KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Dolní Branná, IČ: 00277738 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 12.9.2012-15.5.2013 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Dolní Branná 256 - Libor Čvančara - starosta obce - Jana Kotyková - účetní - Vlasta Suková - účetní 543 62 Dolní Branná Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr. Kamila Bašová - kontroloři: Bc. Jaroslava Machačová 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od 5.12.2011 do 22.12.2011. V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno dvanáct rozpočtových změn. Výhled zpracován na období roku 2013-2015. V průběhu kontrolovaného období došlo ke zpracování nového výhledu na roky 2014-2016. Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2012 zastupitelstvo schválilo 21.12.2011 jako schodkový v odvětvovém členění, ve výši příjmů 15 328 360,- Kč, výdajů 29 689 790,- Kč a financování 14 361 430,- Kč - přebytky minulých let. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Pokladní doklad Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazné ukazatele písemnou formou. Na rok 2012 byl stanoven celkový závazný ukazatel na provoz ve výši 1 122 000,- Kč. Z této částky byl stanoven závazný ukazatel na platy a odvody ve výši 190 000,- Kč. Příspěvek je zasílán měsíčně. V průběhu roku došlo ke snížení celkového závazného ukazatele o 22 tis. Kč. Závěrečný účet za rok 2011 schválilo zastupitelstvo obce dne 6.6.2012 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od 11.5.2012 do 29.5.2012. Byly kontrolovány bankovní výpisy č. 16-30 a č. 177-195 k účtu vedenému u KB, a.s. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012. Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou, plánem inventarizace a inventarizačními identifikátory. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc únor a listopad 2012. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. Pokladní kniha (deník) Předložena pokladní kniha za únor a listopad 2012. Pokladní kniha je vedena v elektronické podobě. Příloha rozvahy Předložen výkaz sestavený k 30.6.2012 a k 31.12.2012. 2
Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Darovací smlouvy Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Předložen výkaz rozvahy sestavený k 31.7.2012 a k 31.12.2012. Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Předložen výkaz Fin 2-12 sestavený k 31.7.2012 a k 31.12.2012. Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.7.2012 a k 31.12.2012. Kontrolována darovací smlouva ze dne 27.11.2012 na částku 3 500,- Kč Klubu přátel železnic Českého ráje, poskytnutí daru bylo schváleno v zastupitelstvu obce dne 8.11.2012. Obecní zastupitelstvo schválilo dne 21.12.2011 v rámci schvalování rozpočtu na rok 2012 dotace, příspěvky a dary v celkové výši 100 000,- Kč. Příspěvky jsou rozdělovány dle Zásad pro poskytování dotací a příspěvků ze dne 22.9.2008. Na tyto dotace a dary jsou vyhotovovány smlouvy, např. s TJ Sokol ve výši 20 000,- Kč, SDH 20 000,- Kč, Středisku pro ranou péči v Liberci, o.p.s. ve výši 18 000,- Kč a darovací smlouva s Hospicem Červený Kostelec ve výši 1 000,- Kč. Obec provádí kontrolu poskytnutých dotací a příspěvků. Obec obdržela dvě investiční dotace v celkové výši 1 317 506,40 Kč na akci "Protipovodňová opatření obce Dolní Branná". Poskytovatelem dotací je SFŽP, který se na základě Smlouvy č. 10079541 zavázal poskytnout dotaci ve výši 84 594,80 Kč. Druhým poskytovatel MŽP se dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace IČ 115D112000655 zavázal poskytnout v letech 2011-2012 1 438 111,60 Kč. V loňském roce nedošlo k poskytnutí dotace. Realizace akce do 30.6.2012., předložení závěrečné zprávy je do 31.3.2013. Dále