Ekonomické výsledky nemocnic Economic results of hospitals 2013

Transkript

1 Ekonomické výsledky nemocnic 2013 Economic results of hospitals 2013 ZDRAVOTNICKÁ STATISTIKA ČR Vydává Ústav zdravotnických informací a statistiky ČR Praha 2, Palackého nám. 4

2 Ekonomické výsledky nemocnic Publikace obsahuje výběr ekonomických ukazatelů činnosti nemocnic. Zdrojem dat byl statistický výkaz E (MZ) 6-02 vyplňovaný poskytovateli zdravotních služeb podle závazných pokynů NZIS a zpracovávaný ÚZIS ČR. Pro možnost sledování vývoje byla zařazena i některá srovnatelná data předchozích let. Economic results of hospitals The publication contains a selection of indicators characterising the economy of hospitals. The source of data was mandatory statistical form E (MZ) 6-02 filled in by providers of health services according to binding instructions of the National Health Information System and processed by IHIS CR. Addition of some comparable data from the previous years allows the reader to follow some trends. ÚZIS ČR, 2014 Translation IHIS CR, 2014 ISSN ISBN

3 Obsah Úvod... 9 Ekonomické výsledky nemocnic Grafická část Index vývoje nákladů a výnosů nemocnic a vývoje HDP Vývoj pohledávek a závazků z obchodního styku nemocnic po prošlé lhůtě splatnosti Struktura nákladů nemocnic podle nákladových položek k Vývoj podílu jednotlivých nákladových položek nemocnic Struktura výnosů nemocnic k (v %) Vývoj vybraných položek výnosů nemocnic Tabulková část 1. Vývoj vybraných ukazatelů nemocnic 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle velikostní struktury (v mil. Kč) Vývoj nákladů na sledované nákladové položky nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Vývoj výnosů nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Vývoj pohledávek a závazků nemocnic z obchodního styku nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Výnosy nemocnic 2.1 Výnosy nemocnic podle zřizovatele Vybrané druhy výnosů nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Meziroční porovnání výnosů nemocnic Výnosy nemocnic podle druhů zdravotní péče 3.1 Výnosy nemocnic podle druhů zdravotní péče Meziroční porovnání výnosů nemocnic podle druhů zdravotní péče (v mil. Kč) Meziroční porovnání struktury výnosů nemocnic podle druhů zdravotní péče Tržby nemocnic 4.1 Tržby nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání tržeb nemocnic (v mil. Kč)

4 4.3 Výnosy nemocnic od ZP připadající na zaměstnance podle zřizovatele (v tis. Kč) Výnosy nemocnic od ZP připadající na zaměstnance podle velikostní struktury nemocnic (v tis. Kč) Náklady nemocnic 5.1 Náklady nemocnic podle zřizovatele Náklady nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Meziroční porovnání jednotlivých nákladových položek nemocnic (v mil. Kč) Náklady nemocnic podle druhů zdravotní péče 6.1 Náklady nemocnic podle druhů zdravotní péče Meziroční porovnání nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče (v mil Kč) Meziroční porovnání struktury nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče Náklady, výnosy, hospodářský výsledek 7.1 Náklady, výnosy, hospodářský výsledek a nákladová rentabilita nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Náklady, výnosy, hospodářský výsledek a nákladová rentabilita nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Přehled nemocnic s kladným hospodářským výsledkem Přehled nemocnic se záporným hospodářským výsledkem Přehled nemocnic podle jejich nákladové rentability Nesplacený úvěr a leasing 8.1 Nesplacený úvěr a leasing dle stavu k podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání nesplaceného úvěru a leasingu v nemocnicích (v mil. Kč) Vývoj závazků a pohledávek 9.1 Krátkodobé závazky z obchodního styku podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání závazků nemocnic z obchodního styku dle stavu k Krátkodobé pohledávky z obchodního styku podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání pohledávek nemocnic z obchodního styku dle stavu k Krátkodobé pohledávky, krátkodobé závazky, nesplacený leasing a úvěr nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč)

5 10. Majetek nemocnic 10.1 Hodnota dlouhodobého majetku nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání hodnoty dlouhodobého majetku nemocnic (v mil. Kč) Hodnota dlouhodobého majetku nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek neuvedený do provozu podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání hodnoty dlouhodobého majetku neuvedeného do provozu dle stavu k (v mil. Kč) Hodnota nově zařazeného a nově pořízeného dlouhodobého hmotného majetku nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání nově zařazeného a nově pořízeného dlouhodobého hmotného majetku nemocnic (v mil. Kč) Vybrané ekonomické ukazatele podle krajů 11.1 Vybrané ekonomické ukazatele nemocnic podle krajů Vybrané ekonomické ukazatele krajských nemocnic Značky v tabulkách... 5 Zkratky v tabulkách Seznam zkratek názvů krajů Značky v tabulkách Ležatá čárka (-) Nula (0; 0,0; 0,00) Tečka (.) Ležatý křížek (x) v tabulce na místě čísla značí, že se jev nevyskytoval znamená, že se jev vyskytl, ale hodnota vypočteného ukazatele je menší než polovina jednotky použité v tabulce na místě čísla značí, že údaj není k dispozici nebo je nespolehlivý značí, že zápis není možný z logických důvodů 5

