VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 GAUDEA a.s.
OBSAH - Obecné údaje - Struktura statutárních orgánů - Zpráva představenstva o Informace o minulém vývoji o Informace o vývoji v uplynulém účetním období o Informace o předpokládaném budoucím vývoji o Ostatní informace - Zpráva dozorčí rady - Účetní výkazy - Příloha účetní závěrky - Kvantitativní ukazatele - Zpráva o vztazích
Obecné údaje Název účetní jednotky: GAUDEA a.s. Sídlo: Praha 8, Křižíkova 1, PSČ: 186 30 Identifikační číslo: 61250309 Právní forma: Akciová společnost Datum vzniku: 16. května1994 Předmět podnikání: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
Struktura statutárních orgánů Představenstvo Ing. Vilém Staněk předseda představenstva den vzniku funkce: 6. května 2002 Narodil se v roce 1972 v Duchcově. V roce 1995 dokončil studium na Českém vysokém učení technickém v Praze, obor Ekonomika a řízení elektrotechniky a energetiky. V roce 1994 absolvoval zkoušku pořádanou IPRKT a ministerstvem financí ČR (makléřská zkouška), v roce 1994 získal povolení k výkonu činnosti makléře a v letech 1996-1997 vykonával pedagogickou činnost na katedře ekonomie Českého vysokého učení technického. Praxe: - 1994-1995 makléř a analytik na českém kapitálovém trhu (GAUDEA s.r.o.) - zodpovědný za obchodování společnosti na vlastní a na cizí účet a za výkon analytických činností. - 1994-současnost makléř a ředitel obchodníka s cennými papíry (GAUDEA s.r.o., GAUDEA a.s.) - zodpovědný za operativní řízení společnosti a obchody společnosti na vlastní účet. Účast v orgánech jiných právnických osob: období název funkce popis srpen 2001 - dosud Gaudea RP, a.s. člen dozorčí rady zakázková výroba prototypů na zařízení Model Maker II, účetní poradenství, vedení účetnictví Ing. Veronika Staňková člen představenstva den vzniku členství v představenstvu: 6. května 2002 Narodila se v roce 1972 v Praze. V roce 1995 dokončila studium na Českém vysokém učení technickém v Praze, obor Ekonomika a řízení elektrotechniky a energetiky
Praxe: - od roku 1994 do roku 1995 - vedoucí marketingového oddělení a vedení účetnictví společnosti GAUDEA s.r.o. zodpovědná za efektivní marketing společnosti a za řádné vedení účetnictví společnosti - od roku 1995 - dosud různé pozice - GAUDEA s.r.o., GAUDEA a.s. zodpovědná za vypořádání obchodů s cennými papíry, za zpracování vyúčtování klientských obchodů a za řádné vedení účetnictví společnosti, později odpovědná za vnitřní kontrolu, compliance a řízení rizik. Účast v orgánech jiných právnických osob: období Název funkce popis srpen 2001 dosud Gaudea RP, a.s. předseda představenstva zakázková výroba prototypů na zařízení Model Maker II, účetní poradenství, vedení účetnictví RNDr. Josef Knápek člen představenstva den vzniku členství v představenstvu: 6. května 2002 Narodil se v roce 1957 v Novém Jičíně. V roce 1982 dokončil studium na Běloruské státní universitě Minsk, obor jaderná fyzik a v roce 1984 absolvoval rigorózní zkoušku na Karlově universitě v Praze, obor fyzika pevných látek. Od roku 1994 - makléřská licence a od roku 1996 - soudní znalec obor ekonomika, ceny a odhady. Praxe: - 1984 1991 - SK VTRI Praha, mezinárodní odbor, odpovědný za řízení vědecko-technických přidělenců na čs. ambasádách v zahraničí - 1991 1993 - vedoucí kanceláře ve Švédsku, Stockholm - společnost Skanditbuss, a.s., mezinárodní autobusová doprava, - 1993 1996 - burzovní makléř - společnost RAXER, s.r.o., obchodník s cennými papíry, člen Burzy cenných papírů Praha, - 1996 1997- burzovní makléř - společnost Dynamic Capital Invest, a.s., obchodník s cennými papíry, člen Burzy cenných papírů Praha,