obec obdržela neinvestiční dotace: - Neinvestiční dotaci ze SR na volby do zastupitelstva kraje ve výši 21 000 Kč. Provedena kontrola vynaložených nákladů. Celkem uznáno 18 563,40 Kč a vratka dotace ve výši 2 436,60 Kč, vrácena dne 11.1.2013 (UZ98193). - Neinvestiční dotaci ze SR a SF na volby prezidenta ve výši 1 000,- Kč. Dotace vrácena v plné výši 1 000,- Kč dne 11.1.2013 (UZ98008). - Neinvestiční průtokovou dotaci pro ZŠ a MŠ Dolní Branná ve výši 210 521,60 Kč. Jedná se o 2. zálohu dotace z programu OPVK - Zlepšení podmínek škol. Finanční prostředky byly obratem přeposlány škole UZ 33123. - Neinvestiční příspěvek od DSO Krkonoše ve výši 5 000,- Kč na pořádání lyžařských závodů. Příspěvek byl ze strany obce vyúčtován a vyúčtování zasláno poskytovateli. - Neinvestiční průtokovou dotaci od KHK pro ZŠ a MŠ Dolní 3
Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Branná ve výši 365 104,- Kč. Jedná se o neinvestiční dotaci na projektový účel "Život v pohybu". Finanční prostředky byly obratem přeposlány škole. Zastupitelstvo obce schválilo uzavření smlouvy o pronájmu Krakonošovi hospody dne 29.3.2012. Záměr pronájmu byl zveřejněn od 20.2.2012 do 13.3.2012. Smlouva uzavřena dne 1.4.2012 od tohoto dne na dobu určitou do 31.12.2012, výše nájmu 4 000,- Kč. Dále byl 29.3.2012 v ZO schválen pronájem p.p.č 300 výměry 169 m2 za 1,-Kč/m2. Uzavřena smlouva dne 1.4.2012 na dobu od tohoto dne do 31.3.2013. Záměr pronájmu byl zveřejněn od 27.2.2012-13.3.2012. Kontrolována uzavřená smlouva ze dne 3.7.2012 o bezúplatném převodu nemovitosti na p.p.č.26 s Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových. Převod schválen v ZO dne 15.6.2012. Majetek zařazen dne 25.7.2012, tj. ke dni vkladu práva do KN. Obec nakoupila pozemky v celkové hodnotě 46 211,- Kč. Namátkově kontrolovány následující smlouvy: - kupní smlouva ze dne 19.4.2012 na p. p. 856/2 o výměře 335 m2 za cenu 16 750,- Kč. Právní účinky vkladu vznikly dne 24.4.2012, majetek byl k tomuto datu zařazen do majetku obce. Koupě pozemků schválena v zastupitelstvu obce dne 29.3.2012. - kupní smlouva ze dne 22.3.2012 na p. p. 1169/11 o výměře 2 m2 za cenu 120,- Kč. Právní účinky vkladu vznikly dne 20.4.2012, majetek byl k tomuto datu zařazen do majetku obce. Koupě pozemků schválena v zastupitelstvu obce dne 21.12.2011. - kupní smlouva ze dne 23.4.2012 na p. p. 759/16 o výměře 310 m2 za cenu 15 500,- Kč. Právní účinky vkladu vznikly dne 24.4.2012, majetek byl k tomuto datu zařazen do majetku obce. Koupě pozemků schválena v zastupitelstvu obce dne 29.3.2012. Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne 21.12.2011, 17.1.2012, 29.3.2012, 15.6.2012, 29.8.2012, 12.9.2012, 8.11.2012 a 13.12.2012. B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,10 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,76 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 5
Královéhradecký kraj dne 15.5.2013 Podpisy kontrolorů:...... Mgr. Kamila Bašová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Bc. Jaroslava Machačová kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Libor Čvančara Dne 15.5.2013 starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Dolní Branná Libor Čvančara 2 1 Královéhradecký kraj Mgr. Kamila Bašová Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ve smyslu 6 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření ÚSC a DSO v platném znění, přičemž okamžikem marného uplynutí vzájemně dohodnuté lhůty 9 kalendářních dnů od obdržení návrhu zprávy tj. do 24.5.2013 pro podání písemného stanoviska kontrolorovi na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje se dne 25.5.2013 stává konečným zněním zprávy. 6
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. 7