VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008 1
Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008 Tržby (mil. Kč) 1 189 EBITDA (mil. Kč) 500 Provozní zisk (mil. Kč) 193 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 189 Zisk po zdanění (mil. Kč) 390 Investice (mil. Kč) 245 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 17 Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO MS RS akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel místní síť regulační stanice Termínem Společnost se v textu zkracuje název VČP Net, s.r.o. - 2 -
Obsah 1. Úvodní slovo jednatele 2. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 2.1 Ekonomické výsledky 2.2 Investice 2.3 Distribuční soustava 2.4 Obchodní a komunikační aktivity 2.5 Lidské zdroje 2.6 Ochrana životního prostředí 2.7 Výhled 2.8 Následné události 3. Finanční část 3.1 Účetní závěrka 3.2 Příloha účetní závěrky 4. Zpráva nezávislého auditora 4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 5. Zpráva VČP Net, s.r.o. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2008-3 -
1. Úvodní slovo jednatele Vážené dámy a pánové, s potěšením mohu konstatovat, že rok 2008 naplnil naše očekávání a lze jej označit za velmi úspěšný. Především jsme zvládli bezproblémově zajistit každodenní distribuci zemního plynu pro naše zákazníky. V průběhu celého roku nedošlo k omezení či přerušení dodávek z důvodu poruchy či havárie distribuční soustavy. Za úspěch rovněž považuji splnění náročného plánu v oblasti obnovy a rozvoje distribuční soustavy a to jak z hlediska počtu realizovaných staveb, tak i z hlediska implementace nového nastavení investičního procesu. I přes pro energetiku nepříznivé počasí a tedy nižší objem distribuovaného plynu ve srovnání s plánem jsme naplnili většinu plánovaných hospodářských parametrů. I v roce 2008 jsme upravili organizační strukturu Společnosti a jsem přesvědčen, že právě tento krok významně přispěl k efektivnějšímu nastavení procesů a komunikace jak mezi společnostmi Net navzájem, tak ve vztahu ke třetím stranám. Současně tím byla posílena i analytická a rozhodovací nezávislost Společnosti v rámci skupiny. Postupně tak naplňujeme požadavky české i evropské legislativy v oblasti právního oddělení distribuce. Úprava a jasné definování kompetencí znamenalo v konečném důsledku jednotný a komplexní přístup k našim zákazníkům. Především na zákazníky, uživatele distribuční soustavy, se soustřeďovala naše pozornost. Velký důraz jsme kladli na poskytování kvalitních služeb a zákaznicky orientovaných produktů při plném respektování nediskriminačního přístupu k distribuční soustavě. To vše jsme mohli dokázat jen za plného nasazení zaměstnanců a spolupracovníků. Právě díky nim dnes mohu konstatovat, že se nám daří plnit naši vizi - Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem plynu. Rád bych proto na tomto místě jménem obou jednatelů Společnosti poděkoval všem za jejich každodenní práci, kterou přispěli k výborným hospodářským výsledkům. Velké díky patří rovněž našim zákazníkům, kterých si velmi vážíme a v budoucnu vynaložíme veškeré úsilí, aby se jejich důvěra v naši Společnost dále prohlubovala. V nadcházejícím roce 2009 nás čeká zvládnutí mnoha úkolů vedoucích k naplňování naší vize i hospodářského plánu. Bude to však rok velmi náročný. V platnost vstoupí nová legislativa se zásadními změnami pravidel organizování trhu se zemním plynem a především prohlubující se globální ekonomická krize a související stagnace průmyslové výroby vytvoří zcela nové ekonomicky složité prostředí, ale i nové výzvy. Stojíme tak před rokem, kdy zvládnutí všech úkolů s udržením pozitivních trendů předchozích období bude vyžadovat maximální úsilí. Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO - 4 -
Jednatelé VČP Net, s.r.o. k 31. prosinci 2008 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: ČVUT Praha Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Dipl. Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel STP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává - 5 -
2. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 2.1 Ekonomické výsledky V roce 2008 dosáhla Společnost velmi dobrých výsledků, čímž potvrdila hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu distribuce zemního plynu. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 390 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 16 mil. Kč. Výsledky hospodaření Společnosti ovlivnil zejména vývoj marže z distribuce zemního plynu. Tržby z distribuce zemního plynu byly v důsledku teplého počasí v průběhu roku 2008 nižší než předpoklad, přesto celková částka 1 189 mil. Kč, představuje meziroční nárůst o 5 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2008 byla 5 732 mil. Kč. V porovnání s rokem 2007 došlo k poklesu o 63 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do odkupů plynárenského zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 56 mil. Kč, a to zejména vlivem vyššího zákonného rezervního fondu. Stav dlouhodobých závazků je dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 1 302 mil. Kč. Hodnota celkových pasiv obsahuje také významnou část týkající se závazků z přijatých záloh za distribuci zemního plynu ve výši 492 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 78 mil.kč. 2.2 Investice V průběhu roku 2008 investovala Společnost v rámci schváleného investičního plánu 244 mil. Kč do hmotných a 1 mil Kč do nehmotných aktiv. Největší objem investičních prostředků 150 mil. Kč byl souladu s dlouhodobou strategií směřován do obnovy distribuční soustavy. V oblasti VTL plynovodů pokračovala rekonstrukce VTL plynovodu Litomyšl-Ústí n. O. a byla realizována výměna trasových uzávěrů na vysokotlaké soustavě obojí pro zvýšení provozní spolehlivosti a stability distribuce plynu zákazníkům. V oblasti místních sítí byly ocelové plynovody postupně nahrazovány plynovody z moderních plastových materiálů a probíhala výměna plynovodů z materiálu LITEN. Na rozvoj distribuční soustavy bylo vynaloženo 66 mil. Kč, z toho do odkupů pronajatých plynovodů bylo investováno 64 mil. Kč. - 6 -
S ohledem na dosažený stupeň plynofikace regionu, kde je plynofikováno 68 % měst a obcí, byl rozvoj soustavy orientován především na zvýšení využití stávající soustavy a na dokončení plošné plynofikace u 2 obcí. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2008: pokračování rekonstrukce VTL plynovodu Litomyšl-Ústí n. O. rekonstrukce trasových uzávěrů Lukavice, Máří Magdaléna, Čimyšl-Pohoří a Strahovská Lhota na VTL soustavě. ukončení rekonstrukce MS, RS a VTL Chrudim, U stadionu zahájení rekonstrukce Stará Paka, Revoluční II.et. zahájení rekonstrukce VTL Labe - OU ČKD, převod na STL V rámci ostatních investic Společnost vynaložila 12 mil. Kč na dodatečné zřízení věcných břemen provozovaných plynovodů a 5 mil. Kč na dálkové přenosy dat z regulačních stanic. Investice do nehmotného majetku byly vynaloženy na aktualizaci nástroje Typové diagramy dodávek pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je uvedena v následující tabulce: Investice (mil. Kč) 2008 Investice do nehmotného majetku 1 Investice do hmotného majetku 244 Obnova distribuční soustavy 150 Odkupy sítí 64 Rozvoj distribuční soustavy 2 Investice do měření 11 Ostatní investice 17 Investice celkem 245 2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava VČP Net, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604929 ze dne 20. 12. 2006 udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu se zákonem č. 485/2000 Sb., v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě nebyl rok 2008 nijak výjimečný. V průběhu teplotně mírné zimy distribuční kapacita stávajících plynovodů plně pokrývala požadavky zákazníků. Všechny předepsané inspekční a údržbové činnosti v roce 2008 byly splněny. V průběhu roku nevznikly žádné mimořádné události či havárie. - 7 -
Rozsah provozovaných plynárenských zařízení: 2005* 2006* 2007 2008 Délka provozovaných plynovodů místní sítě km 7 103 7 292 7 563 7 616 přípojky km 1 978 2 106 2 080 2 091 VTL plynovody km 1 651 1 685 1 685 1 684 Počet předávacích a VVTL regulačních stanic ks 16 17 17 17 Počet vysokotlakých regulačních stanic ks 452 459 450 374 Počet středotlakých regulačních stanic** ks 221 220 219 68 Počet plynofikovaných obcí ks 725 745 750 763 * provozováno Východočeskou plynárenskou, a.s. ** do roku 2007 byly uváděny i průmyslové regulační stanice, které jsou v majetku zákazníků Protikorozní ochrana VČP Net, s.r.o. klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Katodicky jsou prostřednictvím 106 stanic katodické ochrany chráněny všechny dálkovody (tj. 100 %). Měření Obdobně jako v minulých letech * pokračovala optimalizace obchodního měření u konečných zákazníků, vyvolaná jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. Rozšířil se počet konečných zákazníků vybavených dálkovými přenosy a byl jim tak umožněn přístup k informacím o jejich aktuálních odběrech s využitím nástroje AVE Internet. U domácností pak pokračovalo nahrazování starých typů plynoměrů moderními měřidly. 2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Rok 2008 byl rokem, kdy na liberalizovaném trhu se zemním plynem začalo docházet k početnějším změnám dodavatelů plynu do odběrných míst konečných zákazníků. Musely být zohledněny nové tržní podmínky a pravidla na trhu se zemním plynem a došlo proto i k úpravám a zpřesněním v Řádu provozovatele distribuční soustavy (Kodex). Těžištěm práce v roce 2008 byla optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a příprava rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Po celý rok byl kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity, žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a proces vystavování záloh a jejich následná agregace. * do roku 2006 prováděno společností Východočeská plynárenská, a.s. - 8 -