- 1998 současnost - jednatel, soudní znalec - společnost BOHEMIA EXPERTS, s.r.o., znalecký ústav,. Účast v orgánech jiných právnických osob: období název funkce popis 27.2.1997 dosud Gaudea RP, a.s. člen dozorčí rady zakázková výroba prototypů na zařízení Model Maker II, účetní poradenství, vedení účetnictví 26.1.1998 dosud BOHEMIA EXPERTS, s.r.o. znalecký ústav jednatel znalecký ústav, oceňování majetku 2.6.1999 dosud GTF, s.r.o. jednatel zahraniční obchodní činnost, ekonomické poradenství, zpracování dat 15.12.2007 dosud BOHEMIA EXPERTS REAL, s.r.o. jednatel činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců
Dozorčí rada Ing. Iva Slížková předsedkyně dozorčí rady den vzniku funkce: 26. července 2004 Narodila se v roce 1971 v Hradci Králové. V roce 1997 dokončila studium na Českém vysokém učení technickém v Praze, obor Ekonomika a řízení elektrotechniky a energetiky. V roce 1999 absolvovala zkoušku daňový specialista a v letech 1997-1998 vykonávala pedagogická činnost na katedře ekonomiky Českého vysokého učení technického. Praxe: - 1994 1996 - hlavní účetní ANEX s.r.o. zodpovědná za řádné vedení účetnictví společností, kterým firma ANEX s.r.o. zajišťovala účetní servis - 1996 1997 - účetní a daňový metodik - SRS Praha s.r.o. zodpovědná za účetní a daňovou metodiku, kontrola zpracování veškerých účetních a daňových výkazů - 1997 - dosud - finanční ředitelka - SABRIS s.r.o. zodpovědná za vedení společnosti zejména v oblasti financí a personalistiky Účast v orgánech jiných právnických osob: období Název funkce popis únor 2001 - dosud Sabris development Člen dozorčí Vývoj software na zakázku s.r.o. rady červen 2007 dosud ROS Consult s.r.o. Jednatel pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor a poskytování základních služeb zajišťujících řádný provoz nemovitostí, bytů a nebytových prostor duben 2008 - dosud Abri Services s.r.o. Jednatel pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor
Ing. Josef Kadeřábek člen dozorčí rady den vzniku členství: 29. června 2004 Narodil se v roce 1968 v Berouně. V roce 1993 dokončil studium na Vysoké škole ekonomické v Praze, obor finance. V roce 1995 absolvoval zkoušku pořádanou IPRKT a ministerstvem financí ČR (makléřská zkouška) a v roce 1995 získal povolení k činnosti makléře. Praxe: - 1995-1996 makléř - Helix, s.r.o., obchodník s cennými papíry, - 1995-1996 - obchodník s nemovitostmi, zástupce ředitele - Ekospol, a.s. Účast v orgánech jiných právnických osob: období Název Funkce popis 1996 dosud M.E.P.s.r.o. Jednatel obchodní činnost Ing. Petr Bureš člen dozorčí rady den vzniku členství: 29. června 2004 Narodil se v roce 1972 v Příbrami. V roce 1995 dokončil studium na Českém vysokém učení technickém v Praze, obor Ekonomika a řízení elektrotechniky a energetiky. V roce 1994 absolvoval zkoušku pořádanou IPRKT a ministerstvem financí ČR (makléřská zkouška), v roce 1994 získal povolení k výkonu činnosti makléře a v letech 1996-1997 vykonával pedagogická činnost na katedře ekonomie Českého vysokého učení technického. Praxe: - makléř a analytik na českém kapitálovém trhu 1994-1996 (GAUDEA s.r.o.) - zodpovědný za obchodování společnosti na vlastní a na cizí účet a za výkon analytických činností. - makléř na českém kapitálovém trhu 1994 (MIDDLE EUROPE FINNANCE, spol. s r.o.) - makléř na českém kapitálovém trhu 1994 (FINOS, s.r.o.) - business planning and development senior specialista 1997-2001 (Eurotel Praha, spol. s r.o.) - zodpovědný za finanční plánování a rozvoj společnosti. - jednatel - 1997- současnost (BK BRAIN, s.r.o.) - finanční manager 2003 2004 (United Pages, s.r.o.)