6 Contents Introduction Economic outcome of hospitals Graphs Index of trends in costs and revenues of hospitals and trends in GDP Trends in trade receivables and trade payables of hospitals after maturity date Cost structure of hospitals as of Trends in selected costs elements of hospitals Revenue structure of hospitals as of (%) Trends in selected types of hospital revenues Tables 1. Trends in selected economic indicators of hospitals 1.1 Trends in selected economic indicators of hospitals Selected economic indicators of hospitals by founder in Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by founder (mill. CZK) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by hospital size (mill. CZK) Trends in selected costs elements of hospitals by founder (mill. CZK) Trends in hospital revenues by founder (mill. CZK) Trends in trade receivables and trade payables of hospitals by founder (mill. CZK) Hospital revenues 2.1 Hospital revenues by founder Selected types of hospital revenues by their size (mill. CZK) Year-to-year comparison of hospital revenues Hospital revenues by the type of health care 3.1 Hospital revenues by the type of health care Year-to-year comparison of hospital revenues by type of health care (mill. CZK) Year-to-year comparison of revenue structure of hospitals by type of health care Hospital revenues from health insurance system 4.1 Hospital revenues by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of hospital revenues (mill. CZK) Hospital revenues from health insurance companies per 1 employee by founder (thous. CZK)

7 4.4 Hospital revenues from health insurance companies per 1 employee by hospital size (thous. CZK) Hospital costs 5.1 Hospital costs by founder Hospital costs by their size (mill. CZK) Year-to-year comparison of selected hospital cost elements (mill. CZK) Hospital costs by type of health care 6.1 Hospital costs by type of health care Year-to year comparison of costs of hospitals by type of health care (mill. CZK) Year-to-year comparison of cost structure of hospitals by type of health care Costs, revenues, economic outcome 7.1 Costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by founder (mill. CZK) Hospital costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by hospital size (mill. CZK) Hospitals with positive economic outcome Hospitals with negative economic outcome Hospitals by their profit to costs ratio Outstanding credit and unpaid leasing 8.1 Outstanding credit and unpaid leasing as of by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of outstanding credit and unpaid leasing in hospitals (mill. CZK) Trends in trade payables and trade receivables 9.1 Short-term trade payables by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of hospital trade payables as of Short-term trade receivables by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of hospital trade receivables as of Short-term trade receivables, short-term trade payables, unpaid leasing and outstanding credit of hospitals by their size (mill. CZK) Assets of hospitals 10.1 Value of long-term assets of hospitals by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of long-term assets value of hospitals (mill. CZK) Value of long-term assets of hospitals by their size (mill. CZK) Long-term tangible and untangible assets not put into operation by founder (mill. CZK)

8 10.5 Year-to-year comparison of long-term assets value not put into operation as of (mill. CZK) Value of newly put into operation and newly acquired long-term tangible assets of hospitals by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of newly put into operation and newly acquired long-term tangible assets of hospitals (mill. CZK) Selected economic indicators by regions 11.1 Selected economic indicators of hospitals by regions Selected economic indicators of regional hospitals Symbols in the tables... 8 Abbreviations List of abbreviations of regions Symbols in the tables A dash (-) in place of a number indicates that the phenomenon did not occur 0 or 0,0 or 0,00 indicates that the phenomenon occurred, but the value of calculated indicator is less than half of unit used in table A dot (.) in place of a number indicates that the number is not available or cannot be relied on A skew cross (x) indicates that the entry is not applicable for logical reasons 8

