ČESKÉ VYSOKÉ UČENÍ TECHNICKÉ V PRAZE Fakulta informačních technologií Výroční zpráva o hospodaření 2015
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Českého vysokého učení technického v Praze Fakulty informačních technologií za rok 2015 Obsah: Úvod I. Finanční zdroje fakulty v roce 2015 a jejich využití II. Roční účetní závěrka III. Vývoj a konečný stav fondů fakulty IV. Údaje o zaměstnancích a studentech Závěr Přílohy: Rozvaha Výkaz zisků a ztrát ÚVOD Fakulta informačních technologií (dále jen FIT) Českého vysokého učení technického v Praze (dále jen ČVUT) hospodařila v roce 2015 podle Pravidel hospodaření ČVUT při dodržení dalších vnitřních pokynů a směrnic, s celkovým objemem cca 158,2 mil. Kč. V tom jsou kromě prostředků, které obsahuje normativní rozpis příspěvků a dotací MŠMT na rok 2015 a podíl FIT na mimonormativním financování součástí ČVUT i další získané prostředky. 2
I. FINANČNÍ PROSTŘEDKY FAKULTY V ROCE 2015 A JEJICH ČERPÁNÍ Neinvestiční prostředky: Poskytnuté neinvestiční prostředky ukazuje Tabulka č. I. 1. Tabulka č. I. 1. Příjmy z příspěvků a dotací Typ akce - název Příjmy v tis. Kč Příjmy rozpisem ČVUT - neinvestice I. Příspěvek 101 - příspěvek na vzdělávací činnost (ukazatel A a K) 93 659 101 neúčelová rezerva rektora 50 103 U3V (ukazatel F) 18 104 - institucionální plán ( ukazatel I) 2 396 105 - institucionální plán - RPP 869 PŘÍSPĚVEK CELKEM 96 992 II. Stipendia 102 - doktorské studijní programy (ukazatel C) 2 408 102 - sociální 113 102 - ubytovací 5 756 111 - zahraniční studenti, dlouhodobí (ukazatel D) 518 STIPENDIA CELKEM 8 795 III. Dotace 111 - zahraniční studenti, dlouhodobí (ukazatel D) - provoz 169 DOTACE CELKEM 169 IV. Věda a výzkum 122 - institucionální podpora na dlouh. koncepční rozvoj - RVO 7 004 124 institucionální podpora mobility VaV pracovníků 46 139 INGO 116 161 - studentská grantová soutěž 1 989 162 - studentské vědecké konference 342 DOTACE NA V a V CELKEM 9 497 PŘÍSPĚVKY, STIPENDIA A DOTACE MŠMT CELKEM 115 453 V. Dotace externích grantových agentur 301 - GA ČR 3 409 311,312 TA ČR + TA ČR (spoluřešení) 7 402 DOTACE EXTERNÍCH GRANTOVÝCH AGENTUR 10 811 VI. Další neinvestiční příjmy strukturální fondy - SF 571 OPPA 69 STRUKTURÁLNÍ FONDY 69 CELKEM PŘÍJMY 126 333 3
Finanční prostředky na činnost FIT pro rok 2015 byly poskytnuty podle Metodiky rozpisu prostředků přidělených normativně ČVUT a oddělení prostředků na mimonormativní financování pro rok 2015. Kromě prostředků získaných prostřednictvím ČVUT získala fakulta ještě další - vlastní příjmy (viz Tabulky č. I. 2., I. 3. a I. 4 ). Tabulka č. I. 2. Vlastní příjmy hlavní činnost v tis. Kč 791 - poplatky za studium samoplátci 5 516 791 - ostatní vlastní příjmy (přijímací řízení,..) 1 325 792 - poplatky (nadst. úkony, U3V, celoživ. vzděl. ( 60 Zák.o VŠ) 1 311 Další příjmy celkem 8 152 Tyto prostředky je možno použít jen pro vzdělávací a vědeckou činnost (hlavní činnost). Příjmy z poplatků za celoživotní vzdělávání ( 60 zák. o VŠ), za přijímací řízení a z poplatků za studium samoplátců byly celkově vyšší oproti plánovanému rozpočtu o více než 900 tis. Kč. V těchto příjmech nejsou zahrnuty poplatky za nadstandardní délku studia, které jsou příjmem stipendijního fondu a vyplácejí se výhradně ve formě stipendia. Tabulka č. I. 3. Vlastní příjmy přijaté dary v tis. Kč ForMetis Consultants B.V. - stipendia 209 ForMetis Consultants B.V Demo engine 229 Honeywell International 360 Komerční banka, a.s. 100 Datamole, s.r.o. 131 Česká informatická společnost 85 Dary na LinuxDays 102 Keen Software House a.s. 35 ostatní 47 CELKEM DARY 1 296 Speciálním druhem vlastních příjmů jsou dary, které FIT obdržela ve výši 1 296 tis. Kč. Čerpání prostředků získaných z darů probíhá a proběhlo v souladu s podmínkami darovacích smluv. 4