- finanční manager 2004 2006 (České aerolinie a.s.) Účast v orgánech jiných právnických osob: období Název funkce popis únor 1997 dosud BK BRAIN, s.r.o. jednatel automatizované zpracování dat, společnost v současné době nevykonává aktivitu srpen 2007 dosud Společenství vlastníků jednotek pro dům místopředse správa domu č.p.826 v k.úz. Vysočany, 190 00, Praha 9, da výboru Na vysočanských vinicích 826/12, 190 00
Zpráva představenstva Informace o minulém vývoji Společnost GAUDEA a.s. je licencovaný obchodník s cennými papíry poskytující služby související s cennými papíry. Společnost zahájila činnost v roce 1994, kdy byla založena pěti společníky státní příslušnosti České republiky společnost GAUDEA s.r.o. V tomto roce získala společnost licenci Ministerstva financí ČR. Původní základní kapitál 1 mil. Kč byl v roce 1995 zvýšen na 10 mil. Kč. V roce 1999 prošla společnost úspěšně "přelicencováním". V roce 2002 se v souladu s požadavky zákona o cenných papírech společnost s ručením omezeným GAUDEA s.r.o. transformovala na akciovou společnost GAUDEA a.s. a navýšila základní kapitál na 27 mil. Kč. V roce 2007 došlo ke snížení základního kapitálu společnosti z důvodu přebytku vlastních zdrojů, které nepřinášely akcionářům odpovídající výnosnost, a to o 13,5 mil. Kč na novou výši základního kapitálu 13,5 mil. Kč. Z původně klasické makléřské společnosti se společnost v posledních letech přeorientovala na poskytovaní zejména nadstandardních služeb souvisejících s cennými papíry, které jsou založeny na individuálním přístupu ke klientovi. V roce 2002 společnost v návaznosti na uplatnění zásad Opatření MF ČR, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro banky a některé finanční instituce změnila postupy při účtování a evidenci cenných papírů a účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a přizpůsobila postupy s požadavky zákona č. 591/1992 Sb., o cenných papírech a prováděcích vyhlášek. V letech 2003-2007 společnost přizpůsobila postupy účtování a sestavování účetní závěrky znění vyhlášky Ministerstva financí č. 501/2002 ze dne 6. listopadu 2002 platné danému účetnímu období.. Informace o vývoji v uplynulém účetním období Rok 2009 znamenal pro společnost GAUDEA a.s. další období působení na českém kapitálovém trhu. Vzhledem k vrcholící celosvětové krizi a k výraznému snížení zájmu ze strany klientů o úzce specifikované činnosti, které společnost GAUDEA, a.s. nabízela, se akcionáři společnosti rozhodli utlumit činnost obchodníka s cennými papíry a hledat další aktivity. Proto v roce 2009 došlo k činnostem směřujícím ke zrušení povolení obchodníka s cennými papíry. Společnost v průběhu roku 2009 rozhodla o změně předmětu podnikání a novým předmětem podnikání bude výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. V současné době již nenabízí služby obchodníka s cennými papíry a probíhá vypořádání zbývajících závazků vůči zákazníkům plynoucích z činnosti obchodníka s cennými papíry.