Velká pozornost byla věnována sjednocování přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech provozovatele distribuční soustavy (PDS) skupiny RWE (SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). Toto sjednocování se projevilo ve všech oblastech společností PDS, tzn. jak v marketingových a komunikačních aktivitách mimo firmu, tak ve vnitropodnikové komunikaci, postupech a řízení těchto firem. Komunikační aktivity Interní i externí komunikační aktivity se v roce 2008 soustředily na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech PDS skupiny RWE. V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti budou s obchodním partnerem komunikovat podle stejných zásad a pravidel. V rámci jednotné komunikace byla společnostmi PDS ve skupině RWE uspořádána dvě celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, předpokládaným vývojem v budoucnosti a došlo i na věcnou diskuzi ohledně nastavení některých pravidel na trhu se zemním plynem. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zpřehlednit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek se všemi zákonnými a důležitými informacemi. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci společností PDS ve skupině RWE, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Odbor regulace intenzivně komunikoval s ERÚ zejména v oblastech nastavení pravidel pro 3. regulační periodu, regulačního rámce pro rok 2009 a upřesnění pravidel trhu s plynem. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí a ani v posledních třech letech nevyvíjela nové výrobky. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 2.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2008 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 17. Mzdy Vývoj mezd v roce 2008 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. V roce 2008 byla ve Společnosti dosažena průměrná mzda ve výši 36 624 Kč. - 9 -
Vzdělávání zaměstnanců V roce 2008 byla značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci 2008: SOŠ 35% VŠ 56% Gymnázium 3% VOŠ 6% Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Díky osobním kontům sociálního účtu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2008 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program. 2.6 Ochrana životního prostředí Společnost schválila v lednu 2008 politiku životního prostředí, ve které jasně deklaruje svůj pozitivní vztah a snahu o neustálé zmírňování dopadů provozu a údržby distribuční soustavy zemního plynu na životní prostředí. Ochranu životního prostředí považuje za jednu z priorit a zavázala se nejen k plnění legislativních požadavků a zvyšování povědomí svých zaměstnanců, ale i využívání technologií šetrných k životnímu prostředí. V této snaze považuje za velmi důležité přenášení tohoto pozitivního postoje k životnímu prostředí také na své dodavatelské organizace a vytváření takových podmínek, které i dodavatelům umožní jeho maximální ochranu. V roce 2008 nebyla v oblasti životního prostředí provedena žádná kontrola orgány státního dozoru nebo místní samosprávy a provoz distribuční soustavy nebyl narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí. Společnost pokračuje v zavádění systému environmentálního managementu, jehož implementaci zahájila v roce 2007 a zohledňování požadavků životního prostředí se stává nedílnou součástí činnosti společnosti - 10 -
2.7 Výhled Hlavní úsilí Společnosti bude orientováno obdobně jako v loňském roce na zajištění spolehlivé distribuce zemního plynu s profesionálním přístupem k uživatelům distribuční soustavy i všem kategoriím zákazníků. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou budou aktivity směrovány na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Cílem je lepší uspokojení zákaznických potřeb v oblasti flexibilních distribučních produktů a zvýšení atraktivity zemního plynu v energetickém mixu. Činnost Společnosti bude rovněž zaměřena na zvládnutí nové legislativy představující komplexní změny pravidel organizování trhu se zemním plynem. V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminace identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítě bude v roce 2009 vloženo 143 mil.kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. Pozornost bude věnována komunikaci a spolupráci s Energetickým regulačním úřadem, neboť rok 2009 bude rokem přípravy pro nastavení parametrů třetího regulačního období. Diskuze a spolupráce bude zaměřena i na způsob implementace evropských direktiv především 3. energetického balíku. Důraz bude kladen i na rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. Všechny aktivity Společnosti budou směřovat k naplnění vize Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem zemního plynu za plného respektování požadavků legislativních a ochrany životního prostředí a dále pokračující stimulující regulace. 2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost. - 11 -