Tabulka č. I. 4. Vlastní příjmy doplňková činnost v tis. Kč pronájmy 53 konference, semináře 4 032 ostatní podnikatelská činnost 5 952 z toho : FIT PARTNEŘI 636 Smluvní výzkum 4 726 ostatní 590 celkem DČ 10 037 Doplňková činnost (dále jen DČ) je podnikatelská činnost veřejné vysoké školy, která je rovna podnikání právnických osob, zejména z hlediska daňového. Pro DČ na ČVUT platí Směrnice kvestora č. 24/1999. V roce 2015 se na FIT mimo jiné realizovaly tyto zakázky DČ. FIT PARTNEŘI : Datamole, s.r.o. Profinit, s.r.o. Mikenopa, a.s. Komerční banka, a.s. Česká pojišťovna, a.s. Ackee, s.r.o. ASICentrum spol. s.r.o. Nangu.TV, a.s. CELKEM 635 700,- Kč Smluvní výzkum : Komerční banka, a.s. Datamole, s.r.o. CESNET, zájmové sdružení právnických osob GfK Czech, s.r.o. StyleZone, s.r.o. Daylight, s.r.o. KPC-Group, s.r.o. SMART DIALOG, s.r.o. AŽD Praha, s.r.o. CELKEM 4 726 200,- Kč 5
Srovnání disponibilních neinvestičních příjmů v letech 2013 až 2015 podle druhů Rok 2013 tis. Kč 110 898 PŘÍSPĚVEK na vzdělání 83 964 75,71% DOTACE na VaV 17 533 15,81% VLASTNÍ PŘÍJMY hlavní činnost 6 420 VLASTNÍ PŘÍJMY přijaté dary 791 VLASTNÍ PŘÍJMY DČ 1 115 VLASTNÍ PŘÍJMY CELKEM 8 326 7,51% STRUKTURÁLNÍ FONDY 1 075 0,97% Rok 2014 tis. Kč 118 600 PŘÍSPĚVEK na vzdělání 86 013 72,52% DOTACE na VaV 18 779 15,83% VLASTNÍ PŘÍJMY hlavní činnost 7 870 VLASTNÍ PŘÍJMY přijaté dary 1 815 VLASTNÍ PŘÍJMY DČ 2 510 VLASTNÍ PŘÍJMY CELKEM 12 195 10,28% STRUKTURÁLNÍ FONDY 1 613 1,36% Rok 2015 tis. Kč 136 854 PŘÍSPĚVEK na vzdělání 96 992 70,87% DOTACE na VaV 20 308 14,84% VLASTNÍ PŘÍJMY hlavní činnost 8 152 VLASTNÍ PŘÍJMY přijaté dary 1 296 VLASTNÍ PŘÍJMY DČ 10 037 VLASTNÍ PŘÍJMY CELKEM 19 485 14,24% STRUKTURÁLNÍ FONDY 69 0,05% Ve srovnání disponibilních neinvestičních příjmů nejsou zahrnuty z Tabulky č. I. 1. příjmy na stipendia a příjmy na zahraniční studenty provoz 6
Z grafu je patrné, že celkový objem finančních zdrojů zaznamenává nárůst. Největší část finančních zdrojů činí příspěvek na vzdělávací činnost přes 70 %. Od roku 2013 výrazně rostou finanční zdroje z vlastních příjmů (především doplňková činnost). Ve srovnání jsou uvedeny pouze neinvestiční prostředky. Investiční prostředky Kromě neinvestičních prostředků získala fakulta také dotace na pořízení investičního majetku pouze ve výši 250 tis. Kč, a to na projektu: IP 10415008H000 Odpisy z tohoto majetku nevytvářejí FRIM. Čerpání neinvestičních prostředků Veškeré prostředky získané ve formě dotace, které musí být zúčtovány vždy k 31.12. roku jejich poskytnutí, vyčerpala fakulta beze zbytku. Jednalo se o dotace: - na Dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace (RVO) ve výši 7 004 tis. Kč, ty byly použity především na úhradu mzdových nákladů zaměstnanců FIT, kteří se podílejí na rozvoji vědy a výzkumu na FIT. - na granty a projekty vědy a výzkumu (celkem 13 304 tis. Kč ). - celkově tedy na vědu a výzkum 20 308 tis. Kč (7 004 tis. Kč + 13 304 tis. Kč), tj.( dotace MŠMT 9 497 tis. Kč + dotace externí grantových agentur 10 811 tis. Kč) viz. Tabulka č. I. 1. 7
