SFINX a.s. U Smaltovny 115/2 České Budějovice PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 2014 Obsah : A. Obecné údaje 1. Účetní jednotka 2. Podíl v obchodních společnostech 3. Zaměstnanci a osobní náklady 4. Statutární orgány - odměny B. Informace o účetních metodách 1. Oceňování majetku 2. Reprodukční pořizovací ceny 3. Vedlejší pořizovací náklady 4. Změny způsobu oceňování 5. Způsob stanovení opravných položek 6. Odpisový plán 7. Přepočet cizích měn C. Doplňující informace 1. Hmotný a nehmotný majetek 2. Pohledávky 3. Vlastní kapitál 4. Závazky 5. Rezervy a jejich pohyb 6. Výnosy z běžné činnosti D. Přehled o změnách vlastního kapitálu 1
A. Obecné údaje 1. Účetní jednotka S F I N X a.s. se sídlem v Českých Budějovicích, U Smaltovny 115/2, byla založena dle 172 Obchodního zákoníku dne 1.5.1992, jediným zakladatelem společnosti Fond národního majetku České republiky. Základní kapitál společnosti činí 2 828 715,- Kč a je rozdělen na 188 581 akcií na majitele po 5,50 Kč jmenovité hodnoty. Předmět podnikání společnosti a) výroba strojírenského zboží mimo přílohy 1,2 a 3 živnost.zák. b) výroba spotřebního zboží c) smaltování d) stavba strojů s mechanickým pohonem e) výroba nástrojů f) koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej g) ubytovací služby v ubytovacích zařízeních v kategoriích: hotel,hotel garni,motel,botel - zařazených do třídy * * a výše,včetně provozování hostinské činnosti v tomto zařízení h) kopírovací práce ch) zprostředkovatelská činnost Nejvyšší podíl na základním kapitálu JUPITER S a.s. 85,05 % Statutární orgány společnosti představenstvo - Ing.Vladimír Pačai, předseda představenstva Ing. Alfonz Lukačin, místopředseda představenstva JUDr. Alexander Zápotocký, člen představenstva Mgr. Petr Eliáš, člen představenstva a generální ředitel společnosti dozorčí rada - p.jaroslava Serbusová, předseda dozorčí rady JUDr. Patrik Stavrovský, člen dozorčí rady Ing. Štefan Petrunčík, člen dozorčí rady 2. Podíl v obchodních společnostech Od roku 2006 nemá SFINX, a.s. žádný podíl v obchodních společnostech Na základě ustanovení 66a obchodního zákoníku je vypracovaná zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými. 3. Zaměstnanci a osobní náklady Během účetního období byly vynaloženy následující osobní náklady : Skupina kategorií Počet pracovníků Mzdové náklady tis. Kč Náklady na soc. zabezpečení tis. Kč Rok 2013 2014 2013 2014 2013 2014 Celkem 10 10 2013 2021 659 569 Řídící prac. 1 1 542 541 184 184 2
4. Statutární orgány odměny Statutární orgán představenstvo se skládá ze čtyř členů, z toho jeden člen je zároveň řídícím pracovníkem společnosti. Dozorčí orgán dozorčí rada se skládá ze tří členů. Za práci ve statutárním a dozorčím orgánu byly členům vyplaceny odměny v celkové výši: Rok 2014 2013 2012 0 0 0 B. Informace o účetních metodách 1. Oceňování majetku a) Zásoby nakoupené se oceňují pořizovacími cenami, tj. cena pořízení plus vedlejší pořizovací náklady, jimiž je např.clo, dopravné, pojistné a náklady na skladování. Přírůstky a úbytky se oceňují metodou váženého aritmetického průměru, který je pravidelně měsíčně aktualizován. Zásoby nedokončené výroby se oceňují přímými náklady a zásoby hotových výrobků se oceňují kalkulovanými náklady, tj.přímý materiál, přímé mzdy, výrobní režie a část správní režie. Zásoby vytvořené ve vlastní režii se oceňují vlastními náklady, tj. přímý materiál, přímé mzdy a výrobní režie. b) Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený ve vlastní režii se oceňuje vlastními náklady. c) Cenné papíry a majetkové účasti jsou přeceněny na reálnou hodnotu. 2. Reprodukční pořizovací ceny U majetku oceněného reprodukční pořizovací cenou a pořízeného v průběhu účetního období se tato cena stanoví na základě odhadu znalce z oboru. 3. Vedlejší pořizovací náklady Jsou součástí pořizovací ceny materiálu. Pokud se tyto náklady týkají více druhů materiálu, tudíž jsou neadresné, jsou sledovány na analytickém účtu k účtu materiálu a rozpouští se měsíčně na základě vypočteného koeficientu. 4. Změny způsobu oceňování Během tohoto účetního období nedošlo ke změnám ve způsobu oceňování, odepisování ani účtování. 5. Odpisový plán Odpisový plán zpracovává úsek technicko-investičního rozvoje a ověřuje ekonomický úsek. Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou stanoveny vnitřním předpisem, daňové odpisy se řídí zákonem o dani z příjmu č. 586/1992 Sb. Účetní odpisy jsou odlišné od odpisů daňových. Počínaje rokem 2002 se o drobném dlouhodobém majetku účtuje jako o zásobách a tento majetek se eviduje v podrozvahové evidenci. 3
6. Přepočet cizích měn Při přepočtu na českou měnu bylo postupováno v souladu se zák.563/91 Sb. o účetnictví a účtovou osnovou pro podnikatele. Při uskutečnění účetního případu se přepočte částka v cizí měně platným kursem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu a proúčtuje se případný kursový rozdíl. U došlých a vydaných faktur se používá pevný měsíční kurs ČNB platný druhou středu předcházejícího měsíce (celní kurs), při úhradě se proúčtuje kursový rozdíl. K 31.12.2014 byl majetek a závazky v cizí měně přepočteny kursem vyhlášeným ČNB a kursový rozdíl zaúčtován. C. Doplňující informace 1. Hmotný a nehmotný majetek a) Veškerý majetek je uveden v pořizovacích cenách v rozvaze b) V letech 2003 2005 poskytla firma Cassoviainvest-Credit,a.s. úvěr, který ke dni 31.12.2014 činí 29,8 mil. Kč na pohledávky. Pohledávky se v současné době snížily na 15 723 tis. Kč. Úvěry jsou kryty zástavou nemovitostí v celkové tržní hodnotě 110 mil.kč Zástavu tvoří tyto nemovitosti: a) stavby v hodnotě 79 274 606,- b) pozemky v hodnotě 30 305 259,- 2. Pohledávky ( v tis.kč ) r. 2013 r. 2014 Celkový stav pohledávek z obch. styku 16 634 15 723 3. Vlastní kapitál ( v tis. Kč) r. 2013 r..2014 - výsledek hospodaření minulých let -16 619 - výsledek hospodaření za účetní období : -7 112 1028 - základní kapitál 2 829 2 829 - stav vlastního kapitálu : -20 902-19 874 4. Závazky ( v tis.kč ) r. 2013 r. 2014 Celkový stav závazků z obchodního styku 1 754 1 851 4
5. Rezervy a jejich pohyb Akciová společnost nevytvořila v tomto roce rezervu. 6. Výnosy z běžné činnosti. Akciová společnost dosáhla těchto výnosů (v tis Kč) : 2013 2014 Tržby z prodeje služeb tuzemsko 10 519 10 843 D. Přehled o změnách vlastního kapitálu 2013 2014-20 902-19 874 V Českých Budějovicích, 27..5.2014 Mgr. Petr Eliáš Ředitel společnosti 5