MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 890 ze dne

Rozměr: px
Začít zobrazení ze stránky:

Download "MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 890 ze dne"

Transkript

1 č.j.: 950/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 890 ze dne Směrnice Rady MČ k realizaci procesů a oběhu účetních dokladů v rámci vedlejší hospodářské činnosti zajišťované společností Správa zbytkového majetku MČ Praha 3 a. s. Rada městské části I. s c h v a l u j e II. 1. Směrnici k realizaci procesů a oběhu účetních dokladů v rámci vedlejší hospodářské činnosti zajišťované na základě Příkazní smlouvy o správě nemovitostí a Příkazní smlouvy o obstarávání dodávek a služeb při správě nemovitostí společností Správa zbytkového majetku MČ Praha 3 a. s., dle přílohy č. 1 tohoto usnesení. u k l á d á 1. Správě zbytkového majetku MČ Praha 3 a. s Zřídit v organizační struktuře společnosti odpovídající pracovní pozice dle výše uvedené směrnice Informovat zaměstnance SZM a. s. o výše uvedené směrnici a zajistit její naplňování. 2. Ing. Petru Fišerovi, tajemníkovi ÚMČ 2.1. Informovat o přijetí výše uvedené směrnice zaměstnance ÚMČ. Ing. Vladislava Hujová starostka městské části Mgr. Lucie Vítkovská zástupkyně starostky

2 Městská část Praha 3 Směrnice Rady městské části č. RMČ/2017/2 k realizaci procesů a oběhu účetních dokladů v rámci vedlejší hospodářské činnosti zajišťované na základě Příkazní smlouvy o správě nemovitostí a Příkazní smlouvy o obstarávání dodávek a služeb při správě nemovitostí společností Správa zbytkového majetku MČ Praha 3 a.s. Zpracovatel: OTSMI Vydáno: Účinnost: Revize a změny dokumentu Verze Vydáno Účinnost Popis revize/změny Zpracovatel

3 I. Úvodní ustanovení Účelem této směrnice je stanovit pravomoc a odpovědnost osob oprávněných k nakládání s veřejnými prostředky Městské části Praha 3 (dále MČ P3) při přípravě, schvalování, provádění a kontrole operací v rámci vedlejší hospodářské činnosti zajišťované společností Správa zbytkového majetku MČ Praha 3 a.s. (dále SZM) na základě Příkazní smlouvy o správě nemovitostí a Příkazní smlouvy o obstarávání dodávek a služeb při správě nemovitostí. Tato směrnice navazuje na Směrnici Rady městské části k oběhu účetních dokladů, a to v těch oblastech, které Směrnice k oběhu účetních dokladů ve vztahu k vedlejší hospodářské činnosti zajišťované SZM neupravuje. Tato směrnice je závazná pro všechny zaměstnance Úřadu MČ P3 a zároveň slouží jako metodický pokyn pro SZM v rámci poskytování služeb MČ P3 dle uzavřených smluv. 1. Vnější předpisy II. Návaznost na právní předpisy, interní předpisy a ostatní dokumenty a. Zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů b. Vyhláška Ministerstva financí č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů c. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a jeho prováděcí předpisy 2. Interní předpisy a. Směrnice Rady městské části k oběhu účetních dokladů b. Směrnice Rady městské části č. RMČ/2016/5 ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky 3. Ostatní dokumenty a. Příkazní smlouva o obstarávání dodávek a služeb při správě nemovitostí uzavřená mezi MČ P3 a SZM (dále jen Smlouva o obstarávání) b. Příkazní smlouva o správě nemovitostí uzavřená mezi MČ P3 a SZM (dále jen Smlouva o správě) c. Pokyn vedoucího Odboru technické správy majetku a investic Úřadu Městské části Praha 3 (OTSMI) ke způsobu realizace procesů a oběhu účetních dokladů v rámci vedlejší hospodářské činnosti zajišťované na základě Smlouvy o správě a Smlouvy o obstarávání společností Správa zbytkového majetku MČ Praha 3 a.s. (dále jen Pokyn OTSMI) 1. Rámec pravomoci a odpovědnosti III. Pravomoc a odpovědnost Tato směrnice stanovuje vymezení pozic, pravomoci a odpovědnosti v rámci oběhu účetních dokladů a procesu řídící kontroly na straně MČ P3 v rámci nakládání s veřejnými prostředky ve vedlejší hospodářské činnosti (dále VHČ) zajišťované SZM. Odpovědnost za dodržování touto směrnicí stanovených postupů mají všichni zaměstnanci/úředníci Úřadu MČ P3, kteří s písemnostmi týkajícími se vedlejší hospodářské činnosti obstarávané SZM pracují. Stránka 2 z 6

4 Vlastní postup realizace dílčích procesů, předávání podkladů a informací, jejich formu a četnost stanovuje Pokyn OTSMI. 2. Odpovědnost SZM Vzhledem k tomu, že SZM na základě uzavřené Smlouvy o správě a Smlouvy o obstarávání poskytuje MČ P3 komplexní služby správy a obstarávání ve vymezené části vedlejší hospodářské činnosti MČ P3 a současně je k širokému výčtu činností při své činnosti ze strany MČ P3 zmocněna na základě jiných právních jednání, významnou odpovědnost za průběh a realizaci procesů nese SZM. Činnosti zaměstnanců/úředníků Úřadu MČ P3 v rámci oběhu a schvalování dokladů vycházejí z podkladů zajištěných a potvrzených SZM. K zajištění a poskytování takových podkladů je SZM smluvně zavázána na základě uzavřených smluv. SZM je odpovědna za vytvoření pozic analogických dle bodu 3 této části v rámci své organizační struktury a zajištění výkonu kontroly tak, aby zaměstnanci/úředníci Úřadu MČ P3 měli pro výkon své kontroly veškeré nezbytné a relevantní podklady ze strany SZM. Bližší podrobnosti stanoví Pokyn OTSMI. 3. Vymezení pozic Příkazcem operace v rámci MČ P3 ve vztahu k VHČ zajišťované SZM je osoba pověřená k nakládání s veřejnými prostředky MČ P3 v rámci té části vedlejší hospodářské činnosti MČ P3, která je zajišťována SZM. Příkazcem operace je vedoucí OTSMI, a to na základě pověření starosty podle Směrnice Rady městské části ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky. Správcem rozpočtu (finančního plánu) v rámci MČ P3 ve vztahu k VHČ zajišťované SZM je osoba odpovědná za správu finančního plánu té části vedlejší hospodářské činnosti MČ P3, která je zajišťována SZM. Správcem rozpočtu (finančního plánu) je zaměstnanec na pozici ekonoma OTSMI, a to na základě pověření starosty podle Směrnice Rady městské části ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky. Hlavním účetním v rámci MČ P3 ve vztahu k VHČ zajišťované SZM je osoba odpovědná za finančněúčetní kontrolu operací té části vedlejší hospodářské činnosti MČ P3, která je zajišťována SZM. Hlavním účetním je buď vedoucí zaměstnanec Oddělení účetnictví Odboru ekonomického Úřadu MČ P3, nebo jiný zaměstnanec tohoto oddělení, který však musí mít k výkonu této pozice písemné pověření starosty. Příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní provádí na úseku VHČ zajišťované SZM řídící kontrolu v rámci vnitřního kontrolního systému MČ P3 dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, včetně činností stanovených jeho prováděcími předpisy. Při schvalování dokladů za MČ P3 z hlediska zákona o finanční kontrole tito zaměstnanci současně svým podpisem schvalují příslušné doklady pro účely vedení účetnictví, a to podle 11 odst. 1) písm. f) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. V případě nepřítomnosti osob určených výše provádí kontrolu a schvalování dokladů určený zástupce dle příslušného pověření. Stránka 3 z 6

