Ekonomické výsledky nemocnic Economic results of hospitals 2010

Transkript

1 Ekonomické výsledky nemocnic 2010 Economic results of hospitals 2010 ZDRAVOTNICKÁ STATISTIKA ČR Vydává Ústav zdravotnických informací a statistiky ČR Praha 2, Palackého nám. 4

2 Ekonomické výsledky nemocnic Publikace obsahuje výběr ekonomických ukazatelů činnosti nemocnic. Zdrojem dat byl statistický výkaz E (MZ) 6-02 vyplňovaný zdravotnickými zařízeními podle závazných pokynů NZIS a zpracovávaný ÚZIS ČR. Pro možnost sledování vývoje byla zařazena i některá srovnatelná data předchozích let. Economic results of hospitals The publication contains a selection of indicators characterising the economy of hospitals. The source of data was mandatory statistical form E (MZ) 6-02 filled in by health establishments according to binding instructions of the National Health Information System and processed by IHIS CR. Addition of some comparable data from the previous years allows the reader to follow some trends. ÚZIS ČR, 2011 Translation IHIS CR, 2011 ISSN ISBN

3 Obsah Úvod...9 Ekonomické výsledky nemocnic Grafická část Index vývoje nákladů a výnosů nemocnic a vývoje HDP...15 Vývoj pohledávek a závazků z obchodního styku nemocnic po prošlé lhůtě splatnosti...15 Struktura nákladů nemocnic podle nákladových položek k Vývoj podílu jednotlivých nákladových položek nemocnic...16 Struktura výnosů nemocnic k (v %)...17 Vývoj vybraných položek výnosů nemocnic...17 Tabulková část 1. Vývoj vybraných ukazatelů nemocnic 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle velikostní struktury (v mil. Kč) Vývoj nákladů na sledované nákladové položky nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Vývoj pohledávek a závazků nemocnic z obchodního styku nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Výnosy nemocnic 2.1 Výnosy nemocnic podle zřizovatele Vybrané druhy výnosů nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Meziroční porovnání výnosů nemocnic (v mil. Kč) Výnosy nemocnic podle druhů zdravotní péče 3.1 Výnosy nemocnic dle druhů zdravotní péče Meziroční porovnání výnosů nemocnic podle druhů zdravotní péče (v mil. Kč) Meziroční porovnání struktury výnosů nemocnic podle druhů zdravotní péče Tržby nemocnic 4.1 Tržby nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání tržeb nemocnic (v mil. Kč) Výnosy nemocnic od ZP připadající na zaměstnance podle zřizovatele (v tis. Kč)

4 4.4 Výnosy nemocnic od ZP připadající na zaměstnance podle velikostní struktury nemocnic (v tis. Kč) Náklady nemocnic 5.1 Náklady nemocnic podle zřizovatele Náklady nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Meziroční porovnání jednotlivých nákladových položek nemocnic (v mil. Kč) Náklady nemocnic podle druhů zdravotní péče 6.1 Náklady nemocnic podle druhů zdravotní péče Meziroční porovnání nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče (v mil Kč) Meziroční porovnání struktury nákladů nemocnic podle druhů zdravotní péče Náklady, výnosy, hospodářský výsledek 7.1 Náklady, výnosy, hospodářský výsledek a nákladová rentabilita nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Náklady, výnosy, hospodářský výsledek a nákladová rentabilita nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Přehled nemocnic s kladným hospodářským výsledkem Přehled nemocnic se záporným hospodářským výsledkem Přehled nemocnic podle jejich nákladové rentability Nesplacený úvěr a leasing 8.1 Nesplacený úvěr a leasing dle stavu k podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání nesplaceného úvěru a leasingu v nemocnicích (v mil. Kč) Vývoj závazků a pohledávek 9.1 Krátkodobé závazky z obchodního styku podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání závazků nemocnic z obchodního styku dle stavu k Krátkodobé pohledávky z obchodního styku podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání pohledávek nemocnic z obchodního styku dle stavu k Krátkodobé pohledávky, krátkodobé závazky, nesplacený leasing a úvěr nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Majetek nemocnic 10.1 Hodnota dlouhodobého majetku nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání hodnoty dlouhodobého majetku nemocnic (v mil. Kč)

5 10.3 Hodnota dlouhodobého majetku nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek neuvedený do provozu podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání hodnoty dlouhodobého majetku neuvedeného do provozu dle stavu k (v mil. Kč) Hodnota nově zařazeného a nově pořízeného dlouhodobého hmotného majetku nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Meziroční porovnání nově zařazeného a nově pořízeného dlouhodobého hmotného majetku nemocnic (v mil. Kč) Vybrané ekonomické ukazatele podle krajů 11.1 Vybrané ekonomické ukazatele nemocnic podle krajů Vybrané ekonomické ukazatele krajských nemocnic...68 Značky v tabulkách...72 Zkratky v tabulkách...73 Seznam zkratek názvů krajů

