Zpráva o hospodaření Ekonomické fakulty VŠB-TU Ostrava za rok 2014

Transkript

1 VŠB Technická univerzita Ostrava Ekonomická fakulta Zpráva o hospodaření Ekonomické fakulty VŠB-TU Ostrava za rok 2014 Materiál č. FAS 3/2/15 k jednání Akademického senátu Ekonomické fakulty VŠB-TU Ostrava Předkládá prof. Dr. Ing. Dana Dluhošová děkanka 1

2 1. SOUHRNNÉ VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2014 Finanční prostředky na fakultu jsou získávány z institucionální podpory, kterou dostává univerzita a podle stanovených pravidel je rozdělována na fakulty, a dále z účelových podpor, které jsou získávány a spojeny s konkrétními činnostmi a projekty. Hospodaření fakulty v roce 2014 skončilo v hlavní činnosti s kladným hospodářským výsledkem ve výši Kč a v doplňkové činnosti s kladným hospodářským výsledkem ve výši Kč. Hospodářský výsledek celkem za hlavní a doplňkovou činnost tedy činí Kč. Přitom výnosy celkem byly Kč a náklady Kč. Detailní přehled je v Tab. 1. Tab.1 Souhrnné výsledky hospodaření (Kč) Položka Výnosy Náklady Hospodářský výsledek Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Tento hospodářský výsledek je navržen k rozdělení do fondů tak, jak je uvedeno v Tab. 2. Je navrhováno část zisku přerozdělit do fondu provozních prostředků (zůstatek příspěvku podle 18 odst. 2 písm. a) zákona k běžného roku), část do fondu reprodukce investičního majetku. Tab. 2 Návrh rozdělení hospodářského výsledku (tis. Kč) Druh fondu Částka Fond provozních prostředků Fond odměn 0 Fond reprodukce majetku 913 Celkem VÝVOJ VÝNOSŮ A JEJICH STRUKTURA Výnosy univerzity a tedy i fakulty lze z hlediska způsobu získání rozdělit na institucionální a účelové. Institucionální prostředky dostává přímo instituce a mezi základní, které jsou přidělovány univerzitě a následně fakultě patří neinvestiční prostředky na studijní programy (vzdělávací činnost), zdroj 1101 a Institucionální podpora rozvoje výzkumné organizace, zdroj Ostatní prostředky se získávají z účelových podpor, tedy zejména z realizovaných projektů NEINVESTIČNÍ INSTITUCIONÁLNÍ PŘÍSPĚVEK ZE ZDROJE 1101, 2104 Ekonomické fakultě byl v roce 2014 přidělen neinvestiční příspěvek, zdroj 1101, ve výši tis. Kč (v roce 2012 ve výši tis. Kč, v roce 2013 ve výši tis. Kč), a zdroj 2104 ve výši tis. Kč (v roce 2012 ve výši tis. Kč a v roce 2013 ve výši tis. Kč). Celkem byl tedy příspěvek o 812 tis. Kč větší než v roce V Tab. 3 je uvedeno porovnání plánu a skutečnosti příspěvků zdrojů 1101 a

3 Tab. 3 Rozpis příspěvků a dotace (tis. Kč) Položka Přiděleno Skutečnost Rozdíl Příspěvek na studijní programy (zdroj 1101) Příspěvek na VaV (zdroj 2104) Celkem Rozdíl mezi původně přiděleným příspěvkem a skutečnou výší zdroje 1101 na konci roku činil tis. Kč. Tento rozdíl byl způsoben zejména převodem režie z vlastní doplňkové činnosti fakulty, převodem režie z výzkumných projektů a nově také převodem režie z projektů ESF. Detailní přehled je zřejmý z Tab. 4. Tab. 4 Analýza rozdílu plánu a skutečnosti pro zdroj 1101 (tis. Kč) Důvod navýšení dotace Částka Kurzové zisky, jiné ostatní výnosy 2 Režie univerzity výzkumných projektů Režie z DČ 732 Režie z OPVK Celkem VÝVOJ VÝNOSŮ DLE ZDROJŮ Na univerzitě jsou sledovány výnosy pro následující zdroje. Lze je členit na hlavní činnost a doplňkovou činnost, dále na institucionální podporu a účelovou podporu a dále z hlediska obsahu na vzdělávací činnost a vědecko-výzkumnou činnost (VaV). Určení zdrojů a jejich členění je zřejmé z Tab. 5, a vývoj výnosů dle zdrojů z hlavní činnosti (tis. Kč) v Tab. 6. Tab. 5 Přehled druhů zdrojů a jejich členění Zdroj Činnost Typ Oblast Popis podpory 1101 Institucionální Vzdělání Vzdělávací činnost 1102 Účelová Vzdělání Stipendia doktorandů 1103 Účelová Vzdělání Fond rozvoje VŠ 1104 Účelová Vzdělání Transformační a rozvojové programy 1105 Účelová Vzdělání Vzdělávací projekty a programy 1106 Účelová VaV Mezinár. spolupráce (Ceepus, Aktion aj.) 1114 Účelová Vzdělání, VaV Operační programy MŠMT 1201 Účelová Vzdělání Ostatní resorty (ministerstva) 1301 Účelová Vzdělání ÚSC (Územní správní celky) 1401 Hlavní Účelová Vzdělání Zahraniční dotace (Tempus, Phare, aj.) 1501 Účelová Vzdělání Vlastní zdroje 1502 Účelová Vzdělání Studenti samoplátci 1503 Účelová Vzdělání Vlastní zdroje - spoluřešitelé 1504 Účelová Vzdělání, VaV Vlastní zdroje- zdanitel. plnění na výstupu 2101 Účelová VaV Specifický výzkum 2104 Institucionální VaV Rozvoj výzkumné organizace 2201 Účelová VaV GAČR 2301 Účelová VaV ÚSC - ostatní 2303 Účelová VaV ÚSC - MSK 2503 Účelová VaV Vlastní zdroje spoluřešitelské VaV 9501 Účelová Vzdělání Doplňková činnost VŠB hosp.smlouvy 9502 Doplňková Účelová Vzdělání Doplňková činnost VŠB náhr. za dovol Účelová Vzdělání Doplňková činnost stálý prac.poměr 3

