Příloha k přiznání k dani z příjmů právnických osob ke dni ROZVAHA v plném rozsahu 31.12.213... (V celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ Název účetní jednotky VHV-OPUS, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky 213 1 2 4 3 8 7 5 2 3 8 Elišky Přemyslovny 1342 156 Praha 5 -Zbraslav Označení a AKTIVA AKTIVA CELKEM (ř.2+3+31+63) b Číslo řádku c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto 4 1 38431-1791 2134 2437 B. Dlouhodobý majetek (ř.4+13+23) 3 19958-1791 2867 2412 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12) 4 668-668 6 3. Software 7 668-668 6 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) 13 1929-16423 2867 246 B.II.1. Pozemky 14 31 31 31 2. Stavby 15 5517-4463 154 1232 Samostatné movité věci a soubory movitých 3. 16 13472-1196 1512 873 věcí C. Oběžná aktiva (ř.32+39+48+58) 31 18296 18296 17942 C.I. Zásoby (ř.33 až 38) 32 6592 6592 8981 C.I.1. Materiál 33 2468 2468 2911 2. Nedokončená výroba a polotovary 34 655 655 216 3. Výrobky 35 1777 1777 2475 5. Zboží 37 1692 1692 3379 C.III. Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57) 48 61 61 626 C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 49 59 59 62 6. Stát - daňové pohledávky 54 32 32 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 41 41 24 9. Jiné pohledávky 57 19 19 C.IV. Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62) 58 1113 1113 8335 C.IV.1. Peníze 59 68 68 31 2. Účty v bankách 6 1135 1135 834 D.I. Časové rozlišení (ř.64 až 66) 63 177 177 83 D.I.1. Náklady příštích období 64 177 177 83
Označení PASIVA Číslo řádku Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř.68+88+121) 67 2134 2437 A. Vlastní kapitál (ř.69+73+8+83+87) 68 2253 1866 A.I. Základní kapitál (ř.7 až 72) 69 29 29 A.I.1. Základní kapitál 7 29 29 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.81+82) A.III. 8 4781 479 A.III.1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 81 4537 4537 2. Statutární a ostatní fondy 82 244 253 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř.84 až 86) 83-15184 -1286 A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 84 4395 4395 2. Neuhrazená ztráta minulých let 85-19579 -17255 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 87 1656-2324 B. Cizí zdroje (ř.89+94+15+117) 88 187 1831 B.I. Rezervy (ř.9 až 93) 89 23 4. Ostatní rezervy 93 23 B.III. Krátkodobé závazky (ř.16 až 116) 15 187 168 B.III.1. Závazky z obchodních vztahů 16 157 173 5. Závazky k zaměstnancům 11 532 362 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 111 3 193 7. Stát - daňové závazky a dotace 112 74 12 8. Krátkodobé přijaté zálohy 113 1 754 1. Dohadné účty pasivní 115 23 24 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř.118 až 12) 117 2 3. Krátkodobé finanční výpomoci 12 2 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou 29.4.214 Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Poznámka a. s. Výroba brašnářských, sedlářských a
Příloha k přiznání k dani z příjmů právnických osob ke dni VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu 31.12.213... (V celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ 213 1 2 4 3 8 7 5 2 3 8 Název účetní jednotky VHV-OPUS, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky Elišky Přemyslovny 1342 156 Praha 5 -Zbraslav Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 I. Tržby za prodej zboží 1 4929 6167 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 3464 3954 + Obchodní marže (ř.1-2) 3 1465 2213 II. Výkony (ř.5+6+7) 4 18888 949 II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 19132 9393 2. Změna stavu zásob vlastní činností 6-244 97 B. Výkonová spotřeba (ř.9+1) 8 8722 5932 B.1. Spotřeba materiálu a energie 9 6919 47 2. Služby 1 183 1925 + Přidaná hodnota (ř.3+4-8) 11 11631 5771 C. Osobní náklady (ř.13 až 16) 12 1169 7619 C.1. Mzdové náklady 13 7463 5522 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 2545 1918 4. Sociální náklady 16 161 179 D. Daně a poplatky 17 48 89 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 56 87 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.2+21) 19 418 66 III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 281 2. Tržby z prodeje materiálu 21 137 66 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř.23+24) F. 22 245 63 F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 131 2. Prodaný materiál 24 114 63 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a G. 25-23 -13 komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy 26 45 68 H. Ostatní provozní náklady 27 28 177 Provozní výsledek hospodaření (ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)) * 3 1292-2297
Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období běžném minulém 1 2 X. Výnosové úroky 42 1 N. Nákladové úroky 43 23 XI. Ostatní finanční výnosy 44 47 145 O. Ostatní finanční náklady 45 16 3 * Finanční výsledek hospodaření (ř.31-32+33+37-38+39-4-41+42-43+44-45+(-46)-(-47)) 48 364-15 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.5+51) 49-78 2. odložená 51-78 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř.3+48-49) 52 1656-2324 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.52+58-59) 6 1656-2324 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř.3+48+53-54) 61 1656-242 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou 29.4.214 Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Poznámka a. s. Výroba brašnářských, sedlářských a
Příloha k přiznání k dani z příjmů právnických osob Cash Flow 31.12.213 ke dni... (V celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ 213 1 2 4 3 8 7 5 2 3 8 Název účetní jednotky VHV-OPUS, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky Elišky Přemyslovny 1342 156 Praha 5 -Zbraslav Číslo řádku a Označení b TEXT c Hodnota 1 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 8334 2 ----- Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) 3 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 1656 4 A.1. Úpravy o nepeněžní operace (A.1.1. až A.1.6.) 387 Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a umořování opravné položky 5 A.1.1. 56 k nabytému majetku 6 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv -23 7 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -15 8 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku 9 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků a vyúčtované výnosové úroky 1 A.1.6. Úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými 11 A.* 243 položkami (Z+A.1.) 12 A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu (A.2.1. až A.2.4.) 16 13 A.2.1. 14 A.2.2. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních -68-72 15 A.2.3. Změna stavu zásob 2388 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů 16 A.2.4. 17 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A*+A.2.) 3643 18 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků 19 A.4. Přijaté úroky 2 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy,které tvoří mimořádný výsledek hospodaření, 21 A.6. včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti 22 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 23 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A.**+A.3.+A.4.+A.5.+A.6.+A.7.) 3643
Číslo řádku a Označení b TEXT c Hodnota 24 ----- Peněžní toky z investiční činnosti 25 B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -1146 26 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 281 27 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 28 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+B.2.+B.3.) -865 29 ----- Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti 3 C.1. finanční činnosti, na peněžní prostředky a ekvivalenty 31 C.2. 32 C.2.1. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (C.2.1. až C.2.6) Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ažia, rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení -2333-2333 33 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 34 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 35 C.2.4. Úhrada ztráty společníky 36 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto 37 C.2.6. nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky v.o.s. a komplementáři u k.s. 38 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1.+C.2.) -2333 39 F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků (A.***+B.***+C.***) 445 4 D. Diference (R.-P.-F.) 2324 41 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období (P+F) 1113 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou 29.4.214 Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Poznámka a. s. Výroba brašnářských, sedlářských a
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za rok 213 Název společnosti: VHV OPUS a.s. sídlo: Praha 5 Zbraslav, Elišky Přemyslovny 1342 Právní forma: Akciová společnost IČ: 438 75 238 1