6 Contents Introduction...10 Economic outcome of hospitals Graphs Index of trends in costs and revenues of hospitals and trends in GDP...15 Trends in trade receivables and trade payables of hospitals after maturity date...15 Cost structure of hospitals in Trends in selected costs elements of hospitals...16 Revenue structure of hospitals in Trends in selected types of hospital revenues...17 Tables 1. Trends in selected economic indicators of hospitals 1.1 Trends in selected economic indicators of hospitals Selected economic indicators of hospitals by founder in Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by founder (mill. CZK) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by hospital size (mill. CZK) Trends in selected costs elements of hospitals by founder (mill. CZK) Trends in trade receivables and trade payables of hospitals by founder (mill. CZK) Hospital revenues 2.1 Hospital revenues by founder Selected types of hospital revenues by their size (mill. CZK) Year-to-year comparison of hospital revenues Hospital revenues by the type of health care 3.1 Hospital revenues by the type of health care Year-to-year comparison of hospital revenues by type of health care (mill. CZK) Year-to-year comparison of revenue structure of hospitals by type of health care Hospital revenues from health insurance system 4.1 Hospital revenues by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of hospital revenues (mill. CZK) Hospital revenues from health insurance companies per 1 employee by founder (thous. CZK)

7 4.4 Hospital revenues from health insurance companies per 1 employee by hospital size (thous. CZK) Hospital costs 5.1 Hospital costs by founder Hospital costs by their size (mill. CZK) Year-to-year comparison of selected hospital cost elements (mill. CZK) Hospital costs by type of health care 6.1 Hospital costs by type of health care Year-to year comparison of costs of hospitals by type of health care (mill. CZK) Year-to-year comparison of cost structure of hospitals by type of health care Costs, revenues, economic outcome 7.1 Costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by founder (mill. CZK) Hospital costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by hospital size (mill. CZK) Hospitals with positive economic outcome Hospitals with negative economic outcome Hospitals by their profit to costs ratio Outstanding credit and unpaid leasing 8.1 Outstanding credit and unpaid leasing as of by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of outstanding credit and unpaid leasing in hospitals (mill. CZK) Trends in trade payables and trade receivables 9.1 Short-term trade payables by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of hospital trade payables as of Short-term trade receivables by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of hospital trade receivables as of Short-term trade receivables, short-term trade payables, unpaid leasing and outstanding credit of hospitals by their size (mill. CZK) Assets of hospitals 10.1 Value of long-term assets of hospitals by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of long-term assets value of hospitals (mill. CZK) Value of long-term assets of hospitals by their size (mill. CZK) Long-term tangible and untangible assets not put into operation by founder (mill. CZK)

8 10.5 Year-to-year comparison of long-term assets value not put into operation as of (mill. CZK) Value of newly put into operation and newly acquired long-term tangible assets of hospitals, by founder (mill. CZK) Year-to-year comparison of newly put into operation and newly acquired long-term tangible assets of hospitals (mill. CZK) Selected economic indicators by regions 11.1 Selected economic indicators of hospitals by regions Selected economic indicators of regional hospitals...68 Symbols in the tables...72 Abbreviations List of abbreviations of regions

9 Úvod Pravidelně od roku 2000 vydává Ústav zdravotnických informací a statistiky ČR publikaci Ekonomické výsledky nemocnic. Prezentovaná finanční data vycházejí ze statistického výkazu E (MZ) 6-02, který je zaměřen na ekonomiku zdravotnických zařízení. Výkaz vyplňují nemocnice bez ohledu na zřizovatele, formu hospodaření, typ a velikost. Zpravodajské jednotky přejímají údaje do výkazů ze svého účetnictví. Pokud v rámci nemocnice jako právnické osoby existují začleněná zařízení stejného nebo jiného druhu (léčebna dlouhodobě nemocných, kojenecký ústav, apod.), jsou údaje za celý subjekt sumarizovány. Do publikace byly z příslušného výkazu použity údaje o nákladech, výnosech, hospodářském výsledku, nákladové rentabilitě, o závazcích a pohledávkách z obchodního styku, úvěrovém zatížení a dlouhodobém majetku. Data jsou uvedena v absolutních hodnotách i ve strukturním procentním vyjádření. Ukazatele jsou prezentovány za aktuální období (tj. od počátku roku k ) nebo ve víceletém vývoji či meziročním srovnání. V publikaci bylo použito dvojí členění nemocnic, jednak podle zřizovatele a dále podle velikosti (tj. podle počtu lůžek). Podle zřizovatele byly nemocnice rozděleny do 5 základních skupin, a to na řízené Ministerstvem zdravotnictví (MZ), krajské (zahrnující pouze příspěvkové organizace), obecní a městské (s formou hospodaření typu příspěvkové organizace), řízené jinou právnickou osobou a církevní (v jejím rámci je zvlášť vyčleněna skupina nemocnic ve 100 % vlastnictví krajských či městských úřadů) a nemocnice ostatních centrálních orgánů. Mimo předchozího členění byly nemocnice ještě rozděleny do 7 kategorií v závislosti na počtu lůžek. Finanční údaje byly v tabulce 1.1 doplněny personálními a mzdovými ukazateli. Podkladem pro údaje o počtu pracovníků a průměrné mzdě zaměstnanců byly výkazy E (MZ) 2-01 a E (MZ) 3-01 o zaměstnancích a složkách mezd. Personální údaje a data o mzdách jsou v publikaci uvedeny pouze za ta zařízení, která současně odevzdala příslušný ekonomický výkaz E (MZ) Hodnoty těchto ukazatelů se tak vztahují pouze k vymezenému okruhu zpravodajských jednotek a nemají plnou vypovídací schopnost za celou skupinu nemocnic. Na závěr publikace byly zařazeny tabulky s vybranými ekonomickými ukazateli za jednotlivé kraje. První část představuje údaje za všechny nemocnice (samostatné právnické osoby) na území daného regionu bez ohledu na zřizovatele, druhá část zahrnuje pouze nemocnice řízené krajskými úřady bez ohledu na formu hospodaření. 9

