Organizační, procesní a ekonomický audit společnosti BYTES Tábor, s.r.o. Akční plán AP5 : Vyhodnocení možností provozování tepelného hospodářství VIZE: Efektivní a vlídné zajišťování tepelné pohody systémem centrálního zásobování teplem Srpen 2008 Hana Randová Jiří Bartáček Pavel Dvořák Dana Daňková Dana Švecová Pavel Pípal Kamil Dařena
Akční plán : Posouzení možností provozování tepelného hospodářství Cíl AP : Definování a prověření možností provozování tepelného hospodářství Vymezení AP výchozí stav : Pronájem TTa a.s. na 3 roky. Smlouva uzavřena do 30.6.2009 cílový stav : Rozhodnutí o dalším postupu po 30.6.2009 Sponzor projektu : Ing.Hana Randová starostka města Projektový manažer : Jiří Bartáček místostarosta Pavel Dvořák jednatel BYTES Tábor s.r.o. - zástupci KPMG Složení projekt.týmu : Kamil Dařena ved.oddělení TH Pavel Pípal hlavní ekonom BYTES Tábor s.r.o. Fáze projektu : Posouzení možností porovnání tepelného hospodářství Cíl : Definovat varianty provozu tepelného hospodářství a jejich vyhodnocení Dílčí kroky : 1. Stanovení možných variant provozu tepelného hospodářství 2. Popis jednotlivých variant včetně popisu jejich organizačního zabezpečení a dopadu na spotřebitele, společnost BYTES Tábor a město Tábor 3. Rámcové ekonomické zhodnocení jednotlivých variant 4. Porovnání jednotlivých variant a stanovení doporučení 5. Opětovné posouzení analýzy nezávislým odborníkem 6. Předání a prezentace analýzy zástupcům města Tábora ad 1. Stanovení variant: a) Návrat k původnímu stavu, před 30.6.2006 (vlastník a provozovatel). b) Pronájem výměníkových stanic a teplovodů na základě výběrového řízení licencovanému subjektu. c) Pronájem výměníkových stanic a teplovodů současnému nájemci TTa a.s. na dobu 10ti let. d) Pronájem celého tepelného hospodářství ( vč.dps a kotelen) licencovanému subjektu na základě výběrového řízení. e) Pronájem celého tepelného hospodářství ( vč.dps a kotelen ) TTa a.s. f) Prodej výměníkových stanic a teplovodů na základě výběrového řízení. g) Prodej celého tepelného hospodářství na základě výběrového řízení. h) Vklad majetku do TTa a.s.
ad 2. Popis jednotlivých variant včetně popisu jejich organizačních zabezpečení a dopadu na spotřebitele, společnost BYTES Tábor a město Tábor. a) Návrat k původnímu stavu před 30.6.2006. Varianta se zabývá opačným procesem než bylo konáno v roce 2006, kdy došlo z rozhodnutí vlastníka společnosti k pronájmu výměníkových stanic a zdrojů, které mají distribuční síť, Teplárně Tábor a.s. na základě studie proveditelnosti zpracované firmou DEAS s.r.o. Tím by se vlastník předmětného zařízení stal jeho provozovatelem a došlo by k ukončení nájemní a podnájemní smlouvy na movitý a nemovitý majetek. b) Pronájem výměníkových stanic a teplovodů na základě výběrového řízení licencovanému subjektu. Tato varianta řeší klasický pronájem výměníkových stanic a teplovodů předem neznámému nájemci, který by vzešel z výběrového řízení a který by mohl splňovat požadavky dané energetickým zákonem. Znamená to, že na centrálním zásobováním teplem v Táboře by se mohl objevit třetí subjekt, místo stávajících dvou společností, ve kterých má 100 % nebo významný vliv město Tábor. c) Pronájem výměníkových stanic a teplovodů současnému nájemci TTa a.s. na dobu 10ti let. Jedná se o prolongování současného stavu, který byl nastoupen v roce 2006 a kterým byly odstraněny zejména technickoorganizační kolize při provozování vysokoteplotní části CZT za cenu některých negativních změn v provozování části nízkoteplotní. Pokračování stávajícího smluvního vztahu předpokládá precizování předmětných smluv zejména v oblasti obsluhy a kontroly zařízení včetně informovanosti dotčených. d) Pronájem celého tepelného hospodářství ( vč.dps