V souvislosti se změnou činnosti rozhodla valná hromada o snížení základního kapitálu společnosti na novou výši 2,025 mil. Kč z důvodu přebytku vlastních zdrojů, které nepřinášejí akcionářům odpovídající výnosnost. Nová výše základního kapitálu není dosud zapsána v obchodním rejstříku. Vlastní kapitál ke konci účetního období činil 21,95 mil. Kč. Dosažený hospodářský výsledek ve výši -699 tis. Kč je v souladu s uplynulým vývojem společnosti. Představenstvo společnosti doporučí valné hromadě schválit úhradu ztráty za rok 2009 ve výši 699 tis. Kč ze zákonného rezervního fondu. Informace o předpokládaném budoucím vývoji V roce 2010 plánuje společnost dokončit vypořádání závazků vůči klientům vyplývajících z činnosti obchodníka s cennými papíry, čímž nabude účinnost zrušení licence obchodníka s cennými papíry. Ostatní informace Účelem výroční zprávy je uceleně, vyváženě a komplexně informovat o vývoji výkonnosti, činnosti a stávajícím hospodářském postavení účetní jednotky. Po rozvahovém dni nenastaly žádné skutečnosti, které by byly významné pro naplnění účelu výroční zprávy. Společnost neměla za uplynulé období výdaje na činnost v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost GAUDEA a.s. nevyvíjí žádné aktivity v oblasti ochrany životního prostředí. Pracovněprávní vztahy jsou vedeny na individuálním smluvním základě, společnost poskytuje zaměstnancům různé sociální výhody, zejména příspěvky na stravování, penzijní a životní pojištění. Společnost nemá v majetku a v minulém účetním období nenabyla vlastní akcie, zatímní listy nebo podíly ovládající osoby. Společnost nemá organizační složku podniku v zahraničí. představenstvo společnosti
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonávala své úkoly v roce 2009 v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a stanovami společnosti. Spolupráce dozorčí rady s představenstvem společnosti byla v roce 2009 velmi dobrá. V průběhu své kontrolní činnosti dozorčí rada nenašla žádné podstatné závady. Dozorčí rada přezkoumala řádnou účetní závěrku za rok 2009 a konstatuje, že tato roční účetní závěrka byla sestavena v souladu s právními předpisy, zejména v souladu se zákonem o účetnictví, stanovami společnosti a s vyhláškou Ministerstva financí, že byla sestavena na základě řádně vedeného účetnictví a že účetní záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a tudíž, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace společnosti. Dozorčí rada se dále seznámila se zprávou o vztazích mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou a s návrhem představenstva společnosti na rozdělení zisku. Ke zprávě ani k návrhu nemá dozorčí rada výhrady. Na základě výše uvedených skutečností dozorčí rada společnosti doporučuje valné hromadě společnosti schválit roční účetní závěrku společnosti GAUDEA a.s. za rok 2009 a úhradu ztráty podle návrhu představenstva. dozorčí rada společnosti
Rozvaha v plném rozsahu - AKTIVA (v celých tis. Kč) k: Název účetní jednotky: IČ: 31.12.2009 GAUDEA a.s. 61250309 Minulé úč. období Předmin. úč. období Běžné účetní období číslo označ. AKTIVA řádku brutto korekce netto netto netto 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank 001 5 5 66 25 2. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování 002 0 0 0 0 0 v tom: a) vydané vládními institucemi 003 0 0 0 b) ostatní 004 0 0 0 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 005 7 894 0 7 894 33 355 15 486 v tom: a) splatné na požádání 006 0 0 0 b) ostatní pohledávky 007 7 894 7 894 33 355 15 486 4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen 008 0 0 0 0 0 v tom: a) splatné na požádání 009 0 0 0 b) ostatní pohledávky 010 0 0 0 5. Dluhové cenné papíry 011 0 0 0 0 0 v tom: a) vydané vládními institucemi 012 0 0 0 b) ostatních subjektů 013 0 0 0 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 014 13 209 13 209 13 326 19 063 7. Účasti s podstatným vlivem 015 0 0 0 z toho: v bankách 016 0 0 0 8. Účasti s rozhodujícím vlivem 017 488 488 530 2 441 z toho: v bankách 018 0 0 0 9. Dlouhodobý nehmotný majetek 019 0 0 0 z toho: a) zřizovací výdaje 020 0 0 0 b) goodwill 021 0 0 0 10. Dlouhodobý hmotný majetek 022 833 833 0 0 0 z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost 023 0 0 0 11. Ostatní aktiva 024 1 085 1 085 2 084 1 836 12. Pohledávky z upsaného základního kapitálu 025 0 0 0 13. Náklady a příjmy příštích období 026 0 0 0 Aktiva celkem 027 23 514 833 22 681 49 361 38 851 Kontrolní číslo 999 54 922 1 666 53 256 132 077 93 188
