o hospodaření Komerční banky k

Transkript

1 Zpráva o hospodaření Komerční banky k

2 MAKROEKONOMICKÝ VÝVOJ V PRVNÍM ČTVRTLETÍ 2001 V prvním čtvrtletí 2001 pokračoval silný růst domácí poptávky. Produkce průmyslu i stavebnictví rostla dvoucifernými tempy: 10,0 % a 15,0 % meziročně. Růst v průmyslu je koncentrován do zpracovatelských oborů, primární průmysl víceméně stagnuje. Ve stavebnictví je oživení prozatím omezeno na velké investiční stavebnictví, zatímco recese v malém stavebnictví stále přetrvává. Maloobchodní prodeje rostly v první čtvrtletí tempem 3,5 %. Potvrzuje se tak, že hospodářský růst bude po celý rok tažen především domácí investiční poptávkou zatímco růst spotřebitelské poptávky bude i v roce 2001 mírný. Růst HDP za první čtvrtletí dosáhne přibližně 3,5 %. Rostoucí hospodářství nasává nové pracovní síly: míra nezaměstnanosti ke konci prvního čtvrtletí dosáhla 8,7 % a poměr mezi počtem nových pracovních míst a počtem uchazečů o zaměstnání se i nadále zlepšuje. Vysoká poptávka po průmyslové a stavební produkci prozatím nevyprovokovala výraznější inflační tlaky. Růst cen v průmyslu ke konci března 2001 dosáhl 4,1 %, což proti předešlému roku představuje citelné zpomalení. Růst průmyslových cen podle očekávání začíná silněji konvergovat k vývoji spotřebitelských cen; ke konci března 2001 byl meziroční růst indexu spotřebitelských cen přesně stejný jako růst produkčních cen. Silná domácí poptávka na druhé straně dále podporuje růst dovozů a prohlubování obchodního schodku. Za první čtvrtletí dosáhlo pasivum obchodní bilance 31,1 mld. Kč a bylo o 12 mld. Kč. vyšší, než za první čtvrtletí roku Schodek běžného účtu tak v prvním čtvrtletí pravděpodobně přesáhne 5 % HDP. Jestliže se i v následujících měsících potvrdí nepříznivé zprávy o zpomalování hospodářského růstu v SRN a ceny ropy se udrží na hladině cca 28 USD za barel, lze očekávat další prohlubování deficitu zahraničního obchodu a s tím spojený tlak na depreciaci koruny. Celkově lze pro rok 2001 očekávat mírné zrychlení hospodářského růstu na 3,5 %. Průmysl poroste minimálně stejným tempem jako v roce 2000 přibližně 5 %, stavebnictví zrychlí na 7 %. Pokud nebude mít zpomalení západoevropské poptávky šokový charakter, dosáhne schodek obchodní bilance opět přibližně 130 mld. Kč. To by znamenalo mírné snížení schodku běžného účtu vzhledem k HDP na 4,5 %. 2

3 HLAVNÍ UDÁLOSTI Hlavní událostí prvního čtvrtletí letošního roku byla bezesporu privatizace banky. Prodej 60% majetkového podílu státu v bance během prvních třech měsíců roku 2001 výrazně pokročil. Čtyři významné mezinárodní bankovní instituce zahájily v lednu due diligence, jejímž cílem bylo detailní ocenění banky, které se stalo východiskem pro předložení závazné nabídky na koupi státního podílu. Prvním bodem due diligence byly prezentace představenstva potenciálním investorům. Souběžně s nimi byl zpřístupněn Data Room, ve kterém měli investoři k dispozici přes šest tisíc dokumentů postihujících aktivity Komerční banky i jejích dceřiných a přidružených společností. Od ledna měli potenciální investoři možnost seznámit se i s kvalitou řízení banky prostřednictvím one-to-one pohovorů s vrcholovým managementem jak na centrále, tak v pobočkové síti. Poslední fází due diligence byla analýza úvěrové dokumentace. Od poloviny března mohli investoři zkoumat úvěrové dokumenty a úvěrové procesy přímo v jednotlivých pobočkách banky. Dne 28. března 2001 se konala řádná Valná hromada Komerční banky. Akcionáři na ní přijali nové znění stanov banky, které tak byly uvedeny do souladu s novelou Obchodního zákoníku platnou od 1. ledna Nejvýznamnější změny se týkaly zpřesnění působnosti orgánů banky. Valná hromada dále přijala zpřesňující úpravy pravidel akciového motivačního programu, který byl schválen na řádné Valné hromadě Banka k uzavřela všechny své zahraniční reprezentace. Jednalo se o reprezentace v Londýně, Frankfurtu nad Mohanem, Varšavě a v Budapešti. Uzavření reprezentací přinese v příštích letech úsporu provozních nákladů banky a v žádném případě neovlivní mezinárodní obchodní styky Komerční banky, které byly a nadále budou zajišťovány prostřednictvím vlastního korespondenčního bankovnictví. OBCHODNÍ AKTIVITY Probíhající proces privatizace neovlivnil kvalitu služeb poskytovaných klientům. Na první čtvrtletí připravila banka celou řadu nových služeb a zlepšení. Ke konci března byla ukončena pilotní fáze nového produktu mojebanka. Od prvního dubna 2001 Komerční banka nabízí na internetové adrese klientům služby internetového bankovnictví již ve standardním provozu. Nabídka služeb internetového 3

