravomocí a odpovědnosti při nakládání s veřejnými prostředky nastavení kontrolního systému u Generálního ředitelství Hasičského záchranného sboru ČR programové financování nastavení systému zadávání veřejných zakázek ověření systému na vybraném vzorku zakázek prověření nastavení implementační struktury u vybraných projektů zhodnocení plnění harmonogramu vybraných projektů ověření nastavení systému poskytování veřejné finanční podpory z rozpočtu kapitoly MV plnění povinností poskytovatelů při veřejnosprávní kontrole ověření plnění strategických úkolů uložených usnesením vlády interní protikorupční program sledování plnění opatření přijatých na základě předchozích auditů 3
Rok 2017 Priority, na které se činnost interního auditu zaměří 1. kontrolní systém 2. hospodaření s majetkem státu 3. veřejná finanční podpora ze státního rozpočtu 4. komunikační a informační systémy 5. naplňování úkolů z usnesení vlády 6. plnění přijatých opatření Ad 1) Ad 2) Ad 3) Ad 4) Ad 5) Ad 6) ověření účinnosti kontrolního systému na vybraném vzorku operací ověření systému oběhu účetních dokladů úplnost, průkaznost, správnost a náležitosti účetních záznamů inventarizace majetku nastavení systému řešení škod a ztrát, ověření na vybraném vzorku pořizování dlouhodobého majetku nastavení systému přidělování veřejné finanční podpory ze státního rozpočtu ověření systému na vybraném vzorku plánování obměny výpočetní techniky a systém jeho realizace ověření bezpečnostní politiky u vybraného informačního systému ověření plnění smluvních závazků dodavateli na vybraném vzorku smluv ověření plnění strategických úkolů uložených usnesením vlády interní protikorupční program sledování plnění opatření přijatých na základě předchozích auditů 4
Rok 2018 Priority, na které se činnost interního auditu zaměří Ad 1) Ad 2) Ad3) 1. kontrolní systém 2. řízení organizace 3. aktualizace interních aktů řízení v návaznosti na změny 4. kybernetická bezpečnost a bezpečnost informačních systémů 5. smluvní vztahy 6. plnění přijatých opatření nastavení systému finanční kontroly a ověření jeho účinnosti nastavení pravomocí a odpovědnosti při nakládání s veřejnými prostředky ověření systému sledování úkolů z usnesení vlády ověření aktuálnosti pověření k zastupování ministerstva zhodnocení systému tvorby interních aktů řízení analýza aktuálnosti a účinnosti vybraných interních aktů řízení interní protikorupční program Ad. 4) zhodnocení přijatých opatření a splnění úkolů v oblasti kybernetické bezpečnosti a bezpečnosti informačních systémů Ad 5) Ad 6) prověření systému uveřejňování smluv ověření pravomocí k uzavírání smluvních závazků na vybraném vzorku smluv v oblasti konzultačních a poradenských zakázek ověřit jejich plnění dodavateli sledování plnění opatření přijatých na základě předchozích auditů 5
Příloha č. 1 Výběr oblastí pro ověření účinnosti procesů řízení rizik Poř. č. Oblast Četnost rizika 1) Významnost rizika 2) 1 Řízení organizace 3 5 2 Vnitřní kontrolní systém 7 8 3 Veřejné zakázky 8 9 4 Hospodaření s majetkem státu 6 9 5 Využívání prostředků z fondů EU 5 7 6 Veřejná finanční podpora ze státního rozpočtu 7 6 7 Smluvní vztahy 5 5 8 Komunikační a informační systémy 6 7 9 Aktualizace IAŘ v návaznosti na změny 4 4 Pozn.: 1) Četnost rizika: od 1 do 10 (1= nejnižší četnost, 10 = nejvyšší četnost) 2) Významnost rizika: od 1 do 10 podle důležitosti 6
DOPAD, VÝZNAMNOST 11 MAPA RIZIK VYBRANÝCH OBLASTÍ 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 Řízení organizace Vnitřní kontrolní systém Veřejné zakázky Hospodaření s majetkem státu Využívání prostředků z fondů EU Veřejná finanční podpora ze státního rozpočtu Smluvní vztahy Komunikační a informační systémy Aktualizace IAŘ v návaznosti na změny 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 ČETNOST, PRAVDĚPODOBNOST 7