4 Tab. 6 Vývoj výnosů dle zdrojů z hlavní činnosti (tis. Kč) Roky Zdroj ,8% ,2% ,2% ,05% ,53% ,3% ,2% ,8% ,77% ,73% ,4% ,6% 198 0,12% 221 0,13% ,85% ,8% ,8% ,5% ,03% ,91% ,0% 0 0,0% ,78% ,72% ,6% ,1% 31 0,02% 37 0,02% 47 0,03% 65 0,04% ,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% ,5% ,2% ,1% ,56% ,04% ,0% 122 0,07% 579 0,4% ,75% 542 0,32% ,4% ,2% ,6% - 0,0% 0 0,0% ,5% 218 0,1% 237 0,15% 453 0,27% 0 0,0% ,5% ,4% ,5% ,17% ,03% ,3% 819 0,5% ,1% ,86% ,59% ,2% 439 0,3% 147 0,09% - 0,0% 0 0,0% ,0% 872 0,5% 670 0,4% 669 0,4% 520 0,31% ,3% ,2% ,2% ,13% ,24% ,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% ,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 6 0,0% ,0% ,4% ,2% ,23% ,10% ,3% ,1% ,4% ,85% ,91% ,7% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% ,0% 100 0,06% 0 0,0% 0 0,0% 30 0,02% ,0% 69 0,04% 50 0,03% 38 0,02% ,72% ,2% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% ,7% 515 0,3% 312 0,2% 61 0,04% 0 0,0% Celkem ,0 % ,0 % ,0 % ,0 % ,0 % * Pozn. Vysvětlení významu jednotlivých druhů zdrojů, viz Tab NÁKLADY A HOSPODÁŘSKÉ VÝSLEDKY ZA JEDNOTLIVÉ ZDROJE V Tab. 7 je znázorněn ucelený přehled výnosů, nákladů a hospodářských výsledků dle jednotlivých zdrojů. Rozhodující příspěvek zdroje 1101 ve výši tis. Kč pokrývá 66,53 % z celkových výnosů všech zdrojů fakulty z hlavní činnosti. Tomu odpovídají i náklady, neboť náklady na zdroj 1101 činí tis. Kč, což je 66,01 % veškerých nákladů na hlavní činnost. Celkový hospodářský výsledek za fakultu činil Kč, z toho z hlavní činnosti Kč a z doplňkové činnosti Kč. Hospodářský výsledek z hlavní činnosti je tvořen ze zdroje 1101 (vzdělávací činnost) ve výši tis. Kč a ze zdroje 1502 (studenti samoplátci) ve výši 1 tis. Kč. 4