10 Introduction Institute of Health Information and Statistics of the CR (IHIS CR) has published Economic results of hospitals regularly since The presented financial data originate from the statistical forms E (MZ) 6-02, focused on the economy of health establishments. These forms are returned by all hospitals without regard to their founders, form of management, type and size. The reporting units obtain the reported data from their accounting records. If in the hospital as a legal body there exist aggregated facilities of the same or a different kind (institute for long-term patients, institute for infants, etc.), the data are summarised for the whole subject. The data from the appropriate form used in this publication concern the costs and revenues, economic outcome, profit to cost ratio, trade payables and receivables, debt burdens and long term assets. Data are presented in absolute numbers and in structural percentage ratios. Indicators are presented for the current period (i.e. from the beginning of the year to ) or in evolution over several years or in comparison between years. The publication uses two kinds of categorisation of hospitals, by founders and further by size (i.e. by bed capacity). Division by founders uses 5 basic groups: hospitals managed by Ministry of Health (MH), regional (including only subsidised organisations), municipal and city hospitals (with management form of subsidised organisation type), hospitals managed by other legal or ecclesial entity (a specific category in this group are hospitals exclusively owned by regional or city authorities) and hospitals of other central organs. Besides these 5 categories, hospitals are also divided into 7 categories by numbers of beds. The financial data in Table 1.1 are supplemented with personnel and wage indicators. Data on numbers of personnel and mean wages of employees are obtained from the statistical forms E (MZ) 2-01 and E (MZ) 3-01 on employees and on components of wages. Data on personnel and on wages include only data from establishments that also returned the statistical forms on economy, E (MZ) The data thus concern a limited range of reporting units and do not possess the full telling capacity for all hospitals. The final parts of the publication contain tables with selected economic indicators concerning individual regions. The first part presents data from all hospitals (separate legal entities) in the respective region regardless of founders; the second part includes only hospitals managed by regional authorities regardless of form of management. 10

11 Ekonomické výsledky nemocnic 2010 Nemocnice mají nezastupitelnou roli v síti zdravotnických zařízení. Z hlediska financí jsou nejnáročnějším článkem zdravotnického systému. Mezi samotnými nemocnicemi mají největší váhu nemocnice státní, tj. řízené MZ a ostatními centrálními orgány. Náklady těchto nemocnic tvoří dlouhodobě zhruba polovinu všech vynaložených peněžních prostředků nemocnic. Prezentované ekonomické údaje nemocnic byly zpracovány na základě všech odevzdaných statistických výkazů, včetně zařízení, která v průběhu sledovaného období ukončila svoji činnost, popř. změnila druh zařízení. K hodnocení vybraných ukazatelů bylo použito meziroční srovnání, ačkoliv soubory zpravodajských jednotek nejsou plně identické. Nicméně podrobnější rozbor zdrojových dat ukázal, že zařízení mimo stabilní okruh zpravodajských jednotek neovlivňovala podstatným způsobem vývoj ekonomických veličin. Celkové náklady nemocnic dosáhly hodnoty 126,8 mld. Kč a meziročně vzrostly o 3 %. Oproti vývoji v posledních letech došlo ke zpomalení růstu nákladů, což mohlo být dáno omezenými zdroji finančních prostředků. Nejvýznamnější nákladovou položku představují tradičně osobní náklady. Jejich výše se meziročně zvýšila o 6 % a v roce 2010 se tento druh nákladů podílel na celkových nákladech nemocnic 45 %. Další významnou složkou nákladů je v nemocnicích spotřeba materiálu, tedy především léčiv a zdravotnických prostředků. Náklady na léčiva se proti roku 2009 zvýšily o 7 % a spolu s osobními náklady patřily k nejvýrazněji rostoucím položkám ve sledovaném období. Naopak náklady na prodané zboží (kam se mimo jiného promítá i činnost lékáren v areálech nemocnic) zaznamenaly meziroční pokles o 8 %. Výnosy měly v roce 2010 stejný vývoj jako náklady. Celkové výnosy nemocnic se meziročně zvýšily o 3 % a ke konci roku 2010 činily 127,0 mld. Kč. Hlavním zdrojem příjmů nemocnic jsou platby od zdravotních pojišťoven, které meziročně vzrostly o 4 % a na celkových příjmech se podílely 82 %. Již zmíněný pokles nákladů na prodané zboží měl svoji protiváhu i na straně výnosů - výnosy z prodaného zboží se meziročně snížily o 7 %. K vykázaly nemocnice celkově kladný výsledek hospodaření ve výši 239 mil. Kč. Ztrátou ukončilo hospodaření 34 % nemocnic, z toho více než polovina zařízení s výsledkem do -10 mil. Kč. Nedílnou součástí hodnocení každého ekonomického subjektu je stav pohledávek a závazků. Na základě statistického výkazu jsou u nemocnic sledovány pouze ty pohledávky a závazky, které se týkají obchodního styku. K dosáhly pohledávky z obchodního styku výše 12,1 mld. Kč a meziročně poklesly o 5 %. Samotné pohledávky po lhůtě splatnosti se naopak oproti roku 2009 zvýšily o 21 %. Ve sledovaném období byla polovina pohledávek po splatnosti kumulována v časovém intervalu do 30 dnů. 11