3. Finanční část 3.1 Účetní závěrka ROZVAHA K 31. PROSINCI 2008 Firma: VČP Net, s.r.o. Identifikační číslo: 27495949 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2008 Datum sestavení účetní závěrky: 12. února 2009 ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA 31.12.2008 31.12.2007 Brutto Korekce Netto Netto a b 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 6 960 690-1 229 002 5 731 688 5 795 078 B. Dlouhodobý majetek 6 467 780-1 228 857 5 238 923 5 300 725 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek - 6 181 166 2 473 015-3 708 151-4 945 688 B. I. 1. Software 1 448-256 1 192 663 2. Goodwill - 6 184 855 2 473 942-3 710 913-4 947 885 3. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 2 241-671 1 570 1 103 4. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 431 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 12 648 946-3 701 872 8 947 074 10 246 413 B. II. 1. Pozemky 10 254 10 254 10 168 2. Stavby 12 210 781-3 573 132 8 637 649 9 935 996 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 340 905-128 740 212 165 213 733 4. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 79 908 79 908 85 723 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 7 098 7 098 793 Oběžná aktiva 492 902-145 492 757 494 187 C. I. Zásoby 3 456 3 456 3 470 C. I. 1. Materiál 3 456 3 456 3 470 C. II. Dlouhodobé pohledávky 10 099 10 099 10 205 C. II. 1. Dlouhodobě poskytnuté zálohy 10 063 10 063 10 130 2. Jiné pohledávky 36 36 75 C. III. Krátkodobé pohledávky 479 347-145 479 202 480 481 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2 893-145 2 748 3 929 2. Stát - daňové pohledávky 18 499 18 499 15 033 3. Krátkodobé poskytnuté zálohy 23 880 23 880 1 700 4. Dohadné účty aktivní 434 075 434 075 459 813 5. Jiné pohledávky 6 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 31 C. IV. 1. Peníze 31 D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv 8 8 166 D. I. Časové rozlišení 8 8 166 D. I. 1. Náklady příštích období 5 2. Příjmy příštích období 8 8 161-12 -
ROZVAHA K 31. PROSINCI 2008 (pokračování) Označení PASIVA 31.12.2008 31.12.2007 a b 6 7 PASIVA CELKEM 5 731 688 5 795 078 A. Vlastní kapitál 3 699 893 3 644 074 A. I. Základní kapitál 3 272 583 3 272 583 A. I. 1. Základní kapitál 3 272 583 3 272 583 A. I. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku 37 375 A. I. 1. Zákonný rezervní fond 37 375 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let - 2 259 A. IV. 1. Neuhrazená ztráta minulých let - 2 259 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 389 935 373 750 B. Cizí zdroje 1 968 692 2 081 822 B. I. Rezervy 22 233 B. I. 1. Rezerva na daň z příjmů 21 900 2. Ostatní rezervy 333 B. II. Dlouhodobé závazky 1 316 821 1 556 529 B. II. 1. Jiné závazky 15 170 15 586 2. Odložený daňový závazek 1 301 651 1 540 943 B. III. Krátkodobé závazky 651 871 503 060 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 47 511 33 671 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 77 333 43 493 3. Závazky k zaměstnancům 247 661 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 178 474 5. Stát - daňové závazky a dotace 381 2 286 6. Krátkodobé přijaté zálohy 493 071 414 312 7. Dohadné účty pasivní 25 587 8 083 8. Jiné závazky 7 563 80 Časové rozlišení 63 103 69 182 C. I. Časové rozlišení 63 103 69 182 C. I. 1. Výdaje příštích období 56 454 2. Výnosy příštích období 63 047 68 728 13
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 Firma: VČP Net, s.r.o. Identifikační číslo: 27495949 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2008 Datum sestavení účetní závěrky: 12. února 2009 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení a TEXT Skutečnost v účetním období 2008 2007 b 1 2 II. Výkony 1 188 781 1 135 215 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 188 781 1 135 215 B. Výkonová spotřeba 682 303 618 158 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 166 085 152 006 2. Služby 516 218 466 152 + Přidaná hodnota 506 478 517 057 C. Osobní náklady 11 380 14 968 C. 1. Mzdové náklady 8 367 10 577 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 120 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 2 747 3 880 4. Sociální náklady 266 391 D. Daně a poplatky 375 3 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 550 077 540 809 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 196 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 196 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 234 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 234 G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti 993 529 1 620 333 IV. Ostatní provozní výnosy 1 245 373 1 243 325 H. Ostatní provozní náklady 3 826 3 566 * Provozní výsledek hospodaření 192 626-419 297 X. Výnosové úroky 303 1 127 N. Nákladové úroky 3 569 400 O. Ostatní finanční náklady 33 32 * Finanční výsledek hospodaření - 3 299 695 Q. Daň z přijmů za běžnou činnost - 200 608-792 352 Q. 1. - splatná 38 684 53 340 2. - odložená - 239 292-845 692 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 389 935 373 750 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 389 935 373 750 *** Výsledek hospodaření před zdaněním 189 327-418 602-14 -