Rozvaha v plném rozsahu - PASIVA (v celých tis. Kč) k: Název účetní jednotky: IČ: 31.12.2009 GAUDEA a.s. 61250309 označ. PASIVA číslo řádku Stav v běžném úč. období Stav v min. úč. období Stav v předmin. úč. období 1. Závazky vůči bankám, družstevním záložnám 028 0 0 0 v tom a) splatné na požádání 029 b) ostatní závazky 030 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen 031 0 0 0 v tom a) splatné na požádání 032 b) ostatní závazky 033 3. Závazky z dluhových cenných papírů 034 0 0 0 v tom a) emitované dluhové cenné papíry 035 b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 036 4. Ostatní pasiva 037 737 26 718 16 071 5. Výnosy a výdaje příštích období 038 6. Rezervy 039 0 0 0 v tom: a) na důchody a podobné závazky 040 b) na daně 041 c) ostatní 042 7. Podřízené závazky 043 8. Základní kapitál 044 13 500 13 500 13 500 z toho: a) splacený základní kapitál 045 13 500 13 500 13 500 b) vlastní akcie 046 9. Emisní ážio 047 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 048 1 314 1 314 2 954 v tom a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy 049 730 730 683 b) ostatní rezervní fondy 050 c) ostatní fondy ze zisku 051 584 584 2 271 11. Rezervní fond na nové ocenění 052 12. Kapitálové fondy 053 13. Oceňovací rozdíly 054 0 0 0 z toho: a) z majetku a závazků 055 14. b) ze zajišťovacích derivátů 056 c) z přepočtu účastí 057 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 058 7 829 7 965 5 400 15. Zisk nebo ztráta za účetní období 059-699 -136 926 Pasiva celkem 060 22 681 49 361 38 851 Kontrolní číslo 999 60 176 113 536 94 156
Výkaz zisků a ztrát (v celých tis. Kč) k: Název účetní jednotky: IČ: 31.12.2009 GAUDEA a.s. 61250309 Skutečnost v účetním období číslo označ. Text řádku sledovaném minulém předminulém 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy 01 126 48 63 z toho úroky z dluhových cenných papírů 02 2. Náklady na úroky a podobné náklady 03 0 0 0 z toho náklady na úroky z dluhových cenných papírů 04 3. Výnosy z akcií a podílů 05 0 71 18 v tom a) výnosy z účastí s podstatným vlivem 06 b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem 07 c) ostatní výnosy z akcií a podílů 08 0 71 18 4. Výnosy z poplatků a provizí 09 1 301 5 901 2 798 5. Náklady na poplatky a provize 10 69 334 578 6. Zisk nebo ztráta z finančních operací 11-117 -2 885 1 578 7. Ostatní provozní výnosy 12 146 705 437 8. Ostatní provozní náklady 13 1 2 31 9. Správní náklady 14 2 043 3 424 3 824 v tom a) náklady na zaměstnance 15 1 259 1 579 1 888 z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění 16 212 304 367 b) ostatní správní náklady 17 784 1 845 1 936 10. Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku 18 11. Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku 19 91 12. Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek 20 445 13. Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 21 14. Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 22 15. Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 23 157 16. Rozpuštění ostatních rezerv 24 17. Tvorba a použití ostatních rezerv 25 18. Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem 26-42 -54 171 20. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 27-699 -131 986 21. Mimořádné výnosy 28 49 22. Mimořádné náklady 29 23. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 30 0 0 49 24. Daň z příjmů 31 5 109 26. Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění 32-699 -136 926 Kontrolní číslo 99 4 384 11 240 16 362