12 Celkové závazky z obchodního styku dosáhly k úrovně 16,2 mld. Kč, tj. o 4 % více než na konci roku Rovněž závazky po lhůtě splatnosti se meziročně zvýšily, a to o čtvrtinu. Největší část neuhrazených závazků ve lhůtě bylo v termínu do 30 dnů (39 %) a dále do 90 dnů (31 %). 12

13 Economic outcome of hospitals 2010 Hospitals have an irreplaceable role in the network of health establishments. From the financial point of view they are the most expensive element in the health system. Among all hospitals the largest weight belongs to state hospitals, i.e. those managed by MH and other central organs. The costs of this group of (22 23) hospitals represent in long terms about one half of all expended financial resources of hospitals. The presented economic data on hospitals were processed from all returned statistical forms, including establishments that during the monitored period were closed or changed their category. Evaluation of selected indicators uses annual comparison although the sets of reporting units were not fully identical in the compared years. Nevertheless, a detailed analysis of the primary data shows that establishments not belonging to the stable set of reporting units did not substantially influence the evolution of the economic variables. Total costs of hospitals reached the value thousand million CZK, the annual increase was 3 %. In contrast with the trend of the past years the annual increase was lower, which may be a consequence of limited financial resources. The most significant items are traditionally personnel costs. Their annual increase was 6 % and in 2010 they constituted 45 % of the total hospital costs. The next most important item in hospital costs is consumption of material, i.e. mainly of drugs and medical devices. The costs of drugs increased from 2009 by 7 % and together with personnel costs they represented the fastest growing items in the monitored period. On the contrary, the costs of sold goods (that include among other items also the activity of pharmacies belonging to hospitals) registered annual decrease by 8 %. Revenues had the same evolution in 2010 as costs. Total revenues of hospitals increased annually by 3 % and amounted to thousand million CZK at the end of The main sources of hospital revenues are payments from health insurance companies, which increased annually by 4 % and represented 82 % of the total revenues. The above mentioned decrease of costs of sold goods had its counterpart in the decrease of revenues from sold goods by 7 %. As of hospitals reported a positive economic outcome of 239 million CZK. Total loss was reported by 34 % hospitals, of them more than one half with a loss less than - 10 million CZK. An inseparable component of evaluation of any economic subject is the balance of claims and liabilities. On the basis of statistical forms only claims and liabilities concerning trade are monitored. As of trade receivables reached the level of 12.1 thousand million CZK with an annual decrease was 5 %. However, receivables after maturity date alone increased from 2009 by 21 %. In the monitored period one half of all receivables after maturity date were accumulated in the interval of 30 days. 13

14 Total trade payables as of reached the level of 16.2 thousand million CZK which was by 4 % more than at the end of Also trade payables after maturity date increased, by one quarter. The largest parts of unpaid liabilities in due time were in the interval of 30 days (39 %) and of 90 days (31 %). 14

15 Index vývoje nákladů a výnosů nemocnic a vývoje HDP (rok 2000 = 100) Index of trends in costs and revenues of hospitals and trends in GDP (2000 = 100) Náklady / Costs Výnosy / Revenues HDP v běžných cenách / GDP in current prices v mil. Kč / mill. CZK Vývoj pohledávek a závazků z obchodního styku nemocnic po prošlé lhůtě splatnosti Trends in trade receivables and trade payables of hospitals after maturity date Pohledávky z obchodního styku po splatnosti Trade receivables after maturity date Závazky z obchodního styku po splatnosti Trade payables after maturity date 15

16 Struktura nákladů nemocnic podle nákladových položek k Cost structure of hospitals as of Ostatní náklady Other costs 5,3% Léčiva Drugs 12,4% Zdravotnické prostředky Medical devices 13,9% Krev Blood 1,2% Potraviny Food 0,9% Prodané zboží Goods sold 6,5% Odpisy Depreciation 4,5% Energie Energy 3,0% Osobní náklady Personnel costs 44,5% Služby Services 7,9% v % / in % Vývoj podílu jednotlivých nákladových položek nemocnic Trends in selected costs elements of hospitals 45,0 40, ,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 Náklady na léčiva/costsof drugs Náklady na zdr. prostř./costs of medical devices Náklady na krev/costs of blood Náklady na potraviny/costs of food Náklady na energie/costs of energy Poznámka: Ostaní náklady včetně nákladů na prodané zboží Note: Other costs including costs of sold goods Náklady na služby/costs of services Osobní náklady/personnel costs Odpisy/Depreciation Ostatní náklady/other costs 16

17 Tržby od ZP Revenues from HIC 81,7% Struktura výnosů nemocnic k (v %) Revenue structure of hospitals as of (%) Granty Grants 0,4% Dary Donations 0,8% Ostatní výnosy Other revenues 5,9% Tržby za prodané zboží Revenues from goods sold 7,1% Provozní dotace Operating subsidies 2,0% Tržby mimo ZP - cizinci Revenues except HI from foreigners 0,3% Tržby od státních orgánů Revenues from state organs 0,1% Tržby mimo ZP - občané ČR Revenues except HI from citizens of CR 1,8% v mil. Kč / mill. CZK Vývoj vybraných položek výnosů nemocnic Trends in selected types of hospitals revenues Výnosy celkem Revenues total Tržby od ZP za lůžkovou péči Revenues from HIC for in-patient care Tržby od ZP celkem Revenues from HIC total Tržby od ZP za ambulantní péči Revenues from HIC for out-patient care 17