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 Nerozdělený Základní kapitál Zákonný rezervní fond zisk / neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. lednu 2007 3 272 583 0-2 259 3 270 324 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 373 750 373 750 Zůstatek k 31. prosinci 2007 3 272 583 0 371 491 3 644 074 Příděl do rezervního fondu 0 37 375-37 375 0 Výplata podílu na zisku 0 0-334 116-334 116 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 389 935 389 935 Zůstatek k 31. prosinci 2008 3 272 583 37 375 389 935 3 699 893-15 -
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 2008 2007 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním 189 327-418 602 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv 550 077 540 809 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 993 529 1 620 333 A.1.3 Ztráta z prodeje stálých aktiv 38 0 A.1.4 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 3 266-727 A.1.5 Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace - 1 236 935-1 213 563 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 499 302 528 250 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv 17 760-484 779 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 108 892 171 957 A.2.3 Změna stavu zásob 14-1 519 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 625 968 213 909 A.3 Úroky vyplacené - 3 569-400 A.4 Úroky přijaté 303 1 127 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost - 76 947-31 440 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 545 753 183 196-16 -
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (pokračování) ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 2008 2007 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv - 245 290-242 744 B.2 Příjmy spojené s prodejem stálých aktiv 196 0 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti - 245 094-242 744 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků - 416 15 586 C.2 Výplata podílu na zisku - 334 116 0 C.*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti - 334 530 15 586 Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů - 33 871-43 962 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku - 43 462 500 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku - 77 333-43 462-17 -
3.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE VČP Net, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 5. června 2006 a její sídlo je v Hradci Králové, Pražská třída 485, PSČ 500 04, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 27495949. Jediným společníkem Společnosti je Východočeská plynárenská, a.s. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2008 a 2007 byli: Funkce Den vzniku funkce Ing. Miloslav Zaur jednatel 1. listopadu 2006 Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel 1. listopadu 2006 Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí s následujícími názvy: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. - 18 -
2 VKLAD ČÁSTI PODNIKU Východočeská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenila část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku ve výši 3 272 083. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce metodou diskontovaných peněžních toků na základě hodnot, parametrů a předpokladů platných k 31. prosinci 2005. Majetek vložený do Společnosti byl v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost vycházela z ocenění stanoveného nezávislým znalcem, při použití metody čistých aktiv v cenách roku 2006. Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti jsou v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v historických cenách, převzatých z účetní závěrky společníka Společnosti k 31. prosinci 2006, která byla ověřena auditorem. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti byl vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a jeho daňovou základnou. Záporný goodwill vykázaný v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku Společnosti představoval rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku snížených o převzaté závazky a o odloženou daň vztahující se k přecenění vloženého dlouhodobého hmotného majetku. Záporný goodwill majetku vyjadřuje ekonomické opotřebení majetku plynoucí převážně z titulu budoucích dopadů cenové regulace. - 19 -
3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 3 4 roky 6 8 roky Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti (viz poznámka 2 Vklad části podniku), se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. - 20 -