5 IV. Oběh účetních dokladů Vzhledem k tomu, že na základě uzavřené Smlouvy o správě SZM zajišťuje pro MČ P3 i kompletní vedení účetnictví té části vedlejší hospodářské činnosti MČ P3, která je zajišťována SZM, vykonává SZM ve vztahu k účetním dokladům MČ P3 mimo jiné tyto činnosti: ověřuje věcnou správnost účetních dokladů ověřuje formální správnost účetních dokladů provádí zaúčtování schválených účetních dokladů provádí úhradu závazků MČ P3 jménem MČ P3 z účtu MČ P3 1. Přijaté doklady za opravy a údržbu Faktury ze strany dodavatelů jsou vystavovány Městské části na doručovací adresu sídla SZM. SZM po provedení kontroly formální a věcné správnosti a doplnění všech ostatních podkladů nezbytných a požadovaných MČ P3 pro kontrolu a schválení dokladů, připraví na základě dodavateli vystavených faktur příslušné příkazy k úhradě. Následně, po schválení ze strany MČ P3, provede příslušné platby na jejich základě z účtu MČ P3, k němuž SZM obdržela dispoziční oprávnění za účelem výkonu činností dle Smlouvy o obstarávání. 2. Přijaté doklady za odměnu správci Faktury vystavené SZM na odměnu za výkon správy a obstarávání jsou předávány MČ P3, přitom kontrolu ve smyslu zákona o finančního kontrole i zákona o účetnictví provádí příslušní zaměstnanci MČ P3 a informace dle bodu V.3 této směrnice si příslušní zaměstnanci MČ P3 opatřují vlastními postupy, SZM je nedokládá. Úhradu dokladů schválených ze strany MČ P3 následně provádí SZM. 3. Ostatní doklady Doklady týkající se zúčtovatelných služeb, ať už ve vztahu k dodavatelům služeb či jednotlivým nájemcům, pachtýřům či jiným uživatelům, doklady týkající se příspěvků do fondu oprav a na správu domu a pozemku v rámci SVJ, předpisů nájmu a ostatní doklady připravuje a zpracovává SZM v pozici správce na základě Smlouvy o správě průběžně dle okamžité potřeby a zajišťuje též průběžnou úhradu takových dokladů pro zajištění plynulého provozu spravovaného majetku. SZM předává MČ P3 souhrnné měsíční přehledy těchto transakcí s odůvodněním jejich titulu a výše. Zaměstnanci MČ P3 tyto doklady na základě těchto souhrnných přehledů, jež se stávají součástí účetních dokladů, hromadně posuzují a jsou-li splněny všechny podmínky, posléze i schvalují. V. Kontrola 1. Podklady pro řízení veřejných výdajů, výkon kontroly a schvalování dokladů V návaznosti na uzavřené Smlouvy o správě a Smlouvy a obstarávání je SZM smluvně odpovědna za řádnou správu a provoz spravovaného majetku, což mimo jiné zahrnuje i identifikaci potřeb realizace výdajů na opravy a údržbu, jejich obstarání u odborných dodavatelů, přejímání plnění od dodavatelů, řádnou kontrolu realizace těchto dodávek a související likvidaci dokladů za tyto dodávky a jejich úhradu z prostředků MČ P3. Nástroji a podklady pro realizaci kontroly ze strany MČ P3 jsou zejména: Stránka 4 z 6

6 finanční plán vedlejší hospodářské činnosti v části vedlejší hospodářské činnosti MČ P3, která je zajišťována SZM čtvrtletní harmonogram realizace údržby a oprav spravovaného majetku potvrzení o věcné i formální správnosti, potřebnosti a dodržení principů hospodárnosti a efektivnosti odpovědnými osobami za SZM, jež je připojené k účetním dokladům výběrová ad hoc detailní kontrola vzorku realizace kontrolních činností v rámci SZM jakožto ověření spolehlivosti a správnosti informací zajišťovaných SZM pro účely kontroly MČ P3 2. Čtvrtletní plán oprav a údržby Kontrola operací ve VHČ zajišťované SZM probíhá na MČ P3 na úrovni OTSMI, a to formou schválení čtvrtletního plánu oprav a údržby, a to vždy dopředu na každé čtvrtletí. Návrh plánu připravuje a předkládá SZM vedoucímu OTSMI, který plán posoudí, případně navrhne SZM úpravy a konečnou verzi plánu schválí, a to v pozici příkazce operace. Schválený plán předává vedoucí OTSMI pověřenému zaměstnanci OTSMI na pozici správce rozpočtu, který plán posoudí z hlediska jeho souladu s finančním plánem VHČ pro činnost zajišťovanou SZM. Takto schválený plán je následně předáván SZM, pro kterou je závazným nástrojem na řízení veřejných financí MČ P3 ve VHČ na dané čtvrtletí. SZM se v průběhu realizace akcí oprav a údržby dle schváleného čtvrtletního plánu řídí a současně vyhodnocuje plán vzhledem k disponibilitě prostředků na účtech VHČ a v případě potřeby navrhuje vedoucímu OTSMI příslušné změny čtvrtletního plánu. Proces posouzení a případné schválení takové změny se provede obdobně, jako schvalování řádného čtvrtletního plánu. 3. Účetní doklady a související informace Kontrola účetních dokladů vztahujících se k VHČ zajišťované SZM probíhá ze strany MČ P3 na základě podkladů poskytnutých ze strany SZM, přitom SZM tyto podklady poskytuje z pozice smluvně najatého odborného správce. Podklady a informace, které má SZM dle Smlouvy k přijatým fakturovaným plněním MČ P3 poskytnout pro účely kontroly MČ P3 jsou: potřebnost zajišťovaného plnění, soulad výběru dodavatele se zákonem o veřejných zakázkách, jinými dotčenými právními předpisy a souvisejících interních pravidel MČ P3, kvalitu a rozsah provedení, soulad se zásadami transparentnosti, efektivity, hospodárnosti a přiměřenosti, přitom tyto podklady a informace SZM poskytuje a potvrzuje na průvodce k účetnímu dokladu. SZM na průvodce dále uvádí a potvrzuje i další nezbytné informace ve vztahu k vedení účetnictví. SZM má na základě Smlouvy o obstarávání dispoziční právo k určeným bankovním účtům MČ P3 za účelem realizace vlastní úhrady schválených dokladů. Doklady za opravu a údržbu nesmí být zaplaceny dodavateli bez předchozího odsouhlasení MČ P3. Ostatní doklady náležející do VHČ zajišťované SZM zpracovává a hradí SZM v pozici správce ve své odpovědnosti na základě Smlouvy o správě nemovitostí, a to na denní bázi, přičemž MČ P3 provádí souhrnnou periodickou kontrolu a schválení takových plateb na měsíční bázi. Stránka 5 z 6