9 Úvod Publikace Ekonomické výsledky nemocnic je pravidelně vydávána Ústavem zdravotnických informací a statistiky ČR od roku Prezentovaná finanční data vycházejí ze statistického výkazu E (MZ) 6-02, který je zaměřen na ekonomiku poskytovatelů zdravotních služeb. Výkaz vyplňují nemocnice bez ohledu na zřizovatele, formu hospodaření, typ a velikost. Zpravodajské jednotky přejímají údaje do výkazů ze svého účetnictví. Pokud v rámci nemocnice jako právnické osoby existují začleněná zařízení stejného nebo jiného druhu (léčebna dlouhodobě nemocných, kojenecký ústav, apod.), jsou údaje za celý subjekt sumarizovány. Do publikace byly z příslušného výkazu použity údaje o nákladech, výnosech, hospodářském výsledku, nákladové rentabilitě, o závazcích a pohledávkách z obchodního styku, úvěrovém zatížení a dlouhodobém majetku. Data jsou uvedena v absolutních hodnotách i ve strukturním procentním vyjádření. Ukazatele jsou prezentovány za aktuální období (tj. od počátku roku k ) nebo ve víceletém vývoji či meziročním srovnání. V publikaci bylo použito dvojí členění nemocnic, jednak podle zřizovatele a dále podle velikosti (tj. podle počtu lůžek). Podle zřizovatele byly nemocnice rozděleny do 5 základních skupin, a to na řízené Ministerstvem zdravotnictví (MZ), krajské (zahrnující pouze příspěvkové organizace), obecní a městské (s formou hospodaření typu příspěvkové organizace), řízené jinou právnickou osobou a církevní (v jejím rámci je zvlášť vyčleněna skupina nemocnic ve 100 % vlastnictví krajských či městských úřadů) a nemocnice ostatních centrálních orgánů. Mimo předchozího členění byly nemocnice ještě rozděleny do 7 kategorií v závislosti na počtu lůžek. Finanční údaje byly v tabulce 1.1 doplněny personálními a mzdovými ukazateli. Podkladem pro údaje o počtu pracovníků a průměrné mzdě zaměstnanců byly výkazy E (MZ) 2-01 a E (MZ) 3-01 o zaměstnancích a složkách platu/mezd. Personální údaje a data o mzdách jsou v publikaci uvedeny pouze za ta zařízení, která současně odevzdala příslušný ekonomický výkaz E (MZ) Hodnoty těchto ukazatelů se tak vztahují pouze k vymezenému okruhu zpravodajských jednotek a nemají plnou vypovídací schopnost za celou skupinu nemocnic. Na závěr publikace byly zařazeny tabulky s vybranými ekonomickými ukazateli za jednotlivé kraje. První část představuje údaje za všechny nemocnice (samostatné právnické osoby) na území daného regionu bez ohledu na zřizovatele, druhá část zahrnuje pouze nemocnice řízené krajskými úřady bez ohledu na formu hospodaření. 9

10 Introduction Institute of Health Information and Statistics of the CR (IHIS CR) has published Economic results of hospitals regularly since The presented financial data originate from the statistical forms E (MZ) 6-02, focused on the economy of providers of health services. These forms are returned by all hospitals without regard to their founders, form of management, type and size. The reporting units obtain the reported data from their accounting records. If in the hospital as a legal body there exist aggregated facilities of the same or a different kind (institute for long-term patients, institute for infants, etc.), the data are summarised for the whole subject. The data from the appropriate form used in this publication concern the costs and revenues, economic outcome, profit to cost ratio, trade payables and receivables, debt burdens and long term assets. Data are presented in absolute numbers and in structural percentage ratios. Indicators are presented for the current period (i.e. from the beginning of the year to ) or in evolution over several years or in comparison between years. The publication uses two kinds of categorisation of hospitals, by founders and further by size (i.e. by bed capacity). Division by founders uses 5 basic groups: hospitals managed by Ministry of Health (MH), regional (including only subsidised organisations), municipal and city hospitals (with management form of subsidised organisation type), hospitals managed by other legal or ecclesial entity (a specific category in this group are hospitals exclusively owned by regional or city authorities) and hospitals of other central organs. Besides these 5 categories, hospitals are also divided into 7 categories by numbers of beds. The financial data in Table 1.1 are supplemented with personnel and wage indicators. Data on numbers of personnel and mean wages of employees are obtained from the statistical forms E (MZ) 2-01 and E (MZ) 3-01 on employees and on components of wages. Data on personnel and on wages include only data from establishments that also returned the statistical forms on economy, E (MZ) The data thus concern a limited range of reporting units and do not possess the full telling capacity for all hospitals. The final parts of the publication contain tables with selected economic indicators concerning individual regions. The first part presents data from all hospitals (separate legal entities) in the respective region regardless of founders; the second part includes only hospitals managed by regional authorities regardless of form of management. 10