Přehled o změnách vlastního kapitálu (v celých tis. Kč) k: 31.12.2009 Název účetní jednotky: GAUDEA a.s. IČ: 61250309 Předminulé účetní období Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezerv. fondy Kapitál. fondy Oceň. rozdíly Nerozd.zisk / neuhr.ztráta Zisk/ztráta b. o. Celkem Zůstatek 1. 1. 2007 27 000 1 813 4 699 1 842 35 354 Změny účetních metod 0 Opravy zásadních chyb 0 Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahr. do HV 0 Čistý zisk/ztráta za účetní období 926 926 Dividendy 0 Převody do fondů 1 141 701-1 842 0 Použití fondů 0 Emise akcií 0 Snížení základního kapitálu -13 500-13 500 Zvýšení základního kapitálu 0 Nákupy vlastních akcií 0 Ostatní změny 0 Zůstatek 31. 12. 2007 13 500 0 0 2 954 0 0 5 400 926 22 780 Minulé účetní období Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezerv. fondy Kapitál. fondy Oceň. rozdíly Nerozd.zisk / neuhr.ztráta Zisk/ztráta b. o. Celkem Zůstatek 1. 1. 2008 13 500 2 954 5 400 926 22 780 Změny účetních metod 0 Opravy zásadních chyb 0 Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahr. do HV 0 Čistý zisk/ztráta za účetní období -136-136 Dividendy 0 Převody do fondů -1 640 2 566-926 0 Použití fondů 0 Emise akcií 0 Snížení základního kapitálu 0 Zvýšení základního kapitálu 0 Nákupy vlastních akcií 0 Ostatní změny 0 Zůstatek 31. 12. 2008 13 500 0 0 1 314 0 0 7 966-136 22 644 Běžné účetní období Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezerv. fondy Kapitál. fondy Oceň. rozdíly Nerozd.zisk / neuhr.ztráta Zisk/ztráta b. o. Celkem Zůstatek 1. 1. 2009 13 500 1 314 7 966-136 22 644 Změny účetních metod 0 Opravy zásadních chyb 0 Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahr. do HV 0 Čistý zisk/ztráta za účetní období -699-699 Dividendy 0 Převody do fondů -136 136 0 Použití fondů 0 Emise akcií 0 Snížení základního kapitálu 0 Zvýšení základního kapitálu 0 Nákupy vlastních akcií 0 Ostatní změny 0 Zůstatek 31. 12. 2009 13 500 0 0 1 314 0 0 7 830-699 21 945
Příloha účetní uzávěrky za rok 2009 Obecné údaje Název účetní jednotky: GAUDEA a.s. Sídlo: Praha 8, Křižíkova 1, PSČ: 186 30 Identifikační číslo: 61250309 Právní forma: Akciová společnost Datum vzniku: 16. května1994 Předmět podnikání: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. Rozvahový den: 31. 12. 2009 Okamžik sestavení účetní závěrky 24. 3. 2010 Účetní závěrka společnosti byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami v ČR. Tato účetní závěrka je připravená zejména v souladu s Vyhláškou 501/2002 MF ČR, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi jak vyplývá ze změn provedených vyhláškami č. 473/2003 Sb., 545/2004 Sb. a č. 398/2005 Sb., a Českých účetních standardů pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Uplatněné účetní metody Účetní závěrka společnosti byla připravena v souladu s následujícími účetními metodami: Postupy účtování a jejich změny V roce 2009 společnost navázala na postupy účtování v roce 2008, které odpovídají uplatnění zásad dle Vyhlášky 501/2002 MF ČR, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. Proti předchozímu účetnímu období nebyly provedeny změny v účetních metodách, které by měly podstatný vliv na hospodářský výsledek nebo vlastní kapitál společnosti. Způsob oceňování majetku a závazků Cenné papíry Cenné papíry jsou při prvotním zachycení oceněny pořizovací cenou. Od okamžiku sjednání nákupu cenných papírů k obchodování nebo cenných papírů k prodeji do okamžiku sjednání jejich prodeje, společnost přeceňuje tyto cenné papíry na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot jsou