a kotelen ) licencovanému subjektu na základě výběrového řízení. Současně pronajatý soubor movitého i nemovitého majetku by se rozšířil na 320 kusů domovních stanic a 8 kotelen a stal se předmětem nabídky ve výběrovém řízení na pronájem k provozu a údržbě. Pronajímatelem by zůstal stávající vlastník, tj. BYTES Tábor a nájemcem nová firma, která by mohla přinést svůj kapitál potřebný k dokončení obnovy. e) Pronájem celého tepelného hospodářství ( vč.dps a kotelen) TTa a.s. Fakticky by se jednalo o politické rozhodnutí, obdobné tomu, které proběhlo v roce 2006 s tím rozdílem, že by předmětem pronájmu byl veškerý majetek sloužící k zásobování teplem bytů ve vlastnictví města i třetích osob. tedy stejný obsah jako ve variantě předchozí d), ale bez výběrového řízení. f) Prodej výměníkových stanic a teplovodů na základě výběrového řízení. Jde o první nevratnou variantu uspořádání tepelného hospodářství města v tzv. nízkoteplotní části. V praxi by znamenalo veškerý současně pronajatý majetek prodat licencované firmě na základě výběrového řízení. g) Prodej celého tepelného hospodářství na základě výběrového řízení. Tato varianta možného uspořádání je pouze jakousi podvariantou k předchozí variantě f), která je rozšířena i o domovní stanice a kotelny. jedná se o druhou nevratnou variantu možného uspořádání tepelného hospodářství města.
h) Vklad majetku společnosti BYTES Tábor s.r.o. společnosti Teplárna Tábor a.s. Tato varianta je uváděna pro úplnost popisu úvah, jak by mohlo být s majetkem tepelného hospodářství naloženo. Jelikož z projednávání předcházejících studií vyšlo najevo, že vkladem by nedošlo ke změně procentního nastavení vlastnických práv a vklad, jako takový, zakládá prostor pro netransparentní řešení, byl v minulosti odmítnut, což je informace, se kterou by se mělo pracovat i nadále. ad 3. Rámcové ekonomické zhodnocení jednotlivých variant Ekonomické zhodnocení variant možného uspořádání tepelného hospodářství města Tábora, které je ve vlastnictví dceřiné společnosti BYTES Tábor s.r.o., bylo provedeno v roce 2004 společností DEAS s.r.o.v rámci zpracované Studie proveditelnosti na celkové posouzení provozování CZT a navržení způsobu a řešení organizačního uspořádání tepelného hospodářství města Tábora s cílem ekonomické optimalizace za průběžné součinnosti zástupců města Tábora, Teplárna Tábor a.s. a BYTESu Tábor s.r.o. Vzhledem k tomu, že pracovní tým nedisponuje dostatečnou softwarovou podporou a zkušenostmi pro finanční a ekonomickou analýzu, tak jak byla řešena studií, lze diskutované varianty této studie, tj. varianta vklad TH z majetku BYTESu Tábor do společnosti TTa a.s., varianta B pronájem, varianta C prodej, varianta D kombinace vkladu a prodeje do společnosti TTa a.s., jejich hodnocení z pohledu města a BYTESu Tábor brát jako výchozí s tím, že samotný AP 5 se zabývá dalšími variantami označenými písmeny a) až f) v popisu dílčího kroku 2 AP 5. Samotná ekonomická analýza se omezila na písemné hodnocení zjištění, kladů a záporů, jednotlivých variant. Proto v rámci tohoto AP je ekonomický dopad variant hodnocen v rámci následujícího odstavce. ad 4. Porovnání jednotlivých variant a stanovení doporučení. Varianta a) návrat k původnímu stavu před 30.6.2006 + Zlepšení bonity společnosti + Odstranění závazků z nájmu, které se promítají do věřitelského rizika města + Plná kontrola nad nízkoteplotní částí CZT + Kvalitnější komunikace mezi vlastníkem domů, a dodavatelem tepla - Nastolení problematiky ztrát v systému CZT - Dočasné zvýšení pracnosti spojené s ukončením pronájmu - Předpoklad zvýšení jednotkové ceny tepla v návaznosti na ceny dodavatele v teplovodu do 90 C a vlivu ztrát - Nutnost financování rozvojových a záchovných programů