7 4. Výběrová ad hoc kontrola spolehlivosti kontrol u SZM Vzhledem k tomu, že kontrolní proces ze strany MČ P3 je založený na poskytování relevantních podkladů a informací od SZM, vykonává OTSMI, za účelem ověření spolehlivosti a správnosti těchto podkladů a prověření funkčnosti vnitřního kontrolního systému na úseku VHČ zajišťované SZM, periodickou detailní kontrolu na vzorku vybraných dokladů. Kontrola spočívá v ověření, že podklad či informace předané ze strany SZM odpovídají skutečnosti a že celý proces včetně jeho zdokumentování odpovídá pravidlům, kterými je SZM vázána ať už přímo ze Smlouvy o správě nebo Smlouvy o obstarávání či navazujících pokynů a instrukcí ze strany MČ P3 či zákona. Kontrola se provádí minimálně jednou ročně, přičemž rozsah, načasování i způsob provedení této kontroly stanoví vedoucí OTSMI. O provedení této kontroly vedoucí OTSMI vyhotoví a zarchivuje záznam. Tato směrnice je účinná k VI. Účinnost Stránka 6 z 6

8 Důvodová zpráva Zpracoval: Jonáš Merta, vedoucí odboru organizačního Potřeba přijetí doplňující interní úpravy procesů týkajících se vedlejší hospodářské činnosti realizované pro MČ P3 její dceřinou společností Správa zbytkového majetku MČ Praha 3 a.s. (dále SZM) vznikla na základě zprávy interního auditora (Zpráva interního auditora č. 7 - je zařazena jako podklad k jednání k tomuto usnesení). Jako forma naplnění jím předjímaného nápravného opatření se navrhuje přijetí této Směrnice, která navazuje na obdobná pravidla nakládání s veřejnými prostředky v rámci hlavní činnosti. V rámci MČ P3 byla provedena analýza současného stavu existujících vnitřních předpisů ve vztahu k vedlejší hospodářské činnosti zajišťované SZM. Na základě jejího výsledku, při současném vyhodnocení personálních kapacit Úřadu MČ a ve vztahu ke smlouvám o správě nemovitostí a o obstarávání dodávek a služeb při správě nemovitostí, byl vypracován návrh předkládané směrnice. Ta upravuje realizaci procesů a oběh účetních dokladů v rámci vedlejší hospodářské činnosti zajišťované SZM s přihlédnutím ke specifikům zajištění takových činností dodavatelským způsobem. Směrnice zároveň ukládá vedoucímu OTSMI operativní řízení vlastního procesu pomocí jím vydaného interního pokynu (pokynů) vůči SZM. Rada MČ zároveň SZM ukládá vytvořit pozice odpovídajících pozicím správce rozpočtu, příkazce operace a hlavní účetní v rámci své organizační struktury a zajištění výkonu kontroly při realizaci činností pro MČ P3 tak, aby zaměstnanci/úředníci Úřadu MČ P3 měli pro výkon své kontroly dostatek relevantních podkladů ze strany SZM. Návrh směrnice byl zpracován ve spolupráci s advokátní kanceláří JUDr. Petra Honzíka a jeho obsah odpovídá právnímu řádu České republiky.

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 913/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 838 ze dne 16.11.2016 Směrnice Rady městské části ke stanovení podpisových vzorů pro nakládání s veřejnými prostředky Rada městské

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 914/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 839 ze dne 16.11.2016 Směrnice Rady městské části k zásadám pro sestavení a kontrolu rozpočtu a závěrečného účtu Rada městské části

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 1 ze dne 14.01.2015

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 1 ze dne 14.01.2015 č.j.: 1/2015 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 1 ze dne 14.01.2015 Změna Organizačního řádu ÚMČ Praha 3, zvláštní části Organizačního řádu ÚMČ Praha 3, zřízení Útvaru interního

Více

II. VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM

II. VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM Vnitřní směrnice obce Ctiboř č. 9 k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů I. OBECNÁ ČÁST Finanční kontrola se vykonává podle

Více

KONTROLNÍ ŘÁD OBCE BRLOH

KONTROLNÍ ŘÁD OBCE BRLOH KONTROLNÍ ŘÁD OBCE BRLOH I. Obecná část Finanční kontrola, vykonávaná podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o finanční kontrole)

Více

OBEC BLATNICE. Vnitřní směrnice č.2/2015. Směrnice k finanční kontrole. Obsah směrnice

OBEC BLATNICE. Vnitřní směrnice č.2/2015. Směrnice k finanční kontrole. Obsah směrnice OBEC BLATNICE Vnitřní směrnice č.2/2015 Směrnice k finanční kontrole Obec: Blatnice Adresa: Blatnice 132, 675 51 Jaroměřice n. Rok Směrnici zpracoval: Soňa Málová Datum zpracování: 24.4.2015 Směrnici schválil:

Více

Směrnice k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb. Č.1/2018

Směrnice k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb. Č.1/2018 Směrnice k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb. Č.1/2018 Směrnice k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů Obce Hradce

Více

Směrnice k finanční kontrole

Směrnice k finanční kontrole OBECNÍ ÚŘAD Krátká Ves Směrnice k finanční kontrole Směrnici zpracoval: Vladimír Klement Datum zpracování: 1. 4. 2014 Projednáno a schváleno v zastupitelstvu obce dne 14. 4. 2014 Směrnice nabývá účinnosti

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 228/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 204 ze dne 30.03.2016 Změna organizačního řádu - aktualizace činností odboru školství a odboru živnostentenského Rada městské části

Více

SYSTÉM FINANČNÍ KONTROLY OBCE

SYSTÉM FINANČNÍ KONTROLY OBCE SYSTÉM FINANČNÍ KONTROLY OBCE Obec: Brnířov Adresa: Brnířov 41, 345 06 Kdyně Identifikační číslo obce: 00572608 1) Předmět úpravy a právní rámec Tento vnitřní předpis vymezuje v souladu se zákonem č. 320/2001