11 Ekonomické výsledky nemocnic 2013 Tato publikace podává přehled o základních ukazatelích v oblasti ekonomiky nemocnic. Prezentované ekonomické údaje vycházejí z příslušných statistických výkazů, které byly odevzdány nemocnicemi - zpravodajskými jednotkami ke zpracování. Za rok 2013 dodalo podklady 163 nemocnic - právnických osob. K posouzení vývoje vybraných ukazatelů bylo použito meziročního srovnání, i když databáze zpracovaných údajů nejsou meziročně plně identické. Nicméně zařízení, která nebyla mezi zpravodajskými jednotkami v roce 2012, resp. 2013, neovlivňovala podstatným způsobem sledované ekonomické veličiny. Na samotnou činnost nemocnic působí vedle vnitřních faktorů také vnější vlivy. V roce 2013 se jednalo například o tyto skutečnosti: výše úhrady, kterou nemocnice dostaly za poskytnutou zdravotní péči z veřejného zdravotního pojištění, byla určena vyhláškou MZ č. 475/2012 Sb. změny sazeb DPH od navýšení plateb za tzv. státní pojištěnce od o 64 Kč. Celkové náklady nemocnic dosáhly k hodnoty 131,3 mld. Kč. Oproti předchozímu roku se zvýšily o 0,4 %, jedná se o nejnižší nárůst tohoto ukazatele v posledních letech. Z dlouhodobého hlediska je patrný zlom ve vývoji nákladů nemocnic po roce Do tohoto roku se náklady nemocnic každoročně zvyšovaly průměrně o necelých 8 %, v letech 2010 a 2011 se růst nákladů zpomalil na 3 %, v roce 2012 na 1 %. Největší nákladovou položku nemocnic představují pravidelně osobní náklady. Po obdobích, kdy tato složka nákladů zaznamenala výraznější růst, zůstala v roce 2013 s hodnotou 61 mld. Kč na úrovni předchozího roku. Na celkových nákladech nemocnic se osobní náklady podílely 46,5 %. Další významnou složkou nákladů v nemocnicích je spotřeba materiálu, tedy především léčiv a zdravotnických prostředků. Náklady na léčiva vzrostly meziročně o 6 % a k se na celkových nákladech podílely 14 %. Náklady na zdravotnické prostředky se proti minulému roku mírně snížily (o 2 %) a tvořily 12,8 % celkových nákladů. Z ostatních sledovaných nákladových položek vzrostly v roce 2013 už jen náklady na energie (+ 3 %) a položka dalších nákladů (tj. blíže nespecifikovaných), ostatní složky nákladů zůstaly buď na hodnotách minulého roku, nebo poklesly. Celkové výnosy nemocnic se proti roku 2012 snížily o 1,7 mld. Kč (tj. o 1,3 %) a ke konci roku 2013 činily 129,4 mld. Kč. Klíčovým zdrojem příjmů nemocnic jsou platby od zdravotních pojišťoven, které se na financování nemocnic podílejí kolem 80 %. Tržby nemocnic od zdravotních pojišťoven v roce 2013 meziročně poklesly o 2,2 %, vyjádřeno absolutně: nemocnice dostaly od zdravotních pojišťoven o 2,3 mld. Kč méně. Hodnotově se úroveň tržeb od ZP posunula před rok Vedle tohoto hlavního zdroje tvoří výnosy nemocnic další položky: výnosy z prodaného zboží 11

12 s podílem 6,6 % na celkových výnosech, tržby mimo zdravotní pojištění (podíl okolo 2 % na celku), ostatní výnosy (8 %) a provozní dotace od zřizovatele (téměř 2 %). Poslední zmíněná položka výnosů se meziročně zvýšila skoro o 370 mil. Kč. Celkově nemocnice vykázaly k záporný výsledek hospodaření ve výši -1,9 mld. Kč. Ztrátou ukončilo hospodaření 38 % subjektů, z nich 45 % mělo hospodářský výsledek do -10 mil. Kč. S vyšší ztrátou (nad -290 mil. Kč) se potýkala 4 zařízení. Nedílnou součástí hodnocení každého ekonomického subjektu je stav pohledávek a závazků. Na základě statistického výkazu jsou u nemocnic sledovány pouze ty pohledávky a závazky, které se týkají obchodního styku. Ke konci roku 2013 činily celkové pohledávky z obchodního styku 13,2 mld. Kč, z toho 12 % tvořili pohledávky po lhůtě splatnosti. V porovnání s rokem 2012 se obě kategorie ukazatelů snížily, k poklesu objemu došlo zejména ke konci sledovaného období. Celkové pohledávky se snížily o 9 %, pohledávky po lhůtě splatnosti o 1/5. Polovinu nesplacených pohledávek ve lhůtě tvořily pohledávky po splatnosti do 30 dnů. Celkové závazky z obchodního styku dosáhly k výše 17,4 mld. Kč, meziroční nárůst představuje +1 %, nicméně v pololetí 2013 měly ještě hodnotu 18,2 mld. Kč. Vyšší nárůst zaznamenaly závazky po lhůtě splatnosti, a to zejména v 1. polovině roku. Ke konci roku 2013 činil objem závazků po lhůtě splatnosti 5,3 mld. Kč. V porovnání s rokem 2012 vzrostly závazky po termínu splatnosti o 32 %, na celkových závazcích se podílely 31 %. Co se týká struktury neuhrazených závazků tak 37 % bylo v termínu do 30 dnů, 29 % do 90 dnů a 24 % do 180 dnů. 12

13 Economic outcome of hospitals 2013 This publication gives an overview of the basic indicators of the economy of hospitals. Presented economic data based on the relevant statistical records that have been submitted by hospitals - reporting units for processing. 163 hospitals - legal persons - supplied the records for To assess the development of selected indicators, a year to year comparison was used, although the yearly databases processed are not fully identical. However, the providers those were not among reporting units in 2012 or 2013 respectively, did not affect observed economic variables significantly. Besides internal factors also external effects influence the activities of hospitals. In 2013 it also included the following: - the amount of remuneration paid by public health insurance to the hospitals for the health care provided, was determined by decree MZ no. 475/2012 Coll.; - changes in VAT rates from ; - an increase in payments for so-called. state health insured persons from by CZK 64 monthly. The total hospital costs up to amounted to ths. mill. CZK. Compared to the previous year the increase was 0.4% being the lowest increase of this indicator in recent years. From the long term point of view it is apparent a breakthrough in hospital expenses after Until this year, the hospital costs were increasing annually by an average of almost 8 %, between 2010 and 2011 costs growth slowed to 3% a year, and in 2012 to 1%. The largest item in hospital costs is regularly personnel costs. After periods where that costs component grew significantly, it remained in 2013 with a value of 61 ths. mill. CZK similar to the previous year. Their share in the total hospital costs was 46.5 %. Another important item in hospital costs is consumption of material, i.e. mainly of drugs and medical aids. The costs of drugs in 2013 increased by 6 %, and their share in the total costs as of were 14 %. The costs of medical aids against last year decreased slightly (2 %) and accounted for 12.8 % of total costs. Only energy costs (+3 %) and the other costs (i.e. costs not otherwise specified) of further observed expense items, increased in 2013, other costs components remained either on the values of last year, or dropped. Total revenues of hospitals decreased from 2012 by 1.7 ths. mill. CZK (i.e. by 1.3 %) and by the end of 2013 amounted to ths. mill. CZK. A key source of revenue for hospitals are payments from public health insurance that participate in the financing of hospitals around 80 %. The revenues of hospitals from health insurance companies in 2013 dropped by 2.2 %, in absolute figures the hospitals received from health insurance companies 2.3 ths. mill. CZK less. In terms of value, 13