18 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Trends in selected economic indicators of hospitals Ukazatel Indicator Vyjádřeno v / jako Unit Počet nemocnic celkem 1) počet Number of hospitals total 1) number v tom: MZ počet incl.: MH number krajské (p.o.) počet regional number obecní a městské (p.o.) počet municipal and city number JPO a církevní managed by other legal entity, ecclesiastical počet number ostatních centrálních orgánů počet other central organs number Náklady celkem mil. Kč Costs total mill. CZK v tom: léčiva % 11,4 11,9 12,0 12,4 incl.: drugs zdravotnické prostředky % 13,7 13,9 14,0 13,9 medical devices krev a krevní výrobky % 1,2 1,2 1,2 1,2 blood and blood products osobní náklady % 44,1 43,2 43,1 44,6 personnel costs potraviny % 1,1 1,0 0,9 0,9 food spotřeba energie % 2,9 3,1 3,0 3,0 energy comsumption služby % 7,9 7,9 7,9 7,9 services odpisy % 4,9 4,6 4,6 4,5 depreciation prodané zboží %.. 7,2 6,5 sold goods ostatní náklady 2) % 12,9 13,3 6,1 5,3 other costs 2) 18

19 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Trends in selected economic indicators of hospitals Ukazatel Indicator Vyjádřeno v / jako Unit Výnosy celkem mil. Kč Revenues total mill. CZK v tom: výnosy od ZP % 81,4 81,9 80,7 81,7 incl.: revenues from HIC výnosy od státních orgánů % 0,1 0,1 0,1 0,1 revenues from state organs výnosy mimo zdr. pojištění - tuzemci % 1,3 2,2 1,8 1,8 revenues except HI - residents of CR výnosy mimo zdr. pojištění - cizinci % 0,3 0,4 0,3 0,3 revenues except health insurance - foreigners výnosy z prodaného zboží %.. 7,8 7,1 revenues from sold goods provozní dotace od zřizovatele % 2,1 2,0 1,9 2,0 operating subsidies from founder ostatní výnosy 3) % 14,7 13,5 7,2 7,1 other revenues 3) Hospodářský výsledek mil. Kč Economic outcome mill. CZK Nákladová rentabilita 4) % 0,1 0,2 0,5 0,2 Profit to cost ratio 4) Pohledávky z obchodního styku celkem mil. Kč Trade receivables total mill. CZK z toho: po lhůtě splatnosti % 17,3 13,4 9,7 12,4 o.w.: after maturity date Závazky z obchodního styku celkem mil. Kč Trade payables total mill. CZK z toho: po lhůtě splatnosti % 28,8 24,3 17,9 21,5 o.w.: after maturity date Nesplacený úvěr mil. Kč Outstanding credit mill. CZK Nesplacený leasing mil. Kč Unpaid leasing mill. CZK 19

20 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Trends in selected economic indicators of hospitals Ukazatel Indicator Vyjádřeno v / jako Unit Dlouhodobý majetek celkem 5) mil. Kč Long-term assets total 5) mill. CZK Dlouhodobý nehmotný majetek 6) mil. Kč Long-term intangible assets 6) mill. CZK Dlouhodobý hmotný majetek 6) mil. Kč Long-term tangible assets 6) mill. CZK z toho: zdr. technika 6) mil. Kč o.w.: medical equipment mill. CZK Doplňující údaje 7) Supplementary information 7) Pracovníci celkem přep. počet Workers total FTE z toho: lékaři a zubní lékaři přep. počet o.w.: physicians and dentists FTE SPBD přep. počet general nurses and midwives FTE OZPBD přep. počet OPWPQ FTE Průměrná měsíční mzda celková Kč Average monthy wage CZK Průměrná mzda lékařů a zubních lékařů Average wage of physicians and dentists Kč CZK

21 1.1 Vývoj vybraných ukazatelů ekonomiky nemocnic Trends in selected economic indicators of hospitals Ukazatel Indicator Vyjádřeno v / jako Unit Průměrná mzda SPBD Kč Average wage of general nurses CZK and midwives Průměrná mzda OZPBD Kč Average wage of OPWPQ CZK ) Zahrnuty nemocnice - právnické osoby, které odevzdaly výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ (včetně ukončených v průběhu sledovaného období) 1) Only those hospitals (physical entities) included, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities (including those terminated during the observation period) 2) Do roku 2008 včetně nákladů na prodané zboží 2) Until 2008 including costs of goods sold 3) Do roku 2008 včetně výnosů z prodaného zboží 3) Until 2008 including revenues from goods sold 4) Poměr hospodářského výsledku k nákladům 4) Economic outcome to cost ratio 5) V účetní hodnotě 5) In book value 6) V pořizovacích cenách 6) In purchase prices 7) Personální a mzdové ukazatele se vztahují k nemocnicím, které předaly ke zpracování výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ 7) Personnel and wage indicators apply to hospitals, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities 21