Více

OBEC HNĚVNICE Hněvnice, IČ

OBEC HNĚVNICE Hněvnice, IČ OBEC HNĚVNICE 330 23 Hněvnice, IČ 47733454 Směrnice č. 1/2017 k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů I. OBECNÁ ČÁST Finanční

Více

OBECNÍ ÚŘAD Dolní Krupá

OBECNÍ ÚŘAD Dolní Krupá OBECNÍ ÚŘAD Dolní Krupá Směrnice o zabezpečení zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů Obec: Dolní Krupá Adresa: 582 71 Dolní Krupá 55 Směrnici zpracoval:

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 1064/2014 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 989 ze dne 17.12.2014 Směrnice rady městské části k rozdělení kompetencí ve vztahu k příspěvkovým organizacím zřízeným městskou

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 932/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 840 ze dne 11.12.2017 Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření Městské části Praha 3 z podkladů k 31.8.2017 realizovaného HZConsult

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 541 ze dne

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 541 ze dne č.j.: 567/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 541 ze dne 30.08.2017 Změna Organizačního řádu ÚMČ - zřízení oddělení přestupkového řízení odboru dopravy Rada městské části I.

Více

Univerzita Karlova. Opatření rektora č. 35/2017

Univerzita Karlova. Opatření rektora č. 35/2017 Univerzita Karlova Opatření rektora č. 35/2017 Název: Vnitřní kontrolní systém na Univerzitě Karlově Účinnost: 1. 5. 2017 1 Vnitřní kontrolní systém na UK Čl. 1 Úvodní ustanovení Cílem tohoto opatření

Více

VNITŘNÍ SMĚRNICE O FINANČNÍ KONTROLE. pro interní potřeby města Miletín

VNITŘNÍ SMĚRNICE O FINANČNÍ KONTROLE. pro interní potřeby města Miletín VNITŘNÍ SMĚRNICE O FINANČNÍ KONTROLE pro interní potřeby města Miletín Směrnice o zabezpečení zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční

Více

Vnitřní směrnice č. KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ŽERNOV

Vnitřní směrnice č. KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ŽERNOV Vnitřní směrnice č. KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ŽERNOV Podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů Obec: Žernov Adresa: Směrnici zpracoval: Směrnici schválil:

Více

OBECNÍ ÚŘAD Bříza. I. Úvodní ustanovení Finanční kontrola je součástí finančního řízení zabezpečující hospodaření s veřejnými prostředky.

OBECNÍ ÚŘAD Bříza. I. Úvodní ustanovení Finanční kontrola je součástí finančního řízení zabezpečující hospodaření s veřejnými prostředky. OBECNÍ ÚŘAD Bříza SMĚRNICE Č 2/2015 O ZABEZPEČENÍ ZÁKONA PRO VÝKON KONTROLY č. 320/2001 Sb. O FINANČNÍ KONTROLE a Manuál provádění kontrol k programu průběžných a následných kontrol Obec: Bříza Adresa:

Více

ROZSAH OPRÁVNĚNÍ K PROVÁDĚNÍ FINANČNÍ KONTROLY ÚČETNÍCH PŘÍPADŮ NA FAKULTĚ ZDRAVOTNICKÝCH VĚD UNIVERZITY PALACKÉHO V OLOMOUCI

ROZSAH OPRÁVNĚNÍ K PROVÁDĚNÍ FINANČNÍ KONTROLY ÚČETNÍCH PŘÍPADŮ NA FAKULTĚ ZDRAVOTNICKÝCH VĚD UNIVERZITY PALACKÉHO V OLOMOUCI FZV-B2-10/4 FAKULTA ZDRAVOTNICKÝCH VĚD UNIVERZITY PALACKÉHO V OLOMOUCI ROZHODNUTÍ DĚKANKY ROZSAH OPRÁVNĚNÍ K PROVÁDĚNÍ FINANČNÍ KONTROLY ÚČETNÍCH PŘÍPADŮ NA FAKULTĚ ZDRAVOTNICKÝCH VĚD UNIVERZITY PALACKÉHO

Více

KONTROLNÍ ŘÁD. Část první Úvodní ustanovení ČI. 1

KONTROLNÍ ŘÁD. Část první Úvodní ustanovení ČI. 1 m VESELÍ l i l i NAD MORAVOU KONTROLNÍ ŘÁD Část první Úvodní ustanovení ČI. 1 1. Kontrolní řád Města Veselí nad Moravou upravuje zásady a postupy kontrolní činnosti dle zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole

Více

Kontrolní řád obce Hradec - Nová Ves

Kontrolní řád obce Hradec - Nová Ves Kontrolní řád obce Hradec - Nová Ves Tento kontrolní řád obce Hradec - Nová Ves byl vypracován a schválen v souladu se zákony č. 128/2000 Sb., 320/2001 Sb., a 416/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů

Více

Směrnice k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů Obce Mladý Smolivec

Směrnice k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů Obce Mladý Smolivec Směrnice k finanční kontrole podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů Obce Mladý Smolivec I. OBECNÁ ČÁST Finanční kontrola se vykonává podle zákona

Více

Závěrečný účet a účetní závěrka Městské části Brno Královo Pole za rok 2018

Závěrečný účet a účetní závěrka Městské části Brno Královo Pole za rok 2018 Závěrečný účet a účetní závěrka Městské části Brno Královo Pole za rok 2018 Závěrečný účet a účetní závěrku za rok 2018 projednalo Zastupitelstvo MČ na svém zasedání dne 12.6.2019. Závěrečný účet obsahuje

Více

Jak na řídící kontrolu v malé příspěvkové organizaci?!

Jak na řídící kontrolu v malé příspěvkové organizaci?! Jak na řídící kontrolu v malé příspěvkové organizaci?! Tento příspěvek si neklade za cíl přesné parafrázování zákona. Jedná se o návod, jak by se při řídící kontrole mohlo postupovat. Čtenářům se nedoporučuje

Více

O R G A N I Z A Č N Í. Čl. 1 Základní ustanovení. Čl. 2 Legislativní rámec

O R G A N I Z A Č N Í. Čl. 1 Základní ustanovení. Čl. 2 Legislativní rámec O R G A N I Z A Č N Í Ř Á D Městského úřadu Luby Čl. 1 Základní ustanovení Organizační řád upravuje organizaci Městského úřadu Luby. Určuje jeho organizační strukturu, dělbu práce mezi jednotlivými odbory,

Více

I. Obecná část. SMĚRNICE k provedení finanční kontroly. Obec Salačova Lhota

I. Obecná část. SMĚRNICE k provedení finanční kontroly. Obec Salačova Lhota Obec Salačova Lhota Směrnice č.6 SMĚRNICE k provedení finanční kontroly Podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění Zákona č. 482/04 SB. o finanční kontrole a dále dle

Více

Ústav biologie obratlovců AV ČR, v.v.i. Vnitřní kontrolní systém Platí od:

Ústav biologie obratlovců AV ČR, v.v.i. Vnitřní kontrolní systém Platí od: Ústav biologie obratlovců AV ČR, v.v.i. Pokyn ředitele č. 3 / 2009 Vnitřní kontrolní systém Platí od: 1. 6. 2009 Určeno všem zaměstnancům. Vnitřní kontrolní systém je v organizaci zaveden dle části čtvrté,

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 649/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 600 ze dne 31.08.2016 Smlouva se Správou majetkového portfolia Praha 3 a.s. a Správou zbytkového majetku MČ Praha 3 a.s. upravující

Více

KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ČAKOVIČKY

KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ČAKOVIČKY KONTROLNÍ ŘÁD OBCE ČAKOVIČKY Podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů Obsah směrnice: I. Obecná část II. Vnitřní kontrolní systém III. Řídící kontrola

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Zastupitelstvo městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Zastupitelstvo městské části U S N E S E N Í č.j.: 201/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Zastupitelstvo městské části U S N E S E N Í č. 192 ze dne 22.03.2016 Zásady poskytování dotací mimo vyhlášené dotační programy městské části Praha 3 Zastupitelstvo

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 145/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 124 ze dne 02.03.2016 Dodatek č. 1 ke Směrnici Rady městské části o vztazích orgánů městské části k příspěvkovým organizacím zřízených

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 170/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 166 ze dne 13.03.2017 Dodatek č. 1 k příkazní smlouvě č. 2016/00673/OTSMI k zakázce s názvem "Výkon koordinátora BOZP - panelové

Více

Směrnice ke schvalování účetní závěrky města Lanškroun

Směrnice ke schvalování účetní závěrky města Lanškroun nám. J. M. Marků 12, 563 16 Lanškroun, www. lanskroun.eu Kancelář starosty a tajemníka Čj.: Počet listů dokumentu: 15 Počet listů příloh: 1 Spisový znak: Směrnice ke schvalování účetní závěrky města Lanškroun

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 547/2014 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 501 ze dne 25.06.2014 Schválení účetní závěrky příspěvkové organizace Základní škola, Praha 3, V Zahrádkách 48/1966, zřízené městskou

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 565/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 537 ze dne 30.08.2017 Předložení příkazní smlouvy o poskytování právních služeb s advokátem JUDr. Petrem Honzíkem Rada městské

Více

k Usnesení ze zasedání zastupitelstva obce Heřmanovice dne 5.12.2013 Směrnice č. 2/2013 o zabezpečení zákona o finanční kontrole č. 320/2001 Sb.

k Usnesení ze zasedání zastupitelstva obce Heřmanovice dne 5.12.2013 Směrnice č. 2/2013 o zabezpečení zákona o finanční kontrole č. 320/2001 Sb. Příloha č. 4 k Usnesení ze zasedání zastupitelstva obce Heřmanovice dne 5.12.2013 Směrnice č. 2/2013 o zabezpečení zákona o finanční kontrole č. 320/2001 Sb. Obsah směrnice: I. Oddíl: Úvodní ustanovení

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 38 ze dne

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 38 ze dne č.j.: 39/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 38 ze dne 18.01.2017 Dodatek č. 1 k příkazní smlouvě č. 2016/01122/OKÚ-OS o obstarávání dodávek a služeb při správě nemovitostí

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 991/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 913 ze dne 06.12.2016 Směrnice ke stanovení postupu svěřování movitého a nemovitého majetku a k nakládání s technickým zhodnocením

Více

Systém ekonomické kontroly projektů realizovaných na PF UJEP

Systém ekonomické kontroly projektů realizovaných na PF UJEP Pedagogická fakulta Univerzity Jana Evangelisty Purkyně v Ústí nad Labem Směrnice děkana PF UJEP Ústí n. L. č. 7A/2007 Systém ekonomické kontroly projektů realizovaných na PF UJEP Tato směrnice stanovuje

Více

Město Česká Lípa SMĚRNICE ZM 1/2013. Směrnice o požadavcích na schvalování účetních závěrek

Město Česká Lípa SMĚRNICE ZM 1/2013. Směrnice o požadavcích na schvalování účetních závěrek schvalování účetních závěrek POČET STRAN: 9 PLATNOST OD: 1. 12. 2013 VYDÁNÍ ČÍSLO: I. Zpracoval Zkontroloval Schválil Jméno a příjmení Ing. Josef Zachrla Blanka Tokarová Mgr. Hana Moudrá Datum 07.11.2013

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 554/2014 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 508 ze dne 25.06.2014 Schválení účetní závěrky příspěvkové organizace Integrační centrum Zahrada v Praze 3, zřízené městskou částí

Více

Směrnice č. 4 Řízení, financování a realizace projektů

Směrnice č. 4 Řízení, financování a realizace projektů Směrnice č. 4 Řízení, financování a realizace projektů 1. Účel směrnice 1.1. Účelem této směrnice je stanovení jednotného postupu při přípravě, realizaci, řízení a financování projektů realizovaných společností

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 2/2015 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 2 ze dne 14.01.2015 Zrušení oddělení správy komunikací odboru technické správy majetku a investic - změna zvláštní části Organizačního

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 553/2014 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 507 ze dne 25.06.2014 Schválení účetní závěrky příspěvkové organizace Junior klub Na Chmelnici, zřízené městskou částí Praha 3

Více

ODBOR KONTROLY. Odbor kontroly se člení na: oddělení kontroly příspěvkových organizací a daňového řízení oddělení kontroly obcí a dotací

ODBOR KONTROLY. Odbor kontroly se člení na: oddělení kontroly příspěvkových organizací a daňového řízení oddělení kontroly obcí a dotací Kapitola 13. ODBOR KONTROLY Odbor kontroly se člení na: oddělení kontroly příspěvkových organizací a daňového řízení oddělení kontroly obcí a dotací Samostatná působnost: sestavuje návrh rozpočtu příjmů

Více

Městská část Praha - Ďáblice Rada městské části. USNESENÍ č. 192/15/RMČ k Podpisovému řádu MČ Praha Ďáblice. 24. zasedání dne 5. 10.