14 the level of revenues from public health insurance system moved back before the year Besides this main source, the hospitals revenues consist of other items: returns from sold goods which contributed 6.6 % of the total revenues, the items of revenues other than from health insurance (around 2 % of the total), other revenues (8 %) and donations from the founders (almost 2 %). The latter item increased almost by 370 mill. CZK in year to year comparison. In the total, as of hospitals reported a negative economic outcome in the amount of -1.9 ths. mill. CZK. Net loss was reported by 38 % hospitals, of them 45 % with economic outcome up to minus 10 mill. CZK. Four hospitals faced net loss 290 mill. CZK and higher. An inseparable component of evaluation of any economic subject is the balance of receivables and payables. On the basis of statistical questionnaires only receivables and payables concerning trade are monitored. At the end of 2013 total trade receivables were 13.2 ths. mill. CZK, of that 12 % receivables after due date. In comparison with 2012 both mentioned receivables categories decreased, a decrease of volume occurred mainly at the end of the period observed. The total receivables decreased compared to the same period of the preceding year by 9 %, the total receivables after due date decreased by one-fifth. One half of receivables after maturity date were receivables overdue up to 30 days. The value of trade payables as of reached the level of 17.4 ths. mill. CZK and from 2012 it increased by 1 %, however, in half of 2013 the volume of trade payables was even 18.2 ths. mill. CZK. A higher growth was recorded in trade payables after due date, especially in the first half of The volume of trade payables after due date at the end of 2013 reached 5.3 ths. mill. CZK. In comparison with 2012, the liabilities after due date rose by 32 % and in total liabilities accounted to 31%. As to the structure of trade payables, 37 % were within the term of 30 days, 29 % within 90 days and 24 % within 180 days. 14

15 Index vývoje nákladů a výnosů nemocnic a vývoje HDP (rok 2000 = 100) Index of trends in costs and revenues of hospitals and trends in GDP (2000 = 100) Náklady / Costs Výnosy / Revenues HDP v běžných cenách / GDP in current prices v mil. Kč / mill. CZK Vývoj pohledávek a závazků z obchodního styku nemocnic po prošlé lhůtě splatnosti Trends in trade receivables and trade payables of hospitals after maturity date Pohledávky z obchodního styku po splatnosti Trade receivables after maturity date Závazky z obchodního styku po splatnosti Trade payables after maturity date 15

16 Struktura nákladů nemocnic podle nákladových položek k Cost structure of hospitals as of Ostatní náklady Other costs 5,1% Léčiva Drugs 13,7% Zdravotnické prostředky Medical devices 12,8% Krev Blood 1,2% Potraviny Food 0,8% Prodané zboží Goods sold 5,3% Odpisy Depreciation 4,6% Osobní náklady Personnel costs 46,3% Služby Services 7,2% Energie Energy 3,1% v % / in % 50 Vývoj podílu jednotlivých nákladových položek nemocnic Trends in selected costs elements of hospitals Náklady na léčiva Costs of drugs Náklady na zdr. prostř./costs of medical devices Náklady na krev Costs of blood Náklady na potraviny Costs of food Náklady na energie Costs of energy Náklady na služby Costs of services Osobní náklady Personnel costs Odpisy Depreciation Ostatní náklady Other costs Poznámka: Ostatní náklady včetně nákladů na prodané zboží Note: Other costs including costs of sold goods 16

17 Struktura výnosů nemocnic k (v %) Revenue structure of hospitals as of (%) Tržby od ZP Revenues from HIC 81,1% Granty Grants 0,7% Dary Donations 0,3% Ostatní výnosy Other revenues 7,2% Tržby za prodané zboží Revenues from goods sold 6,6% Provozní dotace Operating subsidies 1,9% Tržby mimo ZP - cizinci Revenues except HI from foreigners 0,3% Tržby od státních orgánů Revenues from state organs 0,1% Tržby mimo ZP - občané ČR Revenues except HI from citizens of CR 1,9% v mil. Kč / mill. CZK Vývoj vybraných položek výnosů nemocnic Trends in selected types of hospitals revenues Výnosy celkem Revenues total Tržby od ZP za lůžkovou péči Revenues from HIC for in-patient care Tržby od ZP celkem Revenues from HIC total Tržby od ZP za ambulantní péči Revenues from HIC for out-patient care 17