1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti VHV-OPUS a.s., Elišky Přemyslovny 1342, 156, Praha 5 - Zbraslav (dále jen společnost ) byla založena zakladatelskou smlouvou jako akciová společnost ze dne 19. 1. 1991 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Městského soudu v Praze dne 3. 12. 1991, oddíl B, vložka 17. Předmětem podnikání společnosti je nákup zboží za účelem dalšího prodeje a prodej zboží s výjimkou zboží uvedeného v příloze 1-3zákona č. 455/1991 Sb., výroba v oboru sedlářském a brašnářském, výroba sportovní výstroje a výzbroje, výroba výstroje a výzbroje pro bezpečnostní složky a armádu, prodej těchto výrobků a poskytování servisních služeb v těchto výrobách. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 2 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář % podíl na základním kapitálu Ing. Pavel Herna 34,6 Ostatní 65,4 Celkem 1 % 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období. Nebyly 1.3. Organizační struktura společnosti Předseda představenstva je zároveň ředitelem akciové společnosti. Jemu podléhají 3 oddělení- ekonomické a personální, oddělení výroby a odbytu (pod něj spadá výrobní provozovna v Neratovicích a modelárna v Praze) a oddělení obchodní. 1.4. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Funkce Jméno Představenstvo předseda Herna Pavel Ing. Místopředseda Nádvorníková Mája Ing. Člen Kadlecová Libuše Hádková Soňa Jandejsková Helena Dozorčí rada Předseda Ledvinková Eva Ing. Místopředseda Vaňková Blanka Člen Doubková Vladimíra Za společnost jedná a zastupuje ji představenstvo, u podepisování stačí podpis pouze 1 člena představenstva. 2
METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31.12.213 za kalendářní rok 213. Účetní závěrka byla sestavena dne 12. 5. 214.. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč), neníli dále uvedeno jinak. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 4 tis. Kč u hmotného majetku, 6 tis. Kč u nehmotného majetku. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného majetku částku 4 tis. Kč a u jednotlivého nehmotného majetku částku 6 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímé mzdy, ostatní přímé náklady a výrobní režii. 3
Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Závazky Úvěry Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny kpokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány pevným kurzem ČNB platným k 1. pracovnímu dni příslušného měsíce. K datu účetní závěrky jsou cizoměnová aktiva a pasiva přepočtena kursem ČNB platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. Finanční leasing Výnosy Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů. Navýšená první splátka finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. Výnosy z prodeje zboží a prodeje vlastních výrobků se účtují v okamžiku fakturace. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou a je přiložen. 4
DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Významné přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): Nebyly (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku 212 213 Nebyly Významné úbytky DNM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku 212 213 Vyřazen drobný nehmotný majetek SW 454 Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku 212 213 Osobní automobil 892 Dělička popruhů 183 Významné úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v tis. Kč) Položka/Druh majetku 212 213 Osobní automobil 131 Zásoby Došlo k významnějšímu snížení zásob výrobků a to o 698 tis. Kč Krátkodobé pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31.12.213 činí 354 tis. Kč a jsou po splatnosti jen do 3 dnů a všechny byly k datu sestavení účetní závěrky zaplaceny. Vlastní kapitál Výkaz o změnách vlastního kapitálu je přiložen. 5
Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. Výnosy z běžné činnosti (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.212 Období do 31.12.213 Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem Zboží 6 167 4 929 4 929 Tržby za prodej zboží celkem 6 167 6 167 4 929 4 929 Prodej výrobků 2 446 6 947 9 393 2 216 16 916 19 132 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem 2 446 6 947 9 393 2 216 16 916 19 132 Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující: (údaje v tis. Kč) 212 213 Počet Osobní náklady celkem Počet Osobní náklady celkem Zaměstnanci 27 5 461 27 6 97 Vedení společnosti 4 2 158 4 3 199 Celkem 31 7 619 31 1 169 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí ředitel a 3 vedoucí organizačních složek. Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů neobdrželi žádné půjčky a odměny nad rámec základního platu. Přílohy : Přehled o peněžních tocích Přehled o změnách vlastního kapitálu V Praze dne 12. 5. 214 Vypracovala: Razítko a podpis předsedy představenstva Ing. Pavla Herny 6