Městská část Praha - Ďáblice Rada městské části. USNESENÍ č. 192/15/RMČ k Podpisovému řádu MČ Praha Ďáblice. 24. zasedání dne 5. 10. Městská část Praha - Ďáblice Rada městské části 24. zasedání dne 5. 10. 2015 USNESENÍ č. 192/15/RMČ k Podpisovému řádu MČ Praha Ďáblice Rada po projednání I. schvaluje Podpisový řád MČ Praha - Ďáblice

Více

ROČNÍ ZPRÁVA O VÝSLEDCÍCH FINANČNÍCH KONTROL ZA ROK 2004

ROČNÍ ZPRÁVA O VÝSLEDCÍCH FINANČNÍCH KONTROL ZA ROK 2004 Český telekomunikační úřad se sídlem Sokolovská 219, Praha 9 č. j.: 8329/2005-607 ROČNÍ ZPRÁVA O VÝSLEDCÍCH FINANČNÍCH KONTROL ZA ROK 2004 V Praze dne: 17. 2. 2005 Zpracovala: Ing. Anna Kadeřábková vedoucí

Více

MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ KRAJSKÝ ÚŘAD

MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ KRAJSKÝ ÚŘAD M E T O D I C K Ý P O K Y N k provedení Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem Úplné

Více

Nové právní úpravy finančního řízení a kontroly Aktuální paragrafy pro interní audit a finanční řízení Jan Málek, Ministerstvo financí

Nové právní úpravy finančního řízení a kontroly Aktuální paragrafy pro interní audit a finanční řízení Jan Málek, Ministerstvo financí Nové právní úpravy finančního řízení a kontroly Aktuální paragrafy pro interní audit a finanční řízení Jan Málek, Ministerstvo financí 24.-25. duben 2013, Workshop Pardubice Obsah Informace o novele zákona

Více

2/2015 OBĚH ÚČETNÍCH DOKLADŮ

2/2015 OBĚH ÚČETNÍCH DOKLADŮ SMĚRNICE Obce Klokočná č. 2/2015 OBĚH ÚČETNÍCH DOKLADŮ Zastupitelstvo obce Klokočná (dále jen zastupitelstvo ) schválilo na svém zasedání dne 28. 01. 2015 tuto směrnici, která stanovuje postup při oběhů

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 12 ZASTUPITELSTVO MĚSTSKÉ ČÁSTI USNESENÍ. č. Z ze dne

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 12 ZASTUPITELSTVO MĚSTSKÉ ČÁSTI USNESENÍ. č. Z ze dne MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 12 ZASTUPITELSTVO MĚSTSKÉ ČÁSTI USNESENÍ č. Z-29-005-14 ze dne 22.4.2014 Pravidla pro schvalování účetní závěrky městské části Praha 12 29. zasedání Zastupitelstva mě stské č ásti 1.

Více

Zákon o finanční kontrole. Michal Plaček

Zákon o finanční kontrole. Michal Plaček Zákon o finanční kontrole Michal Plaček Návaznost na právní předpisy Vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole Zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) Zákon č. 250/2000

Více

Zpráva o zajištění kontrolní činnosti dle zákona č. 320/2001 Sb. za rok 2017

Zpráva o zajištění kontrolní činnosti dle zákona č. 320/2001 Sb. za rok 2017 nám. J. M. Marků 12 Lanškroun - Vnitřní Město 563 01 Lanškroun www.lanskroun.eu Vyřizuje: Krčová Telefon: +420 465 385 227 E-mail: renata.krcova@lanskroun.eu Čj.: MULA5560/2018 Počet listů dokumentu: 3

Více

SMĚRNICE KE SCHVALOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY města Náchoda

SMĚRNICE KE SCHVALOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY města Náchoda Město Náchod SMĚRNICE KE SCHVALOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY města Náchoda Článek 1 Obecná ustanovení 1. Směrnice se vydává k zabezpečení úkolů stanovených vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování

Více

Údrţba, opravy, modernizace, rekonstrukce bytŧ, bytových jednotek, domŧ, nebytových prostorŧ

Údrţba, opravy, modernizace, rekonstrukce bytŧ, bytových jednotek, domŧ, nebytových prostorŧ Městský úřad Šternberk Vydání/změna:1/1 List číslo: 1/8 Údrţba, opravy, modernizace, rekonstrukce bytŧ, bytových jednotek, domŧ, nebytových prostorŧ OBSAH : 1. ÚVOD A CÍL 2. OBLAST POUŢITÍ 3. DEFINICE

Více

BAŠNÉHO 36, BRNO. Zásady vztahu statutárního města Brna, městské části Brno-Kohoutovice k příspěvkovým organizacím

BAŠNÉHO 36, BRNO. Zásady vztahu statutárního města Brna, městské části Brno-Kohoutovice k příspěvkovým organizacím BAŠNÉHO 36, 623 00 BRNO Zásady vztahu statutárního města Brna, městské části Brno-Kohoutovice k příspěvkovým organizacím 1 Článek 1. Úvodní ustanovení 1.1.1 Zásady vztahu statutárního města Brna, městské

Více

Směrnice k finanční kontrole

Směrnice k finanční kontrole Obec Hluboš 262 22 Hluboš 3 Směrnice č. 28/2015 nahrazuje směrnici č. 6 z 26.1.2006 Směrnice k finanční kontrole 1. Předmět úpravy 1.1. Směrnice upravuje finanční kontrolu, která je součástí finančního

Více

Směrnice č. 2/2004 k finanční kontrole

Směrnice č. 2/2004 k finanční kontrole Směrnice č. 2/2004 k finanční kontrole dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů Obec : Sněžné Adresa : 592 03 Sněžné 55 IČ : 00295 451 Směrnici zpracoval

Více

Směrnice č. 2/2012 o oběhu účetních dokladů

Směrnice č. 2/2012 o oběhu účetních dokladů Obec : Dubenec IČ : 00277801 Směrnici zpracoval(a): Jana Baxová, účetní obce Směrnici schválil(a): Jaroslav Huňat, Starosta obce Datum zpracování : Směrnice nabývá platnosti: dnem podpisu Směrnice nabývá

Více

Finanční tro a. Vnitřní směrnice č.l. Zpracovala: Pavlína Pleslová. Stěpánka Slezáková. Obec Záměl. tel.: 494 546 811. t I. + fax: -&9-&5-&6211

Finanční tro a. Vnitřní směrnice č.l. Zpracovala: Pavlína Pleslová. Stěpánka Slezáková. Obec Záměl. tel.: 494 546 811. t I. + fax: -&9-&5-&6211 Obec Záměl tel.: 494 546 811 t I. + fax: -&9-&5-&6211 www: obeczamel.orlice.cz o-mail: obeczamelréžorlice.net Vnitřní směrnice č.l Finanční tro a Zpracovala: Pavlína Pleslová v Stěpánka Slezáková - 1 -

Více

S M Ě R N I C E PRO ÚHRADU NÁKLADŮ

S M Ě R N I C E PRO ÚHRADU NÁKLADŮ S M Ě R N I C E PRO ÚHRADU NÁKLADŮ určených pro vnitřní potřeby Czech Dance Organization, z.s. Směrnice na úhradu nákladů specifikují ekonomické doplnění finančního plánování nákladů CDO. Jednotlivé kapitoly

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 540/2014 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 494 ze dne 25.06.2014 Schválení účetní závěrky příspěvkové organizace Mateřská škola, Praha 3, Pražačka, Za Žižkovskou vozovnou