18 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Trends in selected economic indicators of hospitals Ukazatel Indicator Vyjádřeno v / jako Unit Počet nemocnic celkem 1) počet Number of hospitals total 1) number v tom: MZ počet incl.: MH number krajské (p.o.) počet regional number obecní a městské (p.o.) počet municipal and city number JPO a církevní počet managed by other legal entity, ecclesiastical number ostatních centrálních orgánů počet other central organs number Náklady celkem mil. Kč Costs total mill. CZK v tom: léčiva % 12,4 12,2 13,0 13,7 incl.: drugs zdravotnické prostředky % 13,9 13,1 13,1 12,8 medical devices krev a krevní výrobky % 1,2 1,1 1,1 1,1 blood and blood products osobní náklady % 44,6 45,8 46,5 46,3 personnel costs potraviny % 0,9 0,8 0,8 0,8 food spotřeba energie % 3,0 2,9 3,0 3,1 energy comsumption služby % 7,9 7,3 7,1 7,2 services odpisy % 4,5 4,9 4,7 4,6 depreciation prodané zboží % 6,5 6,1 5,8 5,3 sold goods ostatní náklady % 5,3 5,7 4,7 5,1 other costs 18

19 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Trends in selected economic indicators of hospitals Ukazatel Indicator Vyjádřeno v / jako Unit Výnosy celkem mil. Kč Revenues total mill. CZK v tom: výnosy od ZP % 81,7 81,8 81,8 81,1 incl.: revenues from HIC výnosy od státních orgánů % 0,1 0,1 0,1 0,1 revenues from state organs výnosy mimo zdr. pojištění - tuzemci % 1,8 1,7 1,8 1,9 revenues except HI - residents of CR výnosy mimo zdr. pojištění - cizinci % 0,3 0,3 0,3 0,3 revenues except health insurance - foreigners výnosy z prodaného zboží % 7,1 7,1 7,0 6,6 revenues from sold goods provozní dotace od zřizovatele % 2,0 1,7 1,6 1,9 operating subsidies from founder ostatní výnosy % 7,1 7,4 7,3 8,1 other revenues Hospodářský výsledek mil. Kč Economic outcome mill. CZK Nákladová rentabilita 2) % 0,2 0,2 0,3-1,4 Profit to cost ratio 2) Pohledávky z obchodního styku celkem mil. Kč Trade receivables total mill. CZK z toho: po lhůtě splatnosti % 12,4 13,0 14,1 12,3 o.w.: after maturity date Závazky z obchodního styku celkem mil. Kč Trade payables total mill. CZK z toho: po lhůtě splatnosti % 21,5 22,0 23,5 30,8 o.w.: after maturity date Nesplacený úvěr mil. Kč Outstanding credit mill. CZK Nesplacený leasing mil. Kč Unpaid leasing mill. CZK 19

20 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Trends in selected economic indicators of hospitals Ukazatel Indicator Vyjádřeno v / jako Unit Dlouhodobý majetek celkem 3) mil. Kč Long-term assets total 3) mill. CZK Dlouhodobý nehmotný majetek 4) mil. Kč Long-term intangible assets 4) mill. CZK Dlouhodobý hmotný majetek 4) mil. Kč Long-term tangible assets 4) mill. CZK z toho: zdr. technika 4) mil. Kč o.w.: medical equipment 4) mill. CZK Doplňující údaje 5) Supplementary information 5) Pracovníci celkem přep. počet Workers total FTE z toho: lékaři a zubní lékaři přep. počet o.w.: physicians and dentists FTE SPBD přep. počet general nurses and midwives FTE OZPBD přep. počet OPWPQ FTE Průměrná měsíční mzda celková Kč Average monthy wage CZK Průměrná mzda lékařů a zubních lékařů Average wage of physicians and dentists Kč CZK

21 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Trends in selected economic indicators of hospitals Ukazatel Indicator Vyjádřeno v / jako Unit Průměrná mzda SPBD Kč Average wage of general nurses CZK and midwives Průměrná mzda OZPBD Kč Average wage of OPWPQ CZK 1) Zahrnuty nemocnice - právnické osoby, které odevzdaly výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ (včetně ukončených v průběhu sledovaného období) 1) Only those hospitals (physical entities) included, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities (including those terminated during the observation period) 2) Poměr hospodářského výsledku k nákladům 2) Economic outcome to cost ratio 3) V účetní hodnotě 3) In book value 4) V pořizovacích cenách 4) In purchase prices 5) Personální a mzdové ukazatele se vztahují k nemocnicím, které předaly ke zpracování výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ 5) Personnel and wage indicators apply to hospitals, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities 21

