Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce BREZI. Ič: za rok Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Březí Říčany u Prahy

Transkript

1 Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /20 12/KUSK /2013/KUSK Stejnopis č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce ", BREZI Ič: za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb.. o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. ho podaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Březí Říčany u Prahy Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Dana Matějková Bc. Marie Koudelná (dne ) Bc. Simona Marková (dne ) Zástupci obce: Augustin Oppl - starosta obce Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením * 2 zák. Č. 420/2004 Sb.. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled na roky na roky sch álen zastupitelstvem obce dne Návrh rozpočtu ze dne II Schválený rozpočet ze dne II. schválen zastupitelstvem obce jako vyrovnaný Rozpočtová opatření č. I schválené zastupitelstvem obce dne č.2 schválené zastupitelstvem obce dne č.3 schválené zastupitelstvem obce dne Závěrečný účet zveřejněn od do schválený zastupitelstvem obce dne s vyjádřením "bez výhrad" Účtový rozvrh roku 2012 Hlavní kniha za období OI - 09/ dle potřeby Výkaz zisku a ztráty za období OI /2012 Příloha rozvahy za období OI /2012 Rozvaha za období OI - 09/ /2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu za období 01-09/2012, 12/2012 Inventurní soupis majetku a závazků Inventurní soupisy majetku a závazků k Výpisy z katastru nemovitostí č LV Inventarizační Zpráva ze dne Evidence majetku vedena v programu TRIADA Bankovní výpis k účtu č /0600 vedenému u GE Money Bank a.s. od výpisu č. 2012/57 ze dne do výpisu č. 2012/79 ze dne a dále od výpisu č. 2012/136 ze dne do výpisu č. 2012/147 ze dne k účtu č /0600 vedenému u GE Money Bank a.s. výpis č. 2012/6 ze dne a výpis č ze dne k účtu č /7950 vedenému u Raiffeisen Stavební Spořitelna výpis č. 1 ze dne Pokladní doklad výdajové a příjmové pokladní doklady od P ze dne do V ze dne a dále od PI ze dne do VI ze dne Pokladní kniha (deník) za období květen a červen, prosinec skonto pokladní hotovosti provedené dne se zůstatkem ve výši Kč ,- souhlasí se zůstatkem uvedeným v pokladní knize (č. V ze dne ) 2

3 Účetní doklad k účtu Č /0600 vedenému u GE Money Bank a.s. doklad Č ze dne a doklad Č ze dne k účtu Č /0600 vedenému u GE Money Bank a.s. od dokladu Č ze dne do dokladu Č ze dne a dále od dokladu Č ze dne do dokladu Č ze dne od dokladu ze dne do dokladu Č ze dne k účtu Č /7950 vedenému u Raiffeisen Stavební Spořitelna doklad Č ze dne Kniha odeslaných faktur evidence a úhrady od Č do Č dle potřeby Kniha došlých faktur evidence a úhrady od Č do č dle potřeby Odměňování členů zastupitelstva výše stanovených měsíčních odměn na rok 2012 neuvolněných členů zastupitelstva obce na základě rozhodnutí zastupitelstva obce ze dne stanovena v souladu s Nařízením vlády Č. 37/2003 b., v platném znění Výplatní listiny za období duben až k ěten Smlouvy o dílo Smlouva o dílo ze dne územní plán Březí. cena díla činí Kč ,- bez DPH Dohody o provedení práce ze dne l pí H.O., úklid OU Březí. 36 hodin ze dne p. M.T.. sekání trávy dle dispozic staro ty obce Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o věcném břemeni ze dne uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouva o věcném břemen i ze dne uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Smlouva nájemní Č. 2/2012 ze dne záměr nájmu zveřejněn od do Smlouvy nájemní Smlouva nájemní Č. 2/2012 na nájem č.p. 70 a pozemek p.č. 70/23 ze dne uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne Zápisy z jednání za tupitelstva včetně usnesení ze dne , , , (nepřezkoumá áno, použito podpůrně) V kontrolovaném období obec Březí, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek. neuzavřela kupní. směnnou. darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku. smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace). smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku. smlouvu o při toupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace. neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost. uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). 3

4 B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Březí: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - poru ~eny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.3., nebot': Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu. Hospodářský výsledek za rok 2011 nebyl k (ani k ) přeúčtován z účtu 431 (Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení) na účet 432 ( erozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let). Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizací majetku a závazků 7 odst. 2, neboť: Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí, neboť inventarizační soupis účtu 902 (Jiný drobný dlouhodobý majetek) vykazuje celkovou částku Kč předložená Příloha rozvahy u účtu 902 k vykazuje částku Kč Jedná se o nezaúčtovaný majetek na účet 902 dle inventurních identifikátorů č ohřívač vody, 35 - vozík posypový a 36 - externí HOD. Inventarizační soupis účtu 042 ( edokončený dlouhodobý hmotný majetek) vykazuje celkovou částku Kč ,-. předložená Rozvaha účtu 042 k vykazuje částku Kč C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou e provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 8, neboť: Ve výkazu Příloha k je nesprávně vykázán: účet Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv ve výši mínus Kč ,55 účet Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku ve výši Kč ,42 účet Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku ve výši Kč APRAVE O Předložení Přílohy rozvahy k 31./2.20/2 kde uvedené účtyjsou nulové. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4

5 DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Březí za rok 2012 podle: 2 a 9 3 zákona Č. 420/2004 Sb.. ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (9 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.) Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí u účtu 902 (Jiný drobný dlouhodobý majetek) a účtu 042 (Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek). Hospodářský výsledek za rok 20 II nebyl přeúčtován z účtu 431 (Výsledek hospodaření ve schval ovacím řízení) na účet 432 ( erozdělený zisk. neuhrazená ztráta minulých let). Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,62 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,25 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0.- Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0.- Kč. Březí

6 Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ s fředoce KÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly \50 2\ Praha 5, Zborovská ť/ Bc. Dana Matějková H kontrolor P7ny řízenim přezkoumáni -i..c.: Bc. Simona Marková kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumáni na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech. přičemž e stejnopis Č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Březí o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, p. Augustin Oppl, starosta obce. Augustin Oppl starosta obce Březí Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. I písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu 6

7 orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu u tano ení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona Č Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Dana Matějková obec 2 1 x Březí Augustin Oppl 7