Více

Směrnice č. 3/2015. k finanční kontrole

Směrnice č. 3/2015. k finanční kontrole Směrnice č. 3/2015 k finanční kontrole Čl. I Tato směrnice stanovuje a upravuje povinnosti obce při zavedení finanční kontroly a zajištění fungování vnitřního kontrolního systému. V obci je prováděna předběžná

Více

SMĚRNICE MĚSTA OTROKOVICE PRO ZADÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK

SMĚRNICE MĚSTA OTROKOVICE PRO ZADÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK Číslo řídícího dokumentu: Druh řídícího dokumentu: 741.01.0-SM-2016-RMO vnitřní předpis SMĚRNICE MĚSTA OTROKOVICE PRO ZADÁVÁNÍ VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK Zpracoval: Schválil (vydal): Datum nabytí účinnosti dokumentu:

Více

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za období od 1.1. do 31.12.2011 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 761 ze dne 14.11.2018 Změna organizačního řádu: zřízení pozice interního auditora a pověřence pro ochranu osobních údajů a další aktualizace Rada

Více

SMĚRNICE KVESTORA č. 1/2017

SMĚRNICE KVESTORA č. 1/2017 Č. j. 900/17/00231 PID 0294154 V Praze dne 26. 9. 2017 SMĚRNICE KVESTORA č. 1/2017 o vnitřním kontrolním systému na Akademii múzických umění v Praze Směrnice nabývá účinnosti dnem 1. 10. 2017. 1. Účel

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 179/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 170 ze dne 28.03.2017 Revokace přílohy usnesení Rady městské části č. 166 ze dne 13.3.2017 k "Dodatku č. 1 k příkazní smlouvě č.

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 439/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 393 ze dne 07.06.2016 Změna zvláštní části organizačního řádu Rada městské části I. s c h v a l u j e 1. změnu zvláštní části Organizačního

Více

Rozsah služeb zahrnutých v paušální částce

Rozsah služeb zahrnutých v paušální částce Příloha č. 1 k příkazní smlouvě Rozsah služeb zahrnutých v paušální částce S odkazem na článek II. příkazní smlouvy o obstarání správy domu a výkonu některých práv a povinností plynoucích ze vztahu ke

Více

INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ

INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ SMĚRNICE č. 2/2011 INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ Obec: Xaverov Adresa: Xaverov 3, 285 06 Sázava IČO: 473421 Směrnici zpracoval: Petra Novotná Směrnici schválil: Jiří Hervert Projednáno a schváleno v

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č ze dne

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č ze dne č.j.: 1069/2015 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 1006 ze dne 14.12.2015 Správa zbytkového majetku MČ Praha 3 a.s. v likvidaci - zrušení záměru likvidace Rada městské části I.

Více

KONTROLNÍ ŘÁD MAGISTRÁTU MĚSTA KARLOVY VARY

KONTROLNÍ ŘÁD MAGISTRÁTU MĚSTA KARLOVY VARY KONTROLNÍ ŘÁD MAGISTRÁTU MĚSTA KARLOVY VARY Zpracoval Vydal JUDr. Ing. Josef Bečvář, vedoucí OVAK Ing. Petr Kulhánek, primátor města Karlovy Vary Počet stran 5 Počet příloh 0 Schválil: Rada města Karlovy

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 68/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 105 ze dne 01.03.2017 Příkazní smlouva o poskytování služeb v oblasti energetického managementu Rada městské části I. s c h v a

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 384 ze dne

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í. č. 384 ze dne č.j.: 402/2015 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 384 ze dne 08.06.2015 Směrnice Kulturní předměty v majetku MČ Praha 3 Rada městské části I. r u š í II. III. 1. Směrnici Pořizování,evidence

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 508/2015 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 479 ze dne 22.06.2015 Neschválení účetní závěrky příspěvkové organizace Mateřská škola, Praha 3, Buková 26/2518, zřízené městskou

Více

MINISTERSTVO VNITRA odbor interního auditu a kontroly Č. j.: MV /IAK-2015 Praha 18. prosince 2015 Počet listů: 5 Příloha: 1/2

MINISTERSTVO VNITRA odbor interního auditu a kontroly Č. j.: MV /IAK-2015 Praha 18. prosince 2015 Počet listů: 5 Příloha: 1/2 MINISTERSTVO VNITRA odbor interního auditu a kontroly Č. j.: MV-170116-1/IAK-2015 Praha 18. prosince 2015 Počet listů: 5 Příloha: 1/2 S t ř e d n ě d o b ý p l á n i n t e r n í h o a u d i t u n a r o

Více

ZÁSADY HOSPODAŘENÍ. Čl. 1 Předmět úpravy

ZÁSADY HOSPODAŘENÍ. Čl. 1 Předmět úpravy ZÁSADY HOSPODAŘENÍ Vymezení pojmů a vysvětlení zkratek V dalším textu jsou použity zkrácené názvy: družstvo - družstvo HGZP HGZP - Hromadné garáže Zelený pruh stanovy - Stanovy HGZP správce - organizace,

Více

Vnitřní směrnice. č.3/2017

Vnitřní směrnice. č.3/2017 Obec Kněžnice Obecní úřad Kněžnice IČ: 00271683 Vnitřní směrnice č.3/2017 o oběhu účetních dokladů 1 Obsah směrnice: I.oddíl: Úvodní ustanovení 1: Předmět úpravy 2: Legislativní rámec 3: Závaznost směrnice

Více

VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM

VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM SMĚRNICE Název Číslo VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM S/01/2018 Verze 1 Datum účinnosti 1. 1. 2019 Vydávající útvar Zpracoval Vyřizuje Připomínkoval Úsek hospodářsko-technické správy Sekretariát ekonomicko-provozního

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 648/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 611 ze dne 11.09.2017 Uzavření příkazní smlouvy se společností Správa zbytkového majetku MČ Praha 3 a.s. na realizaci Chodníkového

Více

Údržba, opravy, modernizace, rekonstrukce bytů, bytových jednotek, domů, prostorů sloužících podnikání

Údržba, opravy, modernizace, rekonstrukce bytů, bytových jednotek, domů, prostorů sloužících podnikání Městský úřad Šternberk Vydání/změna: 2/0 List číslo: 1/8 INSTRUKCE Údržba, opravy, modernizace, rekonstrukce bytů, bytových jednotek, domů, prostorů sloužících OBSAH : 1. ÚVOD A CÍL 2. OBLAST POUŽITÍ 3.

