ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. PROSINCI 2014
Výkaz zisku a ztráty (tis. Kč) Označ. Text Pozn. B. Výkonová spotřeba 2 935 3 114 B.2. Služby 2 935 3 114 + Přidaná hodnota -2 935-3 114 C. Osobní náklady 5 538 5 534 C.1. Mzdové náklady -- -- C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 4 001 3 999 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 537 1 535 D. Daně a poplatky 4 2 IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady 389 268 * Provozní výsledek hospodaření -8 866-8 918 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 992 754 992 754 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních (5) VII.1. jednotkách pod podstatným vlivem 992 754 992 754 X. Výnosové úroky 892 4 481 N. Nákladové úroky -- -- O. Ostatní finanční náklady 51 50 * Finanční výsledek hospodaření 993 595 997 185 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 0-273 Q 1. - splatná -- -273 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 984 729 988 540 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 984 729 988 540 2
Rozvaha (tis. Kč) Označ. Text Pozn. Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 6 071 994 6 071 994 6 098 025 B. Dlouhodobý majetek 5 968 005 5 968 005 5 968 005 B.III. Dlouhodobý finanční majetek (1) 5 968 005 5 968 005 5 968 005 B.III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 5 968 005 5 968 005 5 968 005 C. Oběžná aktiva 103 693 103 693 129 359 C.III. Krátkodobé pohledávky 95 466 95 466 126 295 C.III. 3. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění -- -- -- C.III. 4. Stát - daňové pohledávky 466 466 1 295 C.III. 6. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem (5) 95 000 95 000 125 000 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 8 227 8 227 3 064 C.IV. 2. Účty v bankách 8 227 8 227 3 064 D. I. Časové rozlišení 296 296 661 D.I. 1. Náklady příštích období 69 69 68 D.I. 2. Příjmy příštích období (2) 227 227 593 Označ. Text Pozn. PASIVA CELKEM 6 071 994 6 098 025 A. Vlastní (3) 6 071 094 6 096 980 A.I. Základní 3 598 627 3 598 627 A.I. 1. Základní 3 598 627 3 598 627 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku -- 719 726 A.III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond -- 719 726 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 1 487 738 790 087 A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 1 487 738 790 087 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 984 729 988 540 B. Cizí zdroje 900 1 045 B.III. Krátkodobé závazky 900 1 045 B.III. 1. Závazky z obchodních vztahů (4) 190 636 B.III. 3. Závazky k zaměstnancům 240 242 B.III. 4. Závazky ze sociálního zabezpečení 102 100 B.III. 7. Stát - daňové závazky a dotace 368 67 B.III. 10. Dohadné účty pasivní (5) -- -- B.III. 11. Jiné závazky -- -- 3
Obecné údaje Založení a charakteristika společnosti Pražská energetika Holding a.s. (dále jen PREH) byla založena dne 24. července 2000 (podpisem zakladatelské smlouvy) a byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze dne 17. ledna 2001, v oddíle B, vložka 7020, IČ 26428059. Sídlo PREH je Na Hroudě 1492, Praha 10, PSČ 100 05. PREH je společností, jejímž oborem činnosti v rámci živnosti volné je dle ŽR Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků. Hlavním výnosem PREH jsou dividendy. Společnost má veškeré agendy zajišťovány smluvně externími subjekty. Statutární a dozorčí orgány k 31. 12. 2014 Představenstvo: Radim Kříž Axel Limberg Alexander Manfred Sloboda Bohuslav Matuška Předseda představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva Dozorčí rada: Roman Vaculka Člen dozorčí rady Jörg Klasen Člen dozorčí rady Do 18.10.2014 Hermann Lüschen Člen dozorčí rady Do 27.6.2014 Richard Bureš Člen dozorčí rady Miloš Hejhal Člen dozorčí rady Marc Wolpensinger Člen dozorčí rady Michael Frankhauser Člen dozorčí rady Od 28.6.2014 Christian Thewißen Člen dozorčí rady Od 19.10.2014 Hlavní akcionáři PREH Hlavní město Praha (HMP) 51 % 51 % EnBW Energie Baden-Württemberg AG 49 % 49 % Celkem 100 % 100 % 4
Zásadní účetní postupy používané v PREH (a) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí investiční cenné papíry a vklady, které budou v držení společnosti déle než jeden rok, půjčky poskytnuté společností podnikům ve skupině s dobou splatnosti delší než jeden rok a ostatní investiční cenné papíry a vklady se splatností delší než jeden rok. Dlouhodobý finanční majetek se oceňuje pořizovací cenou včetně vedlejších nákladů s pořízením souvisejících. Dlouhodobý finanční majetek vzniklý vkladem akcií se oceňuje znaleckým odhadem. (b) Přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizí měně Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se v průběhu roku přepočítávají na českou měnu aktuálním směnným kurzem devizového trhu vyhlašovaným Českou národní bankou. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. (c) Opravné položky V případě snížení hodnoty majetku, které není trvalého rázu, se k němu tvoří opravné položky, a to v případě, že již došlo nebo že lze očekávat snížení reálné (tržní) hodnoty majetku. Opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku se tvoří tak, aby ocenění daného finančního majetku v účetnictví odpovídalo jeho reálné hodnotě (u obchodovatelného majetku se jedná o jeho tržní hodnotu, u ostatního majetku kvalifikovaný odhad na základě odborné analýzy). Opravné položky ke krátkodobému finančnímu majetku se v běžném roce tvoří jen v souvislosti se změnou jejich tržní hodnoty (kurzu). (d) Konsolidace PREH sestavuje konsolidovanou účetní závěrku v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. POZNÁMKY K ROZVAZE (1) Dlouhodobý finanční majetek (tis. Kč) K 31.12.2014 PREH vlastní 2 246 050 akcií společnosti Pražská energetika, a.s., což znamená 58,05 % podíl (v roce 2013 vlastnila 2 246 050 akcií odpovídající 58,05 % podílu). Základní údaje společnosti Pražská energetika, a.s. Základní Vlastní Zisk po zdanění Základní Vlastní Zisk po zdanění Pražská energetika, a.s. Zabývá se obchodem s elektřinou Sídlo: Na Hroudě 1492/4, Praha 10 3 869 443 14 364 875 2 418 060 3 869 443 13 812 274 2 713 343 (2) Přechodná aktiva (tis. Kč) Časové rozlišení přijatých faktur 69 68 Časové rozlišení výnosových úroků 227 593 5
(3) Vlastní (tis. Kč) Registrovaný základní a druhy akcií k 31.12.2014 Společnost PREH emitovala 3 598 627 kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. V roce 2002 došlo ke konverzi na listinné akcie. Změny vlastního u Základní Fondy ze zisku Výsledek hospodaření Nerozdělený zisk Vlastní celkem Zůstatek k 31.12.2012 3 598 627 719 726 1 173 655 968 917 6 460 925 Výplata dividend -- -- -1 170 655-178 830-1 349 485 Výplata tantiém -- -- -3 000 -- -3 000 Čistý zisk roku 2013 -- -- 988 540 -- 988 540 Zůstatek k 31.12.2013 3 598 627 719 726 988 540 790 087 6 096 980 Výplata dividend -- -- -985 540-22 075-1 007 615 Výplata tantiém -- -- -3 000 -- -3 000 Rozpuštění rezervního fondu -- -719 726 -- 719 726 0 Čistý zisk roku 2014 -- -- 984 729 -- 984 729 Zůstatek k 31.12.2014 3 598 627 0 984 729 1 487 738 6 071 094 Valná hromada společnosti rozhodla dne 27.6.2014 o převedení prostředků z rezervního fondu na účet nerozděleného zisku minulých let. (4) Závazky z obchodního styku (tis. Kč) Závazky z obchodního styku k 31.12.2014 činí 190 tis. Kč, všechny splatné po 31.12.2014. V minulém roce činily závazky z obchodního styku 636 tis. Kč. (5) Informace o spřízněných osobách (tis. Kč) Odměňování představenstva a dozorčí rady Počet 10 10 Částky přijaté z titulu členství ve statutárních/ dozorčích orgánech) *) 7 001 6 997 *) Jedná se o odměny členům orgánů a vyplacené tantiémy Vztahy k dceřiné společnosti Pražská energetika, a.s. V roce 2014 byly od dceřiné společnosti inkasovány dividendy z rozdělení zisku ve výši 992 754 tis. Kč (992 754 tis. Kč v roce 2013). Během roku 2014 byly dceřinou společností poskytnuty služby v hodnotě 394 tis. Kč (394 tis. Kč v roce 2013), a to za vedení ekonomické agendy a nájem kanceláří. K 31.12.2014 je evidován závazek ve výši 25 tis. Kč (25 tis. Kč k 31.12.2013). Dle smlouvy o krátkodobém úvěru poskytla společnost PREH dceřiné společnosti krátkodobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč na financování všeobecných provozních potřeb. Úvěr je splatný nejpozději dne 31.7.2015, přičemž měsíčně dochází ke splátce jistiny ve výši 1 000 tis. Kč. K úročení je použita fixní úroková sazba 0,55 % p.a. Transakce s ostatními spřízněnými osobami Dle smlouvy o poskytování poradenských a správních služeb poskytla v roce 2013 společnost EnBW CZ spol. s r.o. společnosti PREH služby v hodnotě 1 372 tis. Kč (1 382 tis. Kč k 31.12.2013). K 31.12.2014 je evidován závazek ve výši 119 tis. Kč (118 tis. Kč k 31.12.2013). (6) Náklady na povinný audit (tis. Kč) Náklady na povinný audit účetní závěrky za rok 2014 činí 339 tis. Kč (290 tis. Kč v roce 2013). 6
(7) Výkaz o peněžních tocích (tis. Kč) Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 3 064 489 180 Platby dodavatelům Osobní náklady Bankovní poplatky Přijaté úroky Daň z příjmu zaplacená (-), vrácený přeplatek (+) Čistý finanční tok z provozní činnosti -3 486-2 988-5 535-5 533-40 -43 -- 7 769 829-590 -8 232-1 385 Přijaté úroky od spřízněných osob Úvěry spřízněným osobám Přijaté dividendy Čistý finanční tok z investiční činnosti 1 257 -- 30 000-125 000 992 754 992 754 1 024 011 867 754 Vyplacené dividendy Vyplacené tantiémy Čistý finanční tok z finanční činnosti Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -1 007 616-1 349 485-3 000-3 000-1 010 616-1 352 485 8 227 3 064 Peněžními prostředky a peněžními ekvivalenty se rozumí finanční prostředky na běžném účtu a depozitní vklady. Výkaz o peněžních tocích byl sestaven přímou metodou. (8) Ostatní informace Měna účetní závěrky je CZK. Společnost nemá žádné v účetnictví nezachycené závazky. Po datu účetní závěrky nenastaly žádné události, které by měly významný vliv na účetní závěrku. 7