účtovány na účty nákladů nebo výnosů souvztažně s příslušnými účty cenných papírů. Cena pořízení cenných papírů se stanovuje metodou průměrných cen. Reálná hodnota cenného papíru se stanoví jako tržní hodnota, kterou se rozumí hodnota, která je vyhlášena ke dni stanovení reálné hodnoty na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném regulovaném trhu. Pokud je cenný papír veden na tuzemské burze cenných papírů, rozumí se tržní hodnotou zavírací cena vyhlášená burzou cenných papírů v pracovní den, ke kterému se ocenění provádí. V případě, že majetek není veden na tuzemské burze cenných papírů a je kótován na zahraničních burzách cenných papírů, rozumí se tržní hodnotou nejvyšší cena ze zavíracích cen, kterých bylo dosaženo na schválených trzích zahraničních burz cenných papírů v pracovní den, ke kterému se ocenění provádí. V případě jiného regulovaného trhu než burzy se rozumí tržní hodnotou cena platná v den, ke kterému se ocenění provádí. Pokud v den, ke kterému se ocenění provádí, uvedené trhy nepracují, použije se cena vyhlášená na nich poslední pracovní den, který předchází okamžiku ocenění. Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu nebo tato nedostatečně představuje reálnou hodnotu, reálná hodnota se stanoví oceněním kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce. Reálná hodnota se rovná míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy, současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhopisy a směnky. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem jsou oceňovány ekvivalencí. Oceněním ekvivalencí se rozumí, že účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem je při pořízení oceněna pořizovací cenou. Ocenění účasti je následně snižováno o přijaté dividendy a zvyšováno o podíl na zisku nebo snižováno o podíl na ztrátě dceřiné nebo přidružené společnosti vzniklých po datu akvizice účtované souvztažně s účtem Podíl na zisku / ztrátě účastí v ekvivalenci. Přijaté dividendy popř. další přijaté příspěvky z rozdělení se účtují ve prospěch výnosů na účet Podíl na zisku účastí v ekvivalenci. Hmotný a nehmotný majetek Hmotný majetek dlouhodobý i krátkodobý i nehmotný majetek jsou oceněny pořizovací cenou. K 31. 12. 2009 eviduje společnost v účetnictví hmotný majetek, který je již účetně i daňově odepsán, tj. ve výši 0 tis. Kč (netto).
Cizí měny a kurzy Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně přepočítává účetní jednotka na českou měnu kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou a to k okamžiku uskutečnění účetního případu a ke konci rozvahového dne nebo k jinému okamžiku, k němuž se účetní závěrka sestavuje. V případě nákupu a prodeje cizí měny za českou měnu je k okamžiku ocenění použit kurz, za který byly tyto hodnoty nakoupeny nebo prodány. Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je den výplaty, den nákupu nebo prodeje cenných papírů, den provedení platby, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry. V případech, na které se nevztahuje předchozí věta, se tímto dnem rozumí zejména den, ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, ke zjištění škody, manka, schodku, přebytku, k pohybu majetku uvnitř společnosti. Postupy odpisování hmotného a nehmotného majetku Hmotný majetek v ceně pořízení do 40 tis. Kč a nehmotný majetek v ceně pořízení do 60 tis. Kč je účtován při jeho pořízení v plné výši do nákladů a je o něm dále vedena operativní evidence. Společnost eviduje v rozvaze pouze hmotný majetek, který je oceněn pořizovací cenou. Hmotný majetek v ceně pořízení nad 40 tis. Kč je odepisován dle odpisových plánů. Odpisy za rok 2009 eviduje společnost v účetnictví ve výši 0 tis. Kč, tj. veškerý hmotný majetek je plně odepsán v předchozích letech. Postupy účtování obchodů s cennými papíry, s deriváty, devizových obchodů, finančního leasingu Cenné papíry jsou při prvotním zachycení oceněny pořizovací cenou. Její součástí jsou přímé transakční náklady spojené s cennými papíry, jež jsou společnosti při prvotním zachycení známy, např. poplatky a provize makléřům, poradcům, burzám. Od okamžiku sjednání nákupu cenných papírů k obchodování nebo cenných papírů k prodeji do okamžiku sjednání jejich prodeje, společnost přeceňuje tyto cenné papíry na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot jsou účtovány na účty nákladů nebo výnosů souvztažně s příslušnými účty cenných papírů. Majetek pořízený v rámci finančního leasingu společnost na počátku využívání vykazuje v aktivech souvztažně se závazky, a to v současné hodnotě minimálních budoucích plateb pronajímateli. Minimální budoucí platby zahrnují platby za možnost odkoupit majetek od pronajímatele. Při výpočtu současné hodnoty minimálních budoucích plateb společnost využívá efektivní úrokovou