Část prostředků získaných ve formě příspěvku byla v rámci Rozpisu FIT ČVUT rozdělena mezi katedry a další pracoviště FIT, a to u kateder podle počtu přepočtených zaměstnanců a doktorandů: 20 tis. Kč na jednoho přepočteného zaměstnance a 10 tis. Kč na 1 doktoranda, ať prezenční či kombinované formy studia. Kromě části z příspěvku byla katedrám přidělena i část peněz, určená pro cestování na konference. Jednalo se celkem o 1 214 tis. Kč. Tabulka č. I. 5. Hospodaření kateder v tis. Kč katedra KTI 101 KSI 102 KČN 103 KPS 104 KAM 105 celkem a přepočt. zaměst. 20 tis. 311 499 246 311 300 1 667 b doktorand prez. 10 tis. 90 50 50 70 0 260 c doktorand komb. 10 tis. 70 50 60 70 0 250 Rozpis příspěvek (TA 101) a+b+c Celkem 471 599 356 451 300 2 177 d cestování z příspěvku 287 285 251 226 165 1 214 e převod z roku 2014 109 96 2 107 142 456 Rozpis celkem 867 980 609 784 607 3 847 Čerpání Čerpáno celkem 553 806 542 535 238 2 674 z toho cestovné 370 380 273 290 115 1 428 zůstatek 314 174 67 249 369 1 173 Hospodárným použitím peněz došlo u kateder k úspoře věcných neinvestičních prostředků v celkové výši 1 173 tis. Kč. Půjčky splácení Půjčky poskytnuté školou v letech 2009 a 2010 v celkové výši 6,5 mil. Kč jsou bezúročné a jsou od roku 2011 spláceny podle následujícího splátkového kalendáře: rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 800 tis. Kč (uhrazeno) 700 tis. Kč (uhrazeno) 2 000 tis. Kč (uhrazeno) 2 000 tis. Kč (uhrazeno) 1 000 tis. Kč (uhrazeno) Poslední splátka půjčky byla v roce 2015 splacena. 8
Odvody za nesplněný počet zaměstnaných osob se zdravotním postižením Zaměstnavatelé s více než 25 zaměstnanci v pracovním poměru jsou povinni zaměstnávat osoby se zdravotním postižením ve výši povinného podílu těchto osob na celkovém počtu zaměstnanců zaměstnavatele. Povinný podíl činí 4 %. V případě, že tento podíl není splněn, je zaměstnavatel povinen odvést do státního rozpočtu částku odpovídající stanovené výši průměrné měsíční mzdy v národním hospodářství. Tento odvod lze splnit tzv. náhradním plněním (dále jen NP), neboli odebíráním výrobků nebo služeb od zaměstnavatelů zaměstnávajících více než 50 % zaměstnanců, kteří jsou osobami se zdravotním postižením. ČVUT vykazuje tyto náležitosti jako celek, takže v případě, že některé fakulty nebo součásti překročí buď počet zaměstnaných osob se ZP nebo odeberou více, než je odpovídající výše náhradního plnění, odvádějí ostatní součásti méně, než by jim příslušelo. Samozřejmě to platí i naopak. Tab. č. I. 6. Přehled odvodů FIT za nesplněný počet zaměstnaných osob se zdravotním postižením rok povinný počet (osoby) skutečný počet (osoby) NP faktury (bez DPH v Kč) NP (osoby) chybí (osoby) chybí (v Kč) t.j. povinný odvod za FIT odvod FIT po korekci na ČVUT (v Kč) 2010 2,52 0,85 35 258 0,22 1,45 84 786 42 000 2011 3,19 1,87 111 303 0,56 0,76 47 370 23 924 2012 4,18 3,42 131 089 0,54 0,22 13 424 9 377 2013 4,77 3,09 162 979 0,95 0,73 44 935 28 303 2014 5,84 2,50 220 650 1,25 2,09 131 560 93 969 2015 6,04 3,42 299 498 1,65 0,97 62 815 44 656 II. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Jak je z níže uvedené Tabulky č. II. 1. zřejmé, hospodaření fakulty z účetního hlediska skončilo s vyrovnaným výsledkem. V hlavní činnosti se náklady rovnaly výnosům, proto výsledek hospodaření v hlavní činnosti se rovná nule. Doplňková činnost, která je vykonávána za účelem zisku, vykázala zisk ve výši cca 768 tis. Kč. Roční účetní výkazy - Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát - jsou uvedeny v příloze. Účetní závěrka roku 2015 proběhla v termínu stanoveném ČVUT. Byly zúčtovány veškeré podklady týkající se účetního roku a ke dni 31.12.2015 byla provedena a doložena dokladová inventarizace účtů. 9
Tabulka č. II. 1. Výsledek hospodaření v Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Náklady 148 115 629 9 269 460 157 385 089 Výnosy 148 115 629 10 037 637 158 153 265 Hospodářský výsledek 0 768 176 768 176 Zisk z doplňkové činnosti ve výši 768 176,- Kč bude převeden do Fondu provozní prostředků (dále jen FPP), kde bude alokován pro využití v případě potřeby úhrady závazků, které není možno hradit z veřejných zdrojů, např. dofinancování některých projektů. (Po uzavření hospodaření celého ČVUT v Praze bude ještě tento zisk ponížen o daň z příjmu). Tabulka č. III. 1. III. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ FAKULTY v tis. Kč Název fondu stav tvorba 2015 čerpání stav k 1.1.2015 2015 k 31.12.2015 Fond reprodukce investič. majetku (FRIM) 1 019 5 670 225 6 464 Stipendijní fond (SF) 2 435 3 222 3 920 1 737 Fond sociální (Fsoc) 0 571 571 0 Fond provozních prostředků (FPP) 22 081 14 690 5 184 31 587 Fond účelově určených prostředků (FÚUP) 1 941 1 296 1 327 1 910 Fondy celkem 27 476 25 449 11 227 41 698 Do tvorby FRIM jsou zahrnuty odpisy investičního majetku pořízeného z FRIM ve výši 670 tis. Kč a 5 000 tis. Kč převedených z FPP. V čerpání FRIM bylo použito 225 tis. Kč na pořízení investičního majetku. Celková částka čerpání FRIM neobsahuje v roce 2015 příspěvek naší fakulty do FRIM odvedený na celoškolské akce. Zůstatek SF, který je tvořen z poplatků studentů za nadstandardní dobu studia, klesl oproti roku 2014 o 698 tis. Kč a k 31.12. 2015 činil 1 737 tis. Kč. Fsoc je tvořen odvodem 1 % z vyplacených mzdových prostředků a je průběžně využíván k úhradě části příspěvků zaměstnancům na stravné. Fond je určen též na výplatu odměny k výročí zaměstnanců, přičemž v roce 2015 byly tyto odměny vyplaceny. 10
Stav FPP byl v roce 2015 na základě dobrých hospodářských výsledků celkově zvýšen o 9 506 tis. Kč a k 31.12. 2015 činil 31 587 tis. Kč. V průběhu roku též došlo k převodu z FPP 5 000,- tis Kč do FRIM. Zvýšení stavu FRIM je plně v souladu s investičními potřebami FIT a vychází z dlouhodobého plánu obnovy majetku zpracovaného oddělením ICT. FÚUP byl v roce 2015 tvořen nově přijatými dary ve výši 1 296 tis. Kč. Čerpání prostředků z FÚUP bylo v roce 2015 1 327 tis. Kč a celkový zůstatek fondu k 1.1.2016 činí 1 910 tis. Kč. Stav finančních prostředků ve fondech FIT k 31.12.2015 činil 41 698 tis. Kč. Tato částka na rozdíl od minulého roku bude dostatečně pokrývat finanční potřeby fakulty v lednu až březnu 2016, což jsou hlavně mzdové náklady, stipendia a nutné náklady na provoz v těchto měsících. IV. ÚDAJE O ZAMĚSTNANCÍCH A STUDENTECH Zaměstnanci Přehled o počtu zaměstnanců udává Tabulka č. IV. 1. Tabulka č. IV. 1. Počty zaměstnanců v jednotlivých kategoriích, srovnání let 2013 až 2015 Stav k 31.12. příslušného roku fyzický počet přepočtený počet Kategorie 2013 2014 2015 2013 2014 2015 Akad. prof. 8 8 7 4,8 6,6 5,2 doc. 14 13 15 10,5 9,65 11,28 OA 79 82 85 65,7 60,75 67,3 Ostatní TH 48 50 54 35,7 37,3 42,4 Celkem 149 153 161 116,7 114,3 126,18 Meziroční rozdíl + 4 + 8-2,4 +11,88 V roce 2014 došlo ke stabilizaci počtu akademických a THP pracovníků. V roce 2015 pak došlo k celkovému nárůstu počtu zaměstnanců o 8 zaměstnanců. 11