5 Tab. 7 Hospodářské výsledky za jednotlivé zdroje a jednotlivé činnosti (Kč) Položka Zdroj* Výnos Náklad Hospodářský výsledek Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Celkem Fakulta Celkem * Pozn. Vysvětlení významu jednotlivých druhů zdrojů, viz Tab PŘEHLED ČERPÁNÍ OSOBNÍCH NÁKLADŮ Osobní náklady s ohledem na typ činnosti fakulty tvoří největší část nákladů. Tab. 8 ukazuje přehled čerpání osobních nákladů celkem, včetně jednotlivých složek: mzdové prostředky, osobní náklady a ostatní platby za provedené práce (OPPP). Osobní náklady v hlavní činnosti ve výši tis. Kč představují 80,3 % z celkových nákladů hlavní činnosti, v roce 2013 to bylo pro srovnání 78,7 %. U zdroje 1101, vzdělávací činnost, pak osobní náklady ve výši tis. Kč představují 90,9 % z nákladů daného zdroje, v roce 2013 to bylo 86,3 %. V roce 2014 bylo celkem na mzdy vyplaceno tis. Kč (v roce 2012 vyplaceno tis. Kč a v roce 2013 vyplaceno tis. Kč). Jsou zde započítány mzdy z hl. činnosti i dohody (DPP, DPČ) vyplacené v rámci řešených projektů Evropských sociálních fondů. Při započítání těchto zdrojů činí průměrná mzda Kč (v roce 2012 činila Kč a v roce 2013 činila Kč). 5

6 Tab. 8 Přehled čerpání osobních nákladů (Kč) Položka Zdroj* Mzda Hlavní činnost Doplňková činnost Osobní náklady OPPP Celkem osobní náklady Celkem Celkem Fakulta Celkem * Pozn. Vysvětlení významu jednotlivých druhů zdrojů, viz Tab PŘEHLED ČERPÁNÍ INVESTIČNÍCH PROSTŘEDKŮ Podle současných pravidel hospodaření univerzity nemají fakulty k dispozici odpisy na investice, i když je tvoří. Proto jsou na fakultě investiční prostředky získávány z projektů, převodem z neinvestičních prostředků nebo převodem do FRM z kladného výsledku hospodaření. V roce 2014 bylo z fakultních zdrojů na investice vynaloženo celkem tis Kč. Finanční prostředky vydané na kapitálové výdaje uvedené v Tab. 9 a Tab. 10 byly získány z následujících zdrojů: z přijatých Rozvojových projektů (zdroj 1104) ve výši tis. Kč, z vlastních zdrojů - Fondu reprodukce majetku (zdroj 8501) ve výši 562 tis. Kč a z přijatých projektů Operačního programu MŠMT ve výši 667 tis. Kč. Tab. 9 Přehled čerpání investičních prostředků dle zdrojů (Kč) Zdroj Prvek Dotace Čerpání Název zdroje (projekt) 1104 CV Rozvojové programy Celkem OP Operační program MŠMT OP Celkem FRM Celkem Ekonomická fakulta Celkem

7 Tab. 10 Detailní přehled čerpání investičních prostředků v roce 2014 (Kč) Zdroj SPP prvek (Projekt) 1104 CV OP OP FRM Název zařízení Upgrade 2 ks licencí serverového programového systému (server MERLINGO) 1 síťová licence Edu licencí software Adobe CS 6 Design Web Premium (programy pro studenty na učebnu Apple) 10 ks Epson EB1980, Set (projektory a převodníky pro bezdrátový přenos video záznamu) EduArt SW licence + 20GB podpora IT (program pro záznam prezentac ) Upgrade 2 ks licencí serverového programového systému (server MERLINGO ) Upgrade fakultní licence SW Mathematica (program Matematika pro pedagogy) Doplatek: Upgrade 2 ks licencí serverového programového systému (server MERLINGO ) Doplatek: Upgrade fakultní licence SW Mathematica (program Matematika pro pedagogy) 2 ks Xerox Workcentre 7200 Imaging module (tiskárny pro studijní oddělení na tisk diplomů a dodatků) Doplatek: 10 ks Epson EB1980, Set (projektory a převodníky pro bezdrátový přenos video záznamu) Investiční prostředky Čerpání Vysokoškolská insignie - řetěz Kopírovací přístroj RICOH MPC 3003 ( kopír. přístroj pro kat. 156) PŘEHLED ČERPÁNÍ ROZPOČTŮ KATEDER V ROCE 2014 Rozpočty v roce 2014 byly na katedry přiděleny v závislosti na pedagogickém výkonu, úrovni vědecko-výzkumné činnosti a zahraničních aktivit. Základem pro měření pedagogického výkonu je objem kreditostudentů. Základem pro měření vědecko-výzkumné činnosti je publikační činnost za 5 let dle přepočteného stavu akademických pracovníků. Základem pro měření zahraničních aktivit je proplácení výuky v cizích jazycích. Přitom bylo z předchozího roku navíc převedeno 75 % nečerpaných finančních prostředků a deficit byl odečten. Jak je zřejmé z Tab. 11, na katedrách bylo utraceno celkem Kč. 7

