KRAJSKÝ Ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Transkript

1 KRAJSKÝ Ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENi PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENi OBci č.j.: KUJCK 17421/2010 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010 Obec Drahotěšice, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Drahotěšice, Drahotěšice 36, Hluboká nad Vltavou Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání kontrolor Ing. Eva Pártlová Jana Káplová Zástupce územního celku: starosta účetní Josef Dolák Jaroslava Kubešová U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 7

2 KRAJSKÝ Ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKY ODBOR ODDĚLENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcí A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Drahotěšice za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Hlavní kniha Závěrečný účet Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Rozpočtová opatřen í Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Výkaz zisku a ztráty Schválený rozpočet Návrh rozpočtu Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Popis písemnosti analytická předvaha za období říjen 2010 za rok 2010 projednán v ZO dne se souhlasem s celoročním hospodařením "bez výhrad", zveřejněn od do Kupní smlouva ze dne uzavřena mezi obcí Drahotěšice a FO na prodej pozemku p.č. 461/14 o výměře 69 m2, k.ú. Drahotěšice, kupní cena ve výši ,- Kč, právní účinky vkladu vznikly dnem Záměr prodeje schválen v ZO dne Záměr zveřejněn od do Prodej pozemku a kupní cena odsouhlasena v ZO dne Kupní cena uhrazena dne , PPD č. 124 ze dne , ze dne , částka ,- Kč. Z majetku obce odúčtováno dne v účetní hodnotě, účetní doklad č č. 1 schváleno v ZO dne ke dni Zpráva o plnění přijatých opatření ze dne ke dni došlá č ze dne , dodavatel DAŇHEL AGRO e.s., částka ,- Kč, ocelová vrata, stožár na volejbal, předpis č. 10/ ze dne , /321300, uhrazena dne , výpis KB a.s. č. 92, úč. dokolad č ze dne , 3421, pol na rok 2010 schválen v ZO dne jako přebytkový, příjmy ,- Kč, výdaje ,- Kč, přebytek ,-Kč. na rok 2010 zveřejněn od do Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků - dopis doručen na KÚ dne došlá č ze dne , dodavatel AMIDO - letecké snímky s.r.o., částka 7.650,- Kč, letecký panoramatický snímek, předpis č. 10/ ze dne , /321300, zařazeno na 028, uhrazena dne , výpis KB a.s. č. 28, úč. doklad č ze dne , 6171, pol Kupní smlouva ze dne uzavřena mezi obcí Drahotěšice a FO na prodej pozemků p.č. 309/18 o výměře 146 m2 a p.č. 2004/26 o výměře 161 m2, k.ú. Drahotěšice, kupní cena ve výši ,- Kč, právní účinky vkladu vznikly dnem U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 7

3 Záměr zveřejněn od do Prodej pozemku a kupní cena odsouhlasena v ZO dne Kupní cena uhrazena dne , PPD č. 96 ze dne , ze dne , částka ,- Kč. Zápisy z jednání finančního kontrolního výboru Pokladní doklad Rozvaha Rozpočtový výhled Výkaz pro hodnocení rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Příloha rozvahy Hlavní kniha Rozpočtová opatřen í plnění Inventurní soupis majetku a závazků a Z majetku obce vyřazeno dne v účetní hodnotě, účetní doklad č FV ze dne KV ze dne za , od č. 101 do č. 111, účetní doklady až ke dni na období ke dni ke dni ke dni ke dni analytická předvaha za období prosinec/2010 č. 2 schváleno v ZO dne č. 3 schváleno v ZO dne došlá č ze dne , dodavatel SOVT-RADIO spol. s.r.o., za PC Acer Aspire One, částka ,- Kč, předpis fa dokl. č ze dne , 501/321, uhrazena dne , výpis KB a.s. č. 52, účetní doklad č ze dne , zařazeno do majetku na 022 -počítač k bezdrátovému rozhlasu. Příkaz k provedení inventarizace k ze dne , inventarizační komise, podpisové vzory. Zápis o provedení inventarizace ze dne Inventurní soupisy účtů 019, 041, 042, 051, 022, 028, 132, 231, 311, 314, 336,342, 374, 388. došlá č ze dne , dodavatel Stavitelství Briezstienský s.r.o., Oprava kanalizace u domu č.p. 128, částka ,- Kč, předpis fa dokl. č ze dne , uhrazena dne , výpis KB e.s. č. 125, úč. doklad č ze dne , 6171, pol B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Drahotěšice za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 7

4 obec nevykonává podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nemá uzavřenou o sdružených prostředcích 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec neobdržela tyto prostředky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec s majetkem státu nehospodaří 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu obec uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec za tyto závazky neručí 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o koupii, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.). U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 7

5 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Územní celek neprovedl dokladovou inventuru. Dokladová inventura účtů 042, 314 nebyla doložena doklady, které by prokazovaly výši zůstatku těchto účtů k Dokladová inventura účtu 403 nebyla provedena, i když tento vykazuje k zůstatek ve výši , - Kč. Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 1 písmo b) C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Bvly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, 17 odst. 7 Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením dle zákona a to buď: a) souhlas s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme územní samosprávný celek a svazek obcí opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků; přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily územnímu samosprávnému celku nebo svazku obcí škodu. NAPRAVENO (dne: ) ZO dne projednalo závěrečný účet za rok 2009 spolu se Zprávou o výsledku hospodaření obce za rok 2009 a přijalo opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků. Závěrečný účet za rok 2009 byl projednán se souhlasem s celoročním hospodařením "bez výhrad". b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 pism. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, 2, 4 a 15 odst. 1 Finanční hospodaření územního celku nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem. Kontrolou výkazu FIN 2-12M ke dni bylo zjištěno překročení některých výdajových paragrafů a položek rozpočtu, např. 1031, pol SR O, UR O, skutečnost ,- Kč, 3111, pol SR O, UR O, skutečnost ,- Kč, 3421, pol SR O, UR O, skutečnost ,- Kč, 6171, pol SR O, UR O, skutečnost , - Kč. NAPRAVENO (dne: ) Napraveno rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným v ZO dne U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 7

6 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem čús ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 701 bod 5.2. a 5.4. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. Kontrolou kupní smlouvy ze dne na prodej pozemků p.č. 309/18 o výměře 146 m2 a p.č. 2004/26 o výměře 161 m2, k.ú. Orahotěšice, kupní cena ve výši ,- Kč, právní účinky vkladu vznikly dnem Z majetku obce byly pozemky vyřazeny dne v účetní hodnotě, účetní doklad Č Nebyl dodržen datum uskutečnění účetního případu, t.j NENAPRAVENO II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2010 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.J III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 5,91 % 3,43 % 0% Drahotěšice, dne 16. března 2011 Ing. Eva Pártlová kontrolor pověřený řízením přezkoumání KRAJSKÝ úřad JIHO~ESJ.(Ý ~ Odbor ekonom""'7 odd6len1 prezkumu a metodiky ~ holpodelenl obd ( U Z1mnlho stadionu 1952/2 I České Budlllovk:8 -./ 11 ' podpis a razítko / Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 7

7 S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byl(a) seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Josef Dolák starosta podpis a razítko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Ing. Eva Pártlová řízením přezkoumání 2 1 x Obec Drahotěšice Josef Dolák starosta Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě O výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkou mávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 7