22 1.2 Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce 2010 Selected economic indicators of hospitals by founder in 2010 Nemocnice / Hospitals nestátní / non-state Ukazatel Indicator Vyjádřeno v/jako Unit státní 1) state 1) krajské (p.o.) regional obecní a městské (p.o.) municipal and city řízené jinou právnickou osobou, církevní managed by other legal entity, ecclesiastical Počet nemocnic celkem počet 2) Number of hospitals total number 2) Náklady celkem mil. Kč Costs total mill. CZK v tom: léčiva % 16,9 7,5 5,8 8,4 incl.: drugs zdravotnické prostředky % 15,2 9,9 11,4 13,7 medical devices krev a krevní výrobky % 1,3 1,2 0,8 1,0 blood and blood products potraviny % 0,6 1,2 1,6 1,1 food spotřeba energie % 2,4 4,0 3,2 3,4 energy consumption služby % 7,3 6,7 8,8 9,0 services osobní náklady % 38,6 54,0 53,9 48,9 personnel costs odpisy % 5,5 3,2 4,3 3,5 depreciation prodané zboží % 7,2 6,9 6,1 5,4 goods sold ostatní náklady % 5,1 5,5 4,1 5,6 other costs 22

23 1.2 Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce 2010 Selected economic indicators of hospitals by founder in 2010 Nemocnice / Hospitals nestátní / non-state Ukazatel Indicator Vyjádřeno v/jako Unit státní 1) state 1) krajské (p.o.) regional obecní a městské (p.o.) municipal and city řízené jinou právnickou osobou, církevní managed by other legal entity, ecclesiastical Výnosy celkem mil. Kč Revenues total mill. CZK z toho: výnosy od ZP % 81,0 80,9 83,1 82,9 o.w.: revenues from HIC z toho výnosy od VZP % 65,3 67,1 69,7 69,7 revenues from GHIC dotace od zřizovatele % 2,4 1,9 3,2 1,2 subsidies from founder Hospodářský výsledek mil. Kč Economic outcome mill. CZK Nákladová rentabilita 3) % 0,4-0,4 0,2 0,0 Pohledávky z obchodního styku mil. Kč Profit to cost ratio 3) celkem Trade receivables total mill. CZK z toho: po lhůtě splatnosti % 10,8 10,8 14,2 14,8 o.w.: after maturity date Závazky z obchodního styku celkem mil. Kč Trade payables total mill. CZK z toho: po lhůtě splatnosti % 7,6 42,7 22,1 34,4 o.w.: after maturity date Nesplacený úvěr mil. Kč Outstanding credit mill. CZK 23

24 1.2 Vybrané ukazatele ekonomiky nemocnic podle zřizovatele v roce 2010 Selected economic indicators of hospitals by founder in 2010 Nemocnice / Hospitals nestátní / non-state Ukazatel Indicator Vyjádřeno v/jako Unit státní 1) state 1) krajské (p.o.) regional obecní a městské (p.o.) municipal and city řízené jinou právnickou osobou, církevní managed by other legal entity, ecclesiastical Nesplacený leasing mil. Kč Unpaid leasing mill. CZK Dlouhodobý majetek celkem 4) mil. Kč Long-term assets total 4) mill. CZK Dlouhodobý hmotný majetek 5) mil. Kč Long-term tangible assets 5) mill. CZK 1) Zřizovatel MZ a ostatní centrální orgány 1) Founder MH and other central organs 2) Včetně ZZ ukončených v průběhu sledovaného období 2) Including health facilities terminated during the observation period 3) Poměr hospodářského výsledku k nákladům 3) Economic outcome to cost ratio 4) V účetní hodnotě 4) In book value 5) V pořizovacích cenách 5) In purchase prices 24

25 1.3 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospital Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Náklady Costs Výnosy Revenues Hospodářský výsledek Economic outcome Nákladová rentabilita v % 2) Profit to cost ratio in % 2) MZ ,7 MH , , ,4 Krajské (p.o.) ,3 Regional , , ,4 Obecní ,1 a městské (p.o.) ,4 Municipal ,2 and city ,2 Řízené jinou práv. osobou, církevní ,4 Managed by other ,0 legal entity, ,7 ecclesiastical ,0 Řízené ostatními centrálními orgány ,1 Managed by other ,0 central organs , ,1 25

26 1.3 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospital Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Náklady Costs Výnosy Revenues Hospodářský výsledek Economic outcome Nákladová rentabilita v % 2) Profit to cost ratio in % 2) Celkem ,1 Total , , ,2 1) Zahrnuty nemocnice - právnické osoby, které odevzdaly výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ (včetně ukončených v průběhu sledovaného období) 1) Only those hospitals (physical entities) included, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities (including those terminated during the observation period) 2) Poměr hospodářského výsledku k nákladům 2) Economic outcome to cost ratio 26

27 1.4 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle velikostní struktury (v mil. Kč) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by hospital size (mill. CZK) Kategorie podle počtu lůžek Category by number of beds Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Náklady Costs Výnosy Revenues Hospodářský výsledek Economic outcome Nákladová rentabilita v % 2) Profit to cost ratio in % 2) do ,6 up to , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,6 27

28 1.4 Vývoj nákladů, výnosů, hospodářského výsledku a nákladové rentability nemocnic podle velikostní struktury (v mil. Kč) Trends in costs, revenues, economic outcome and profit to cost ratio by hospital size (mill. CZK) Kategorie podle počtu lůžek Category by number of beds Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Náklady Costs Výnosy Revenues Hospodářský výsledek Economic outcome Nákladová rentabilita v % 2) Profit to cost ratio in % 2) Celkem ,1 Total , , ,2 1) Zahrnuty nemocnice - právnické osoby, které odevzdaly výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ (včetně ukončených v průběhu sledovaného období) 1) Only those hospitals (physical entities) included, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities (including those terminated during the observation period) 2) Poměr hospodářského výsledku k nákladům 2) Economic outcome to cost ratio 28