Více

ODBOR KONTROLY. Odbor kontroly se člení na: oddělení kontroly příspěvkových organizací a daňového řízení oddělení kontroly obcí a dotací

ODBOR KONTROLY. Odbor kontroly se člení na: oddělení kontroly příspěvkových organizací a daňového řízení oddělení kontroly obcí a dotací Kapitola 13. ODBOR KONTROLY Odbor kontroly se člení na: oddělení kontroly příspěvkových organizací a daňového řízení oddělení kontroly obcí a dotací Samostatná působnost: sestavuje návrh rozpočtu příjmů

Více

Město Vamberk, Husovo náměstí 1, Vamberk IČ: , DIČ: CZ SMĚRNICE Č. 2/2013 ZAJIŠTĚNÍ FINANČNÍ KONTROLY

Město Vamberk, Husovo náměstí 1, Vamberk IČ: , DIČ: CZ SMĚRNICE Č. 2/2013 ZAJIŠTĚNÍ FINANČNÍ KONTROLY Město Vamberk, Husovo náměstí 1, 517 54 Vamberk IČ: 00275492, DIČ: CZ00275492 SMĚRNICE Č. 2/2013 ZAJIŠTĚNÍ FINANČNÍ KONTROLY Zajištění finanční kontroly Finanční kontrola podle zákona č. 320/2001 Sb. a

Více

PROVÁDĚNÍ INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ

PROVÁDĚNÍ INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ Vnitřní směrnice k PROVÁDĚNÍ INVENTARIZACE MAJETKU A ZÁVAZKŮ ve znění dodatku č. účinného od Obsah: I. Obsah inventarizace II. Předmět inventarizace III. Termíny provádění inventarizací IV. Ústřední inventarizační

Více

Kapitola 4. ODBOR EKONOMICKÝ

Kapitola 4. ODBOR EKONOMICKÝ Kapitola 4. ODBOR EKONOMICKÝ Odbor ekonomický se člení na: oddělení rozpočtu a financování oddělení účetnictví a výkaznictví zajišťuje spisovou službu dle spisového a skartačního řádu Krajského úřadu poskytuje

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 757/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 699 ze dne 26.09.2016 Předložení příkazní smlouvy o poskytování právních služeb s Advokátní kanceláří Brož & Sokol & Novák s.r.o.

Více

U S N E S E N Í. MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části. č.j.: 184/2014. č. 160 ze dne 10.03.2014 Směrnice o postupu při zadávání veřejných zakázek

U S N E S E N Í. MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části. č.j.: 184/2014. č. 160 ze dne 10.03.2014 Směrnice o postupu při zadávání veřejných zakázek č.j.: 184/2014 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 160 ze dne 10.03.2014 Směrnice o postupu při zadávání veřejných zakázek Rada městské části I. r u š í II. 1. Směrnici k zadávání

Více

MĚSTO HORNÍ SLAVKOV TAJEMNÍK MĚSTSKÉHO ÚŘADU ORGANIZAČNÍ ŘÁD MĚSTSKÉHO ÚŘADU HORNÍ SLAVKOV. zaměstnanci města zařazení do městského úřadu

MĚSTO HORNÍ SLAVKOV TAJEMNÍK MĚSTSKÉHO ÚŘADU ORGANIZAČNÍ ŘÁD MĚSTSKÉHO ÚŘADU HORNÍ SLAVKOV. zaměstnanci města zařazení do městského úřadu ORGANIZAČNÍ ŘÁD MĚSTSKÉHO ÚŘADU HORNÍ SLAVKOV Zpracovatel: Mgr. Martin Stark Rozsah působnosti: zaměstnanci města zařazení do městského úřadu Nabývá účinnosti: Počet stran: Počet příloh: 20.5.2015 9 1

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 510/2015 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 481 ze dne 22.06.2015 Neschválení účetní závěrky příspěvkové organizace Sportovní a rekreační areál Pražačka se školní jídelnou,

Více

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí regionu Novojičínska, IČ: za rok 2017

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí regionu Novojičínska, IČ: za rok 2017 KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, 702 18 Ostrava KUMSX01X7KHR Čj.: MSK 45109/2018 Sp. zn.: KON/18811/2017/Sam 113.1 V10 Vyřizuje: Ing. Miroslava

Více

Ministerstvo financí Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Josef Svoboda ředitel

Ministerstvo financí Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Josef Svoboda ředitel Ministerstvo financí Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Josef Svoboda ředitel Letenská 15, Praha 1 - Malá Strana, 118 10 Sekretariát tel.: 25704 2381 P o k y n pro výkon finanční kontroly

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 12 Rada městské části. Směrnice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu. Část I Obecná ustanovení

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 12 Rada městské části. Směrnice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu. Část I Obecná ustanovení Příloha usnesení rady městské části Praha 12 č. 12.22.07 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 12 Rada městské části Směrnice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu Část I Obecná ustanovení čl. 1 Předmět úpravy a působnost

Více

ORGANIZAČNÍ ŘÁD ŠKOLY

ORGANIZAČNÍ ŘÁD ŠKOLY Základní škola Laškov, příspěvková organizace, okres Prostějov Základní škola Laškov,okres Prostějov, příspěvková organizace se sídlem Laškov 21, 798 57 ORGANIZAČNÍ ŘÁD ŠKOLY část: SMĚRNICE O ZABEZPEČENÍ

Více

Zpráva o výsledcích finančních kontrol za Liberecký kraj za rok 2004

Zpráva o výsledcích finančních kontrol za Liberecký kraj za rok 2004 Zpráva o výsledcích finančních kontrol za Liberecký kraj za rok 2004 Liberecký kraj jako orgán veřejné správy předkládá v souladu s ustanovením 22 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné

Více

Město Broumov. Vnitřní směrnice č. 2/2011 o inventarizaci majetku Města Broumov. Schválila RM dne 14.9.2011 s účinností od 15.9.2011.

Město Broumov. Vnitřní směrnice č. 2/2011 o inventarizaci majetku Města Broumov. Schválila RM dne 14.9.2011 s účinností od 15.9.2011. Město Broumov Vnitřní směrnice č. 2/2011 o inventarizaci majetku Města Broumov Schválila RM dne 14.9.2011 s účinností od 15.9.2011. 1. Úvodní ustanovení 1. 1. Legislativní rámec Povinnost inventarizace

Více

Vnitřní kontrolní systém NUDZ

Vnitřní kontrolní systém NUDZ Vnitřní kontrolní systém NUDZ Zpracovala: Ing. Hana Bartoňová Platnost od: 1.1.2019 prosinec 2018 Obsah Legislativa Funkce ve VKS Vnitřní kontrolní systém Řídící Interní audit Dokumentace řídící kontroly

Více

Vývojový diagram procesu předběžné řídící kontroly. veřejné výdaje

Vývojový diagram procesu předběžné řídící kontroly. veřejné výdaje Vývojový diagram procesu předběžné řídící kontroly veřejné výdaje OPERACE proces realizovaný k zajištění úkolů vyplývajících z předmětu činnosti a stanovených cílů orgánů veřejné správy, který má za následek

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č.j.: 486/2016 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 441 ze dne 13.06.2016 Schválení účetní závěrky příspěvkové organizace Mateřská škola, Praha 3, nám. Jiřího z Lobkovic 23/119, zřízené

Více