míru. Najatý majetek společnost odpisuje obdobně jako vlastní majetek. K 31. 12. 2009 společnost neeviduje žádný majetek pořízený v rámci finančního leasingu. V účetním období společnost neobchodovala s deriváty, neprováděla repo obchody, devizové obchody a ani sekuritizaci majetku. Postupy účtování úrokových výnosů a nákladů Úrokovými výnosy resp. náklady se rozumí u kuponových dluhopisů nabíhající rozdíl (prémie nebo diskont) mezi jmenovitou hodnotou a čistou pořizovací cenou a nabíhající kupon stanovený v emisních podmínkách, u bezkuponových dluhopisů a směnek nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotu a pořizovací cenou. V účetním období společnost neměla ve svém majetku žádné kuponové ani bezkuponové dluhopisy. Zásady a postupy výpočtu výše opravných položek a rezerv Opravné položky se vytváří k účtům majetku, který se nepřeceňuje na reálnou hodnotu nebo není oceňován ekvivalencí, v případech, kdy snížení hodnoty majetku v účetnictví je prokázáno na podkladě údajů zjištěných při inventarizaci a není trvalého charakteru. Opravné položky společnost v roce 2009 nevytvářela. Rezervy společnost v roce 2009 netvořila. Řízení rizik Úvěrové riziko Použité finanční nástroje Společnost neposkytuje investiční službu: poskytování úvěrů nebo půjček zákazníkovi za účelem provedení obchodu s investičními instrumenty. Tržní riziko Tržní riziko vyplývá z otevřených pozic společnosti a nepříznivých pohybů tržních cen, které mohou nastat na měnových, akciových nebo komoditních trzích nebo při změnách úrokových sazeb. S ohledem na své aktivity je společnost ovlivněna rizikem pohybů tržních cen na akciových trzích. Tržní riziko je eliminováno zejména zaměřením společnosti na střednědobou alokaci aktiv odpovídajících vlastnímu kapitálu, zejména do méně rizikových investičních instrumentů, většinou s proměnlivým výnosem (zejména podílových a investičních fondů). Důsledně je dodržována eliminace tržního rizika diverzifikací portfolia. Dále jsou stanoveny limity pro investice do investičních instrumentů jednoho emitenta (koncernu), pro investice do nelikvidních nebo neregistrovaných investičních instrumentů. Společnost nepoužívá k řízení rizik deriváty.
Přehled aktiv a závazků společnosti dle měn k 31.12.2009 CZK EUR celkem Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank 5 0 5 Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování 0 0 0 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 7 894 0 7 894 Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen 0 0 0 Dluhové cenné papíry 0 0 0 Akcie, podílové listy a podíly 13 209 0 13 209 Účasti s podstatným vlivem 0 0 0 Účasti s rozhodujícím vlivem 488 0 488 Ostatní aktiva 1 085 0 1 085 Dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 Dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 Pohledávky za upsaný základní kapitál 0 0 0 Náklady a příjmy příštích období 0 0 0 Celkem 22 681 0 22 681 Ostatní pasiva 737 0 737 Výnosy a výdaje příštích období 0 0 0 Celkem 737 0 737 Likviditní riziko Společnost musí být schopna v každém okamžiku uspokojit své splatné závazky vůči svým obchodním partnerům, klientům a akcionářům. Předpokladem pro trvalou platební schopnost je zejména pozitivní vývoj příjmů a výdajů v účetním období a v jednotlivých dílčích obdobích. S ohledem na zaměření činnosti společnosti je likvidita řízena s ohledem na plánované peněžní toky. Společnost drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, které zajišťují prodejnost aktiv za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Operativní likviditu ve společnosti monitoruje oddělení vypořádání obchodů. Jsou stanoveny limity minimální výše peněžních prostředků a likvidních instrumentů.