22 1.2 Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce 2013 Selected economic indicators of hospitals by founder in 2013 Nemocnice / Hospitals nestátní / non-state Ukazatel Indicator Vyjádřeno v/jako Unit státní 1) state 1) krajské (p.o.) regional obecní a městské (p.o.) municipal and city řízené jinou právnickou osobou, církevní managed by other legal entity, ecclesiastical Počet nemocnic celkem počet 2) Number of hospitals total number 2) Náklady celkem mil. Kč Costs total mill. CZK v tom: léčiva % 19,2 8,1 5,9 8,7 incl.: drugs zdravotnické prostředky % 13,6 9,2 10,3 12,9 medical devices krev a krevní výrobky % 1,2 1,1 0,7 1,0 blood and blood products potraviny % 0,5 1,1 1,5 1,0 food spotřeba energie % 2,8 4,0 3,5 3,3 energy consumption služby % 6,2 6,5 7,4 8,6 services osobní náklady % 41,1 56,5 56,1 49,6 personnel costs odpisy % 5,8 2,9 4,0 3,5 depreciation prodané zboží % 5,3 7,2 5,6 4,8 goods sold ostatní náklady % 4,2 3,5 5,1 6,7 other costs 22

23 1.2 Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce 2013 Selected economic indicators of hospitals by founder in 2013 Nemocnice / Hospitals nestátní / non-state Ukazatel Indicator Vyjádřeno v/jako Unit státní 1) state 1) krajské (p.o.) regional obecní a městské (p.o.) municipal and city řízené jinou právnickou osobou, církevní managed by other legal entity, ecclesiastical Výnosy celkem mil. Kč Revenues total mill. CZK z toho: výnosy od ZP % 81,0 78,7 81,6 81,8 o.w.: revenues from HIC z toho výnosy od VZP % 63,5 64,9 65,9 67,4 revenues from GHIC dotace od zřizovatele % 2,3 1,9 3,1 1,3 subsidies from founder Hospodářský výsledek mil. Kč Economic outcome mill. CZK Nákladová rentabilita 3) % -1,4-0,6-1,5-1,7 Pohledávky z obchodního styku mil. Kč Profit to cost ratio 3) celkem Trade receivables total mill. CZK z toho: po lhůtě splatnosti % 12,9 6,9 14,6 12,4 o.w.: after maturity date Závazky z obchodního styku celkem mil. Kč Trade payables total mill. CZK z toho: po lhůtě splatnosti % 26,4 40,4 26,0 35,5 o.w.: after maturity date Nesplacený úvěr mil. Kč Outstanding credit mill. CZK 23

24 1.2 Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce 2013 Selected economic indicators of hospitals by founder in 2013 Nemocnice / Hospitals nestátní / non-state Ukazatel Indicator Vyjádřeno v/jako Unit státní 1) state 1) krajské (p.o.) regional obecní a městské (p.o.) municipal and city řízené jinou právnickou osobou, církevní managed by other legal entity, ecclesiastical Nesplacený leasing mil. Kč Unpaid leasing mill. CZK Dlouhodobý majetek celkem 4) mil. Kč Long-term assets total 4) mill. CZK Dlouhodobý hmotný majetek 5) mil. Kč Long-term tangible assets 5) mill. CZK 1) Zřizovatel MZ a ostatní centrální orgány 1) Founder MH and other central organs 2) Včetně ZZ ukončených v průběhu sledovaného období 2) Including health facilities terminated during the observation period 3) Poměr hospodářského výsledku k nákladům 3) Economic outcome to cost ratio 4) V účetní hodnotě 4) In book value 5) V pořizovacích cenách 5) In purchase prices 24

25 1.3 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospital Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Náklady Costs Výnosy Revenues Hospodářský výsledek Economic outcome Nákladová rentabilita v % 2) Profit to cost ratio in % 2) MZ ,4 MH , , ,4 Krajské (p.o.) ,4 Regional , , ,6 Obecní ,2 a městské (p.o.) ,4 Municipal ,9 and city ,5 Řízené jinou práv. osobou, církevní ,0 Managed by other ,3 legal entity, ,6 ecclesiastical ,7 z toho: krajské obchodní ,1 společnosti ,1 o. w.: regional ,7 trading companies ,4 z toho: obecní obchodní ,2 společnosti ,7 o. w.: municipal ,5 trading companies ,2 25

26 1.3 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospital Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Náklady Costs Výnosy Revenues Hospodářský výsledek Economic outcome Nákladová rentabilita v % 2) Profit to cost ratio in % 2) Řízené ostatními centrálními orgány ,1 Managed by other ,0 central organs , ,0 Celkem ,2 Total , , ,4 1) Zahrnuty nemocnice - právnické osoby, které odevzdaly výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ (včetně ukončených v průběhu sledovaného období) 1) Only those hospitals (physical entities) included, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities (including those terminated during the observation period) 2) Poměr hospodářského výsledku k nákladům 2) Economic outcome to cost ratio 26

27 1.4 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle velikostní struktury (v mil. Kč) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by hospital size (mill. CZK) Kategorie podle počtu lůžek Category by number of beds Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Náklady Costs Výnosy Revenues Hospodářský výsledek Economic outcome Nákladová rentabilita v % 2) Profit to cost ratio in % 2) do ,5 up to , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,5 27