Tabulka č. IV. 2. Statistické vyhodnocení průměrných měsíčních příjmů 2015 (údaje v Kč) Počítáno ze skutečných příjmů ze všech zdrojů za rok Profesoři Počet 7 2015 Průměr 58 378 Docenti Počet 15 Průměr 44 720 Odborní asistenti Počet 85 Průměr 35 588 THP + technici ICT + prac. IRP Počet 54 Průměr 29 464 Zaměstnanci celkem Počet 161 Průměr 33 722 V roce 2015 byly vyplaceny mzdové prostředky ve výši 63 905 tis. Kč tj. o 4 421 tis. vyšší než v roce 2014 (59 484 tis. Kč). Vyšší mzdové prostředky byly v roce 2015 vyplaceny především z důvodů vyšších základních mezd (oproti roku 2014 vyšší základní mzdy a osobní příplatky o 1 464 tis. Kč) a vyšší byla i výplata ročních odměn a OON (vyšší odměny a OON o 2 957 tis. Kč) Studenti Počty studentů k 31.10.2015 ukazuje Tabulka č. IV. 3. Tabulka č. IV. 3. Počty studentů k 31.10.2015 B N D Celkem P K Z celkem P K Z celkem P K Z celkem P K Z celkem 1571 193 33 1797 568 0 23 591 29 32 0 61 2168 225 56 2449 (B- bakaláři, N- navazující magistři, D- doktorandi) (K- kombinovaná forma, P- prezenční a Z- zahraniční = samoplátci + výměnné pobyty) Celkový počet studentů oproti roku 2014 vzrostl o 106 studentů. Kromě poskytnutých prostředků účelově určených na výplatu doktorských stipendií bylo na prospěchových a účelových stipendiích vyplaceno ze stipendijního fondu celkem 3 920 tis. Kč. 12
ZÁVĚR Hospodaření FIT v roce 2015 skončilo s nevýrazným ziskem, ale je nutno připomenout, že byl na základě dobrých hospodářských výsledků navýšen FPP o 9 506 tis. Kč a celkový stav fondů k 31.12. 2015 činil 41 698 tis. Kč. Celkově je tedy možno hodnotit hospodaření naší fakulty v roce 2015 jako velice dobré. Podařilo se vytvořit podmínky pro dobrý start do roku 2016. Návrhy na opatření v roce 2016 1. Důrazně dodržovat rozpočtová pravidla a finanční limity dle jednotlivých kategorií financování a zlepšit kontrolní funkce ekonomického systému. 2. Trvale dodržovat 100 % finanční krytí všech fondů fakulty a zachovávat optimální objem Fondu provozních prostředků tak, aby poskytoval zaručenou rezervu pro úhradu mezd a nutných provozních nákladů v prvních měsících roku. 3. Vzhledem ke stále rostoucímu vlivu ukazatele K (ukazatel kvality v rozpisu prostředků z MŠMT na veřejné vysoké školy) a institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj (RVO), je potřeba věnovat velkou pozornost zvyšování podílu vědy a výzkumu na činnosti fakulty a zejména generování započítávaných výsledků. V neposlední řadě je potřeba i pokračovat v pozitivním trendu FIT v získávání peněz z dalších zdrojů, zejména grantů a projektů vědy a výzkumu, ale i vlastních příjmů jako jsou výuka samoplátců, doplňková (podnikatelská) činnost, smluvní výzkum a další příjmy, např. dary, sponzorství. Přílohy: Rozvaha 2015 Výkaz zisků a ztrát 2015 Přehled výpočtu ukazatele K pro rok 2015 V Praze dne 6. 4. 2016 Ing. Jan Železný tajemník fakulty prof. Ing. Pavel Tvrdík, CSc děkan fakulty 13