z vlastních zdrojů, respektive z výnosů spol.bytes Tábor bez možností přenesení této povinnosti na jiný subjekt pohled společnosti BYTES Tábor s.r.o.: + Zlepšení bonity společnosti a s tím spojené lepší pozice při jednání s bankovními ústavy + Zlepšení komunikace mezi nájemníkem a dodavatelem + Operativnější řešení dílčích výpadků v dodávkách a zlepšení obsluhy zařízení + Možnosti vyšších zisků pro modernizaci zařízení - Nastolení problematiky ztrát a nekvalitního měření v oblasti nákupu tepla v mokré páře - Nárok na doplnění stavu pracovníků - Předpoklad zvýšení jednotkové ceny tepla v návaznosti na ceny dodavatele v teplovodu do 90 C a vlivu ztrát
Varianta b) pronájem výměníkových stanic a teplovodů na základě výběrového řízení licencovanému subjektu + Možnost výběru ekonomicky silného partnera ochotného dokončit modernizaci zařízení - Vysoká pravděpodobnost zvýšení jednotkové ceny tepla - Nárok na pracovní sílu spojenou s ukončením stávajícího pronájmu, organizaci výběrového řízení a vlastního pronájmu + Možnost výběru ekonomicky silného partnera ochotného dokončit modernizaci tepelného hospodářství - Vysoká pravděpodobnost zvýšení jednotkové ceny tepla - Případné zisky by pravděpodobně odcházely mimo region - Neznalost místního prostředí a s tím plynoucí pomalé řešení dílčích výpadků v dodávkách - Omezený vliv na kvalitu údržby zařízení - Zhoršení komunikace mezi konečným spotřebitelem a dodavatelem Varianta c) Pronájem výměníkových stanic a teplovodů současnému nájemci TTa a.s. na dobu 10 let + Zachován vlivu na tvorbu ceny tepla na stávající úrovni ( 100 % u BYTESu a částečně u TTa a.s.) + Zachování provozu TH v dceřiné společnosti jako hlavní ziskové činnosti + Využití prostředků z pronájmu na investice do TH + Fungování ověřené praxí + Delegace technického zajištění provozu, řízení provozu, organizační a obchodní činnosti na třetí subjekt + Zachování výhody pronájmu mimo výběrové řízení - Vyšší nároky na vzájemnou komunikaci a nastavení vztahů a kompetencí mezi TTa a.s. a BYTES Tábor s.r.o. - Nutnost vzájemného respektování rozvojových strategií města a TTa a. s. + Delegování problematické technologické části systému CZT na třetí subjekt se stejným oprávněním + Eliminace ekonomického vlivu ztrát v rozvodném systému plynoucí z rozdílné kvality měření tepla v jednotlivých nosičích tepla + Zachování provozu tepelného hospodářství ve společnosti jako hlavní ziskové činnosti + Využití prostředků získaných z pronájmu na investice do TH + Prolongování výhody pronájmu mimo výběrové řízení - Prolongace zhoršené bonity společnosti snížením výkonů - Dílčí neznalost místních poměrů v jednotlivých lokalitách, domech apod. - Zhoršení obsluhy zařízení snížením četností dozoru
Varianta d) Pronájem celého tepelného hospodářství ( vč. DPS a kotelen ) licencováním subjektu na základě výběrového řízení Výhody a nevýhody uvedené u varianty b) platí i ze, ale s daleko širším a intenzivnějším dopadem. : Výhody a nevýhody uvedené u varianty b) platí i zde s daleko širším dopadem a navíc by došlo ke ztrátě kontroly nad množstvím transformovaného a dodávaného tepla konečným odběratelům, což je jev velmi negativní. Varianta e) Pronájem celého tepelného hospodářství ( vč.dps a kotelen) TTa a.s. + Získání pouze jednoho partnera pro zásobování teplem ve městě + Využití prostředků získaných z pronájmu na investice do tepelného hospodářství + Zachování možnosti výkonu kontroly správy majetku společnosti + Možnost pronájmu mimo výběrové řízení - Nutnost kvalitního nastavení dohody o pronájmu - Vyšší nároky na vzájemnou komunikaci mezi vlastníkem ( městem ) správcem bytů (BYTESem) a dodavatelem ( TTa a.s.) v zásobování teplem + Zbavení se zodpovědnosti za dodávky