28 1.4 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle velikostní struktury (v mil. Kč) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by hospital size (mill. CZK) Kategorie podle počtu lůžek Category by number of beds Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Náklady Costs Výnosy Revenues Hospodářský výsledek Economic outcome Nákladová rentabilita v % 2) Profit to cost ratio in % 2) Celkem ,2 Total , , ,4 1) Zahrnuty nemocnice - právnické osoby, které odevzdaly výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ (včetně ukončených v průběhu sledovaného období) 1) Only those hospitals (physical entities) included, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities (including those terminated during the observation period) 2) Poměr hospodářského výsledku k nákladům 2) Economic outcome to cost ratio 28

29 1.5 Vývoj nákladů na sledované nákladové položky nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in selected costs elements of hospitals by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospitals Rok Year Léčiva Drugs Zdravot. prostředky Medical devices Krev Blood Potraviny Food Energie Energy Služby Services MZ MH Krajské (p.o.) Regional Obecní a městské (p.o.) Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total

30 1.5 Vývoj nákladů na sledované nákladové položky nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in selected costs elements of hospitals by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospitals Rok Year Osobní náklady Personnel costs Odpisy Depreciation Ostatní náklady Other costs Prodané zboží Goods sold Náklady celkem Costs total MZ MH Krajské (p.o.) Regional Obecní a městské (p.o.) Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total

31 1.6 Vývoj výnosů nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in hospital revenues by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospitals Rok Year Výnosy od ZP Revenues from HIC Výnosy od státních orgánů Revenues from state organs Výnosy mimo zdr. pojištění - tuzemci Revenues except HI - residents of CR Výnosy mimo zdr. pojištění - cizinci Revenues except HI - foreigners MZ MH Krajské (p.o.) Regional Obecní a městské (p.o.) Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total

32 1.6 Vývoj výnosů nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in hospital revenues by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospitals Rok Year Výnosy z prodaného zboží Revenues from sold goods Provozní dotace od zřizovatele Operating subsidies from founder Ostatní výnosy Other revenues Výnosy celkem Revenues total MZ MH Krajské (p.o.) Regional Obecní a městské (p.o.) Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total

33 1.7 Vývoj pohledávek a závazků nemocnic z obchodního styku nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in trade receivables and trade payables of hospitals by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospitals Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Pohledávky z obchodního styku Trade receivables celkem total po splatnosti after maturity date Závazky z obchodního styku Trade payables celkem total po splatnosti after maturity date MZ MH Krajské (p.o.) Regional Obecní a městské (p.o.) Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total ) Zahrnuty nemocnice - právnické osoby, které odevzdaly výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ (včetně ukončených v průběhu sledovaného období) 1) Only those hospitals (physical entities) included, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities (including those terminated during the observation period) 33

34 2.1 Výnosy nemocnic podle zřizovatele Hospital revenues by founder v tom / including výnosy / revenues Nemocnice Výnosy celkem Revenues total od ZP from HIC od státních orgánů from state organs mimo ZP od občanů ČR except HI from citizens of CR mimo ZP od cizinců except HI from foreigners z prodaného zboží from goods sold v mil. Kč MZ Krajské (p.o.) Obecní a městské (p.o.) Řízené jinou práv. osobou, církevní z toho: krajské, obecní obchodní společnosti Řízené ostatními centrálními orgány Celkem v % MZ ,9 0,0 1,4 0,4 6,8 Krajské (p.o.) ,7 0,3 3,2 0,2 8,8 Obecní a městské (p.o.) Řízené jinou práv. osobou, církevní z toho: krajské, obecní obchodní společnosti Řízené ostatními centrálními orgány ,6 0,1 2,6 0,2 6, ,8 0,1 2,1 0,2 6, ,2 0,1 1,6 0,2 7, ,3 0,0 0,8 0,4 3,1 Celkem ,1 0,1 1,9 0,3 6,6 34

35 v tom / including 2.1 Výnosy nemocnic podle zřizovatele Hospital revenues by founder provozní dotace od zřizovatele operating subsidies from founder dary donations granty grants ostatní others Hospitals mill. CZK MH Regional Municipal and city Managed by other legal entity, ecclesiastical o. w.: regional, municipal trading companies Managed by other central organs Total % 1,3 0,2 1,5 6,5 MH 1,9 0,1 0,0 6,8 Regional 3,1 0,2-6,2 Municipal and city 1,3 0,4 0,0 8,0 Managed by other legal entity, ecclesiastical 1,8 0,3 0,0 7,5 o. w.: regional, municipal trading companies 20,7 0,1 0,7 12,0 Managed by other central organs 1,9 0,3 0,7 7,2 Total 35

36 2.2 Vybrané druhy výnosů nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Selected types of hospital revenues by their size (mill. CZK) z toho / o. w. Kategorie podle počtu lůžek Category by number of beds Výnosy celkem Revenues total od ZP from HIC od státních orgánů from state organs výnosy / revenues mimo ZP od občanů ČR except HI from citizens of CR mimo ZP od cizinců except HI from foreigners z prodaného zboží from sold goods provozní dotace operating subsidies do 99 up to Celkem Total 36