29 1.5 Vývoj nákladů na sledované nákladové položky nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in selected costs elements of hospitals by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospitals Rok Year Léčiva Drugs Zdravot. prostředky Medical devices Krev Blood Potraviny Food Energie Energy Služby Services MZ MH Krajské (p.o.) Regional Obecní a městské (p.o.) Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total

30 1.5 Vývoj nákladů na sledované nákladové položky nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in selected costs elements of hospitals by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospitals Rok Year Osobní náklady Personnel costs MZ MH Krajské (p.o.) Regional Obecní a městské (p.o.) Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total ) Do roku 2008 zahrnuto v položce Ostatní náklady Odpisy Depreciation Ostatní náklady Other costs Prodané zboží 1) Goods sold 1) Náklady celkem Costs total 1) Until 2008 included in the entry 'Other costs' 30

31 1.6 Vývoj pohledávek a závazků nemocnic z obchodního styku nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Trends in trade receivables and trade payables of hospitals by founder (mill. CZK) Nemocnice Hospitals Rok Year Počet nemocnic 1) Number of hospitals 1) Pohledávky z obchodního styku Trade receivables celkem total po splatnosti after maturity date Závazky z obchodního styku Trade payables celkem total po splatnosti after maturity date MZ MH Krajské (p.o.) Regional Obecní a městské (p.o.) Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total ) Zahrnuty nemocnice - právnické osoby, které odevzdaly výkaz E (MZ) 6-02 o ekonomice ZZ (včetně ukončených v průběhu sledovaného období) 1) Only those hospitals (physical entities) included, which submitted E (MZ) 6-02 report about the economics of medical facilities (including those terminated during the observation period) 31

32 2.1 Výnosy nemocnic podle zřizovatele Hospital revenues by founder v tom / including výnosy / revenues Nemocnice Výnosy celkem Revenues total od ZP from HIC od státních orgánů from state organs mimo ZP od občanů ČR except HI from citizens of CR mimo ZP od cizinců except HI from foreigners z prodaného zboží from goods sold v mil. Kč MZ Krajské (p.o.) Obecní a městské (p.o.) Řízené jinou práv. osobou, církevní z toho: krajské, obecní obchodní společnosti Řízené ostatními centrálními orgány Celkem MZ ,2 0,0 1,1 0,4 7,9 Krajské (p.o.) ,9 0,1 2,6 0,1 8,1 v % Obecní a městské (p.o.) Řízené jinou práv. osobou, církevní z toho: krajské, obecní obchodní společnosti Řízené ostatními centrálními orgány ,1 0,2 2,1 0,3 6, ,9 0,1 2,4 0,2 6, ,8 0,1 2,2 0,2 7, ,2 0,4 2,4 0,4 3,3 Celkem ,7 0,1 1,8 0,3 7,1 32

33 v tom / including 2.1 Výnosy nemocnic podle zřizovatele Hospital revenues by founder provozní dotace od zřizovatele operating subsidies from founder dary donations granty grants ostatní others Hospitals mill. CZK MH Regional Municipal and city Managed by other legal entity, ecclesiastical o. w.: regional, municipal trading companies Managed by other central organs Total % 1,2 0,3 0,8 6,2 MH 1,9 4,3 0,0 2,0 Regional 3,2 0,5 0,0 4,4 Municipal and city 1,2 0,4 0,0 6,5 Managed by other legal entity, ecclesiastical 1,6 0,3 0,0 6,8 o. w.: regional, municipal trading companies 25,6 0,1 0,4 10,3 Managed by other central organs 2,0 0,8 0,4 5,9 Total 33

34 2.2 Vybrané druhy výnosů nemocnic podle jejich velikostní struktury (v mil. Kč) Selected types of hospital revenues by their size (mill. CZK) z toho / o. w. Kategorie podle počtu lůžek Category by number of beds Výnosy celkem Revenues total od ZP from HIC od státních orgánů from state organs výnosy / revenues mimo ZP od občanů ČR except HI from citizens of CR mimo ZP od cizinců except HI from foreigners z prodaného zboží from sold goods provozní dotace operating subsidies do 99 up to Celkem Total 34

35 2.3 Meziroční porovnání výnosů nemocnic Year-to-year comparison of hospital revenues výnosy / revenues v tom / including Rok Year Výnosy celkem Revenues total od ZP from HIC od státních orgánů from state organs mimo ZP od občanů ČR except HI from citizens of CR mimo ZP od cizinců except HI from foreigners z prodaného zboží from sold goods provozní dotace operating subsidies dary donations granty grants ostatní others mil. Kč / mill. CZK Index (2009=100) 102,5 103,8 111,1 100,4 90,7 93,3 103,9 183,1 89,2 93, ,7 0,1 1,8 0,3 7,8 1,9 0,4 0,4 6, ,7 0,1 1,8 0,3 7,1 2,0 0,8 0,4 5,9 % 35