3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (c) Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování) Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody neodepisují se 14-50 let 7-20 let 3 roky 40 let Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (d) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, provize, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. - 21 -
3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (f) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněz na účtu. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cashpoolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. (g) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (h) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky společníka Společnosti. - 22 -
3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (h) Výnosy (pokračování) Distribuce zemního plynu pro zákazníky společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé ( VO ) a střední odběratelé ( SO ) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé ( MO ) a domácnosti ( DOM ) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (i) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. (j) Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků, které budou hrazeny v budoucnosti, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Při tvorbě rezerv Společnost bere v úvahu všechna předvídatelná rizika a možné ztráty. (k) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní a životní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. - 23 -
3 ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování) (l) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. (m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (n) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv; členové statutárních a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti, a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv; dceřiné a přidružené společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. (o) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. - 24 -
4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2008 Přírůstky / přeúčtování 31. prosince 2008 Software 723 725 1 448 Záporný goodwill - 6 184 856 0-6 184 855 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 379 862 2 241 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 431-431 0 Celkem - 6 182 323 1 156-6 181 166 Oprávky 1. ledna 2008 Přírůstky 31. prosince 2008 Software 60 196 256 Záporný goodwill - 1 236 971-1 236 971-2 473 942 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 276 395 671 Celkem - 1 236 635-1 236 380-2 473 015 Zůstatková hodnota - 4 945 688-3 708 151-25 -
4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Pořizovací cena 1. ledna 2007 Přírůstky / přeúčtování 31. prosince 2007 Software 0 723 723 Záporný goodwill - 6 184 856 0-6 184 856 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 957 422 1 379 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 422 9 431 Celkem - 6 183 477 1 154-6 182 323 Oprávky 1. ledna 2007 Přírůstky 31. prosince 2007 Software 0 60 60 Záporný goodwill 0-1 236 971-1 236 971 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 276 276 Celkem 0-1 236 635-1 236 635 Zůstatková hodnota - 6 183 477-4 945 688 Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku. - 26 -
5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena Přírůstky / 1. ledna 2008 přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2008 Pozemky 10 168 86 0 10 254 Budovy a stavby bez plynovodů 172 742 9 322 126 181 938 Plynovody 11 827 532 201 454 143 12 028 843 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 308 177 32 746 18 340 905 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 85 723-5 779 36 79 908 Poskytnuté zálohy 793 6 305 0 7 098 Celkem 12 405 135 244 134 323 12 648 946 Oprávky a opravné položky 1. ledna 2008 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2008 Budovy a stavby bez plynovodů 11 220 11 412 38 22 594 Plynovody 465 458 471 369 5 936 822 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 62 044 66 705 9 128 740 Celkem 538 722 549 486 52 1 088 156 Opravná položka 1 620 000 993 716 0 2 613 716 Zůstatková hodnota 10 246 413 8 947 074-27 -
5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Pořizovací cena Přírůstky / 1. ledna 2007 přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Pozemky 9 898 270 0 10 168 Budovy a stavby bez plynovodů 169 197 3 830 285 172 742 Plynovody 11 538 197 289 335 0 11 827 532 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 267 000 42 647 1 470 308 177 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 154 688-68 219 746 85 723 Poskytnuté zálohy 27 066-26 273 0 793 Celkem 12 166 046 241 590 2 501 12 405 135 Oprávky a opravné položky 1. ledna 2007 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2007 Budovy a stavby bez plynovodů 0 11 505 285 11 220 Plynovody 0 465 458 0 465 458 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 0 63 510 1 466 62 044 Celkem 0 540 473 1 751 538 722 Opravná položka 0 1 620 000 0 1 620 000 Zůstatková hodnota 12 166 046 10 246 413 Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku. - 28 -