tepla a teplé vody + Snížení stavu zaměstnanců + Možnost pronájmu mimo výběrové řízení - Absolutní ztráta kontroly nad distribuovaným množstvím tepla do jednotlivých objektů - Omezení četnosti obsluhy zařízení a tím prodloužení doby výpadků v dodávkách - Zhoršení komunikace mezi dodavatelem a konečným odběratelem z důvodu neznalosti místních poměrů - Zhoršení podmínky pro maloodběratele Varianta f) Prodej výměníkových stanic a teplovodů na základě výběrového řízení + Okamžitý zisk prostředků z výnosu prodeje - Významné snížení možnosti kontroly nad tepelným hospodářstvím - Jde o nevratný převod majetku - Ztráta kontroly nad cenou tepla - Zvýšení jednotkové ceny tepla z titulu odpisů popř.zisku - Možné obnovení vlivu na zásobování obyvatelstva tepelnou energii pouze prostřednictvím územního plánování, což není operativní nástroj. + Snížení stavu pracovníků - Ztráta kontroly nad stavem technologického zařízení pro CZT - Ztráta kontroly nad cenou tepla a množstvím tepelné práce dodávané do jednotlivých objektů - Zvýšení jednotkové ceny tepla z titulu odpisů popř.zisku
Varianta g) Prodej celého tepelného hospodářství na základě výběrového řízení + Okamžitý významný zisk prostředků z výnosů prodeje - Vyznané snížení možnosti kontroly nad tepelným hospodářstvím - Absolutní ztráta kontroly nad množstvím transformovaného a dodávaného tepla do zásobených objektů - Jde o nevratný převod majetku - Ztráta kontroly nad cenou tepla, předpoklad jejího zvýšení z důvodu odpisů či zisku - Nutnost výběrového řízení + Zbavení se odpovědnosti za kvalitu tepelné pohody ve významné části města + Snížení stavu pracovníků - Ztráta kontroly nad stavem technologického zařízení nízkoteplotní části CZT systému - Ztráta kontroly nad cenou a množstvím tepelné práce dodané do jednotlivých objektů - Nutnost složitého výběrového řízení - Zvýšení ceny tepla z titulu zvýšení odpisů, popř.zisku Varianta h) Vklad majetku do TTa a.s. + Vznik jediné licencované firmy na dodávky tepla a teplé vody ve městě - Snížení vlivu na cenotvorbu - Jde o nevratný proces bez významného ekonomického přínosu pro stávajícího vlastníka společnosti + Zbavení se odpovědnosti za tvorbu tepelné pohody ve městě - Nutná transformace společnosti - Nejistá alokace zisků Stanovení doporučení Výše uvedené porovnání jednotlivých variant možného uspořádání tepelného hospodářství ve městě Tábor poměrně výrazně signalizuje, která varianta je pro vlastníka společnosti BYTES Tábor a pro společnost samotnou nejvýhodnější. Pokud je v zájmu zúčastněných nalézt variantu, se kterou lze dále pracovat, to znamená vratnou, nabízí se všechny varianty pronájmu. Ne prodej, ne vklad.jedná se tedy o rozhodnutí mezi variantou b, c, a d. Varianta b) je pronájem licencované a koncesované společnosti na základě výběrového řízení nebo rozhodnutí rady města s možností úspěchu firmy působící mimo region. Varianta c) je faktické zachování současného stavu, kdy jsou provozně odzkoušeny jednotlivé procesy, vazby, jejichž precizování v nájemní a podnájemní smlouvě, by stávající stav ještě zkvalitnilo. Je to varianta, která městu i BYTESu zaručuje nejvíce výhod a nejméně rizik. Varianta d) je pronájem licencovanému a koncesovanému subjektu na základě výběrového řízení, protože předem nejsou známy podmínky, se kterými by se mohlo pracovat. varianta s sebou nese největší počet rizik, které nejsou vyvážena přínosy. S odvoláním na výše uvedené lze pro další nakládání s tepelným hospodářství doporučit zachování stávajícího stavu, tj. variantu c) s tím, že tento pronájem by byl na dobu minimálně 10 let z důvodu snazšího rozhodování v případě výraznějších investic, které zařízení pro dokončení modernizace potřebuje. Zpracoval : P.Dvořák + tým