36 3.1 Výnosy nemocnic podle druhů zdravotní péče Hospital revenues by the type of health care v tom výnosy z including revenues from Nemocnice Hospitals Mil. Kč Mill. CZK % Celkové výnosy 1) Revenues in total 1) lůžkové péče in-patient care ambulantní péče out-patient care zdravotní dopravy medical transport jiné zdravotní péče other health care nezdravotních výkonů non-medical services MZ MH Krajské (p.o.) Regional Obecní a městské (p.o.) Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical z toho: krajské, obecní obchodní společnosti o. w. regional, municipal trading companies Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total mil. Kč % 47,5 26,7 0,1 16,3 5,5 mil. Kč % 49,5 21,7 1,0 18,9 1,4 mil. Kč % 60,1 18,3 1,0 12,1 2,8 mil. Kč % 55,3 22,4 0,9 13,7 3,7 mil. Kč % 53,9 21,5 0,6 15,8 4,1 mil. Kč % 43,2 16,9 0,1 3,4 0,0 mil. Kč % 51,0 24,0 0,6 15,2 4,2 1) Není součtem jednotlivých položek 1) Not a sum of individual items 36

37 3.2 Meziroční porovnání výnosů nemocnic podle druhů zdravotní péče (v mil. Kč) Year-to-year comparison of hospital revenues by type of health care (mill. CZK) v tom výnosy z / including revenues from Rok Year Celkové výnosy 1) Revenues in total 1) lůžkové péče in-patient care ambulantní péče out-patient care zdravotní dopravy medical transport jiné zdravotní péče other health care nezdravotních výkonů non-medical services Index (2009=100) 102,5 101,9 110,2 109,9 93,4 85,2 1) Není součtem jednotlivých položek 1) Not a sum of individual items 3.3 Meziroční porovnání struktury výnosů nemocnic podle druhů zdravotní péče Year-to-year comparison of revenue structure of hospitals by type of health care Rok Year Celkové výnosy (v mil. Kč) Revenues in total (mill. CZK) lůžkové péče in-patient care v tom výnosy z (v %) / including revenues from (%) ambulantní péče out-patient care zdravotní dopravy medical transport jiné zdravotní péče other health care nezdravotních výkonů non-medical services ,3 22,4 0,6 16,6 5, ,0 24,0 0,6 15,2 4,2 37

38 4.1 Tržby nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Hospital revenues by founder (mill. CZK) Tržby od zdravotních pojišťoven Revenues from health insurance companies Nemocnice Výnosy celkem Revenues total celkem total lůžková péče in-patient care v tom / including ambulantní péče out-patient care doprava medical transport jiná zdravotní péče other health care MZ Krajské (p.o.) Obecní a městské (p.o.) Řízené jinou práv. osobou, církevní z toho: krajské, obecní obchodní společnosti Řízené ostatními centrálními orgány Celkem Meziroční porovnání tržeb nemocnic (v mil. Kč) Year-to-year comparison of hospital revenues (mill. CZK) Tržby od zdravotních pojišťoven Revenues from health insurance companies v tom / including Rok celkem total lůžková péče in-patient care ambulantní péče out-patient care doprava medical transport jiná zdravotní péče other health care Index (2009=100) 103,8 102,8 111,5 87,3 93,4 38

39 celkem total Tržby mimo zdravotní pojištění 1) Revenues except health insurance companies 1) lůžková péče in-patient care ambulantní péče out-patient care MH Regional Municipal and city Tržby nemocnic podle zřizovatele (v mil. Kč) Hospital revenues by founder (mill. CZK) v tom / including doprava medical transport jiná zdravotní péče other health care nezdrav. výkony nonmedical services Hospitals Managed by other legal entity, ecclesiastic o. w. regional, municipal trading companies Managed by other central organs Total 1) Zahrnuty tržby od státních orgánů, tržby mimo ZP - občané ČR, tržby mimo ZP - cizinci 1) Including revenues from state organs, revenues except HI - citizens of CR, revenues except HI - foreigners celkem total Tržby mimo zdravotní pojištění 1) Revenues except health insurance companies 1) lůžková péče in-patient care ambulantní péče out-patient care 4.2 Meziroční porovnání tržeb nemocnic (v mil. Kč) Year-to-year comparison of hospital revenues (mill. CZK) v tom / including doprava medical transport jiná zdravotní péče other health care nezdrav. výkony nonmedical services ,4 100,8 113,5 55,0 93,2 85,1 Index (2009=100) Year 1) Zahrnuty tržby od státních orgánů, tržby mimo ZP - občané ČR, tržby mimo ZP - cizinci 1) Including revenues from state organs, revenues except HI - citizens of CR, revenues except HI - foreigners 39

40 4.3 Výnosy nemocnic od ZP připadající na zaměstnance podle zřizovatele (v tis. Kč) Hospital revenues from health insurance companies per 1 employee by founder (thous. CZK) Nemocnice Hospitals Počet nemocnic Number of hospitals na 1 zaměstnance per 1 employee Výnosy od ZP Revenues from health insurance companies na 1 lékaře a zubního lékaře per 1 physician and dentist na 1 SPBD per 1 general nurse and midwife MZ / MH 19 Krajské (p.o.) 24 Regional Obecní a městské (p.o.) 17 Municipal and city Řízené jinou práv. osobou, církevní Managed by other legal entity, ecclesiastical z toho krajské, obecní obchodní společnosti o. w. regional, municipal trading companies Řízené ostatními centrálními orgány Managed by other central organs Celkem Total