5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování) K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku (viz poznámka 2 Vklad části podniku) byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Nárůst opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2008 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007. Společnost rovněž používá majetek získaný formou finančního leasingu, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu lze analyzovat takto: 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Splacené splátky 3 778 3 386 Splátky splatné do 1 roku 3 778 3 778 Splátky splatné 1-5 let 11 335 15 113 Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv 18 891 22 277 K 31. prosinci 2008 a 2007 neobsahovala rozvaha žádná aktiva získaná po skončení smluv o finančním leasingu. Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 15 Smluvní závazky. - 29 -
6 POHLEDÁVKY 31. prosince 2008 31.prosince 2007 Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti 1 843 3 836 - po splatnosti 1 050 93 2 893 3 929 Ostatní pohledávky - do splatnosti 476 454 476 552 Opravná položka na pochybné pohledávky - 145 0 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 479 202 480 481 Dlouhodobé pohledávky 10 099 10 205 Čistá hodnota celkových pohledávek 489 301 490 686 Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2008 nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 434 041 (k 31. prosinci 2007: 459 282 ), přeplatek daně z příjmů právnických osob ve výši 16 363 (k 31. prosinci 2007: rezerva ve výši 21 900 ), a poskytnuté zálohy na nákup energií a plynu ve výši 23 122 (k 31. prosinci 2007: 0 ) 7 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností Východočeská plynárenská, a.s., se sídlem v Hradci Králové, zapsanou v České republice (dále jen Mateřská společnost nebo společník ) a konečná mateřská společnost celé skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 373 750 za rok 2007 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného společníka dne 27. března 2008, a to na úhradu ztráty z roku 2006 ve výši 2 259, tvorbu rezervního fondu ve výši 37 375 tis.kč a výplatu podílu na zisku ve výši 334 116. - 30 -
8 REZERVY 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Daň z příjmů 0 21 900 Ostatní rezervy 0 333 Celkem 0 22 233 Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 10 Daň z příjmů. 9 ZÁVAZKY 31. prosince 2008 31.prosince 2007 Závazky z obchodních vztahů - do splatnosti 47 511 33 671 Závazky k podnikům ve skupině 77 333 43 493 Ostatní závazky - do splatnosti 527 027 425 896 Krátkodobé závazky celkem 651 871 503 060 Jiné dlouhodobé závazky 15 170 15 586 Odložený daňový závazek 1 301 651 1 540 943 Dlouhodobé závazky celkem 1 316 821 1 556 529 Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem 1 968 692 2 059 589 Závazky k podnikům ve skupině k 31. prosinci 2008 zahrnují krátkodobou půjčku z titulu cashpoolingu ve výši 77 333 (k 31. prosinci 2007: 43 493 ), viz poznámka 19 Přehled o peněžních tocích. Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 18 749 (k 31. prosinci 2007: 0 ) a přijaté zálohy zejména z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 492 444 (k 31. prosinci 2007: 414 312 ). - 31 -
9 ZÁVAZKY (pokračování) Jiné dlouhodobé závazky představují zejména závazek vůči obcím z titulu pořízení plynovodů. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky z obchodního styku nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. 10 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 2008 2007 Splatnou daň 38 645 53 340 Odloženou daň - 239 292-845 692 Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání 39 0 Celkem daňový náklad - 200 608-792 352 Splatná daň byla vypočítána následovně: 2008 2007 Zisk (+) / ztráta (-) před zdaněním 189 327-418 602 Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku - 243 255 383 029 Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy 236 297 233 688 Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy 2 036 27 418 Daňový základ 184 405 225 533 Uplatnění daňové ztráty roku 2006 a hodnota darů - 380-3 282 Snížený daňový základ 184 025 222 251 Daň z příjmů právnických osob ve výši 21 % (2007: 24 %) 38 645 53 340-32 -