8 Tab. 11 Přehled čerpání rozpočtu kateder v roce 2014 (Kč) Katedra Přidělené Číslo Název prostředky Čerpání Výsledek 114 Katedra ekonomie Katedra managementu Katedra marketingu a obchodu Katedra účetnictví Katedra regionální a environmentální ekonomiky Katedra práva Katedra evropské integrace Katedra ekonomické žurnalistiky Katedra matematických metod 151 v ekonomice Katedra podnikohospodářská Katedra veřejné ekonomiky Katedra financí Katedra aplikované informatiky Katedra národohospodářská Katedra systémového inženýrství Katedry celkem STAV A VÝVOJ FONDŮ Na fakultě je možné tvořit a tvoří se několik druhů fondů: Fond stipendijní, Fond provozních prostředků, Fond odměn, Fond reprodukce investičního majetku a Fond účelových prostředků. Fondy jsou tvořeny z hospodářských výsledků předchozích let po zdanění, poplatků, dotací, stipendijní fond též převodem poplatků spojených se studiem podle 58 odst. 7, fond reprodukce investičního majetku též z odpisů hmotného a nehmotného majetku. Tyto fondy lze čerpat na stipendia, odměny, investice a zvláštní účely. Vývoj stavu, tvorby a čerpání fondů dle jednotlivých účelů lze vyčíst z Tab. 12. V Tab. 13 lze sledovat vývoj rozdělení hospodářských výsledků do jednotlivých fondů. Tab. 12 Přehled stavu, tvorby a čerpání fondů v roce 2014 (tis. Kč) Počáteční Konečný Typ fondu stav stav Tvorba Čerpání k k Fond stipendijní (FS) Fond provozních prostředků (FPP) Fond odměn (FO) Fond účelově určených prostředků (FÚUP) Fond reprodukce investičního majetku (FRM) Celkem

9 Tab. 13 Vývoj rozdělení hospodářských výsledků do fondů v letech (tis. Kč) Druh fondu F. provozních prostředků F. odměn F. reprodukce majetku Celkem Vybrané statistické souhrnné údaje V této části jsou uvedeny ekonomické údaje, které souhrnně charakterizují vývoj stavu a struktury zaměstnanců, dále počtu studentů, včetně nákladů na studenta, a výnosů z hlavní činnosti v členění na institucionální a účelové, viz Tab. 14. Tab. 14 Přehled vývoje ekonomických ukazatelů Statistický údaj Jednotka Celkem počet 246,1 229, ,85 245, ,525 Přepočtený Profesorů počet 16,875 16,975 16,250 16, stav Docentů počet 23,225 21,775 22,425 25,1 24,673 pracovníků k Odb. asistenti počet 141,5 129, , , ,55 THP počet 64,5 61,50 60,5 63,3 63,3 Průměrná Kč/přep Mzda* měsíční prac. Celkem tis. Kč/rok Studenti Výnosy (hl. činnost) Stav k počet Náklady** Kč/student tis. Kč/rok Celkem tis. Kč/rok Institucion. tis. Kč/rok Účelové tis. Kč/rok * zahrnuty všechny zdroje mimo doplňkové činnosti ** zahrnuty jen náklady na studijní programy, vzdělávací činnosti, zdroj

10 Tab. 15 Stavy pracovníků jednotlivých útvarů k TH OA Docenti Profesoři Přepoč. Nákladové středisko z z celkem z toho přepoč. celkem z toho přepoč. celkem toho celkem přepoč. celkem toho celkem přepoč. stav Fyzický stav ženy CSc., Dr., stav ženy CSc., Dr., stav ženy na plný stav ženy na plný stav celkem celkem z toho Ph.D. Ph.D. úvazek úvazek ženy 100 Děkanát , , , ,000 6, Studijní oddělení , , , ,000 11, Ekonomické oddělení , , , ,000 3, Laboratoř informačních technologií , , , ,000 17, Katedra ekonomie , , , ,500 17, Katedra managementu , , , ,000 14, Katedra market. a obchodu , , , ,000 13, Katedra účetnictví , , , ,000 12, Katedra regionální ekonomiky , , , ,500 8, Katedra práva , , , ,750 9, Katedra evropské integr , , , ,000 11, Katedra ekonomické žurnalistiky , , , ,000 5, Katedra mat. metod v ekon , , , ,000 19, Katedra podnikohospodářská , , , ,000 19, Katedra veřejné ekonomiky , , , ,750 9, Katedra financí , , , ,000 19, Katedra aplikované informatiky , , , ,000 10, Katedra národohospodářská , , , ,500 10, Katedra syst. inženýrství , , , ,000 7, Oddělení vědy a výzkumu , , , ,000 2, Oddělení zahran. styků , , , ,000 3, Oddělení manažerských studií , , , ,000 2, Ústav oceňování majetku , , , ,000 1, Oddělení doktorských studií , , , ,000 2, Celkem , , , ,