10 DAŇ Z PŘÍJMŮ (pokračování) Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložená daň k 31. prosinci 2007 byla vypočtena s použitím sazeb daně 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující). Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: Odložený daňový závazek z titulu: 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku 1 798 284 1 848 750 Odložená daňová pohledávka z titulu: Opravná položka k majetku 496 606 307 800 Ostatní přechodné rozdíly 27 7 496 633 307 807 Čistý odložený daňový závazek 1 301 651 1 540 943-33 -
11 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: Tržby z distribuce plynu: 2008 2007 - kategorie VO a SO 403 357 378 165 - kategorie MO 233 896 202 876 - kategorie DOM 550 925 552 223 Jiné 603 1 951 Celkem tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb 1 188 781 1 135 215 Ostatní provozní výnosy v roce 2008 i 2007 zahrnují zejména odpis záporného goodwillu ve výši 1 236 971. 12 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Osobní náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku 2008 2007 2008 2007 Vedení Společnosti 1 134 1 325 0,3* 0,8 Ostatní zaměstnanci 10 246 13 643 16,7 27,2 Celkem 11 380 14 968 17,0 28,0 * V rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla uzavřena personální unie o společném řízení. Vedení a řízení Společnosti je zajišťováno společností SČP Net, s.r.o. na základě smlouvy o poskytování služeb a fakturováno měsíčně. Vedení Společnosti zahrnuje jednatele a ostatní ředitele, kteří jsou jim přímo podřízeni. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. - 34 -
13 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad. V současné době probíhá druhá regulační perioda, která začala rokem 2005 a končí rokem 2009. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povoleným a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích Energetický regulační úřad korekce v tarifech za distribuci plynu. 14 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2008 2007 Náklady: - RWE Transgas, a. s. 3 505 0 - Východočeská plynárenská a.s. 151 677 527 767 - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 29 241 13 974 - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 452 591 23 569 Úrokové náklady: - RWE Transgas, a. s. 3 525 400 Náklady celkem 640 539 565 710 Výnosy: - Východočeská plynárenská a.s. 1 159 486 1 133 264 - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 0 380 - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 109 104 Úrokové výnosy: - RWE Transgas, a.s. 270 1 127 Výnosy celkem 1 159 865 1 134 875-35 -
14 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI (pokračování) Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Pohledávky: - RWE Transgas, a.s. 8 0 - Východočeská plynárenská a.s. 455 534 463 109 - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 43 4 950 - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 76 61 Pohledávky celkem 455 661 468 120 Závazky: - RWE Transgas, a.s. 77 973 43 493 - Východočeská plynárenská a.s. 511 618 438 672 - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 4 717 470 - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 19 197 2 215 Závazky celkem 613 505 484 850 Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Odměna jednatelům Společnosti v roce 2008 i 2007 činila 120. Členu vedení bylo v r. 2008 dále poskytnuto: - nepeněžní plnění (PHM) ve výši: 4 160 Kč, - nepeněžní plnění (auto pro osobní účely) ve výši: 17 931 Kč. Společnost využívá pro svou činnost služeb společností Východočeská plynárenská a.s.,, RWE Zákaznické, RWE Interní, RWE Transgas, a.s., RWE Transgas Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o. a SČP Net, s.r.o. na základě smlouvy o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pouze pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb účetnictví a controllingu, služeb call centra, vymáhání pohledávek, poradenství, personalistiky, apod. - 36 -
14 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI (pokračování) Společnost v roce 2008 pořídila od spřízněných stran dlouhodobý majetek v celkové hodnotě 14 446. V roce 2007 Společnost využívala pro svou činnost služeb společností Východočeská plynárenská a.s. na základě smluv o poskytování služeb týkající se investiční činnosti, jako je připojení k distribuční soustavě a rozvoj. Celková hodnota takto pořízeného dlouhodobého majetku činila 180 713 k 31. prosinci 2007. Mimo výše uvedené transakce došlo k 1. lednu 2007 ke vkladu části podniku (viz poznámka 2 Vklad části podniku). Se společností Východočeská plynárenská, a.s. byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společník je povinen uhradit ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 15 SMLUVNÍ ZÁVAZKY Smluvní investiční závazky Společnosti k 31. prosinci 2008 činily 53 140 (k 31. prosinci 2007: 38 753 ). Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: 31. prosince 2008 31. prosince 2007 Splatné do 1 roku 33 36 Splatné v období 1 5 let 146 152 Splatné v období delším než 5 let 293 283 Celkem 472 471 16 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2008. - 37 -