4 bankovnictví Komerční banky je primárně určena pro malé a střední podniky a právnické osoby - podnikatele. V současné době je specialisty banky připravována verze určená pro širokou základnu drobných klientů - fyzických osob. Od 26. února 2001 Komerční banka nabízí novou službu - dobíjení Oskaret prostřednictvím bankomatů Komerční banky. Kromě dobíjení karet mohou zájemci prostřednictvím bankomatů rovněž provést úhradu faktury nebo jiných služeb mobilního operátora. Spolu s dceřinou společností Komerční pojišťovnou připravila banka společný produkt - kolektivní pojištění úvěrů. Sjednáním spotřebitelského úvěru je klient automaticky zařazen do kolektivního pojištění bez povinnosti platit pojistné. Produkt zahrnuje pojištění pro případ smrti, plné invalidity, pracovní neschopnosti a ztráty zaměstnání. V rámci vzniku vyšších územně správních celků začala od ledna Komerční banka nabízet krajům kromě běžného účtu i tzv. povolený debet. Každý z krajů si může zvolit jednu ze čtyř variant výše povoleného debetu, maximálně 25 mil. Kč. Debet se poskytuje na dobu 12 měsíců. VÝSLEDKY PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT Komerční banka po několika letech ztrátového hospodaření vytvořila v prvním čtvrtletí roku 2001 čistý zisk po zdanění ve výši 1,3 mld. Kč. Tento pozitivní výsledek byl odrazem meziročního zvýšení provozního zisku, tj. zisku před tvorbou rezerv na ztráty z úvěrů a daní z příjmů, o 7,3 % při výrazně nižší tvorbě rezerv a opravných položek (pokles o 59,1 %) a nižším daňovém zatížení (pokles o 68,8 %). Hlavními faktory obratu k ziskovému hospodaření byly restrukturalizační program, který zahájilo nové představenstvo v polovině roku 2000, a státní podpora ve formě vyvedení špatných úvěrů do Konsolidační banky a ve formě garance k části úvěrového portfolia. Čisté úrokové výnosy se ve srovnání s prvním čtvrtletím loňského roku zvýšily o 6,9 % na hodnotu 3,0 mld. Kč. Tento výsledek je odrazem růstu přijatých úroků (o 3,1 %), který o 2,8 p. b. převýšil růst placených úroků. Růst přijatých úroků byl vyvolán především růstem úroků přijatých od bank o 61,7 % z důvodu poskytnutí refinančního úvěru Konsolidační bance v souvislosti s vyvedením nebonitních pohledávek a dále z důvodu vyšších investic na 4

5 mezibankovním trhu. Čisté úrokové výnosy z mezibankovních operací dosáhly k výše 2,2 mld. Kč a tvořily tak 73 % čistých úrokových výnosů. Úroky přijaté od klientů naopak meziročně poklesly, a to o 27,1 %. Příčinou tohoto vývoje byl pokles úvěrového portfolia po již zmiňovaném vyvedení nebonitních pohledávek do společnosti Konpo v březnu Čisté úrokové výnosy za první čtvrtletí 2001 byly negativně ovlivněny poklesem tržních úrokových sazeb, na který banka reagovala snižováním referenční sazby. Referenční sazba Komerční banky k dosáhla hodnoty 5,2 %. Čistá úroková marže k činila 3,55 %. Do položky čisté poplatky a provize jsou od 1. ledna 2001 zahrnovány v důsledku změny metodiky účtování i kurzové provize z hladkých a dokumentárních plateb (původně součástí položky zisk z obchodování) a ze směnárenských operací (dříve v položce ostatní výnosy). Výsledky roku 2000 jsou přepočteny na srovnatelnou bázi. Čisté poplatky a provize za první tři měsíce 2001 dosáhly 1,9 mld. Kč a ve srovnání s prvním čtvrtletím loňského roku vzrostly o 13,1 %. K dosáhly čisté poplatky a provize bez kurzových provizí 1,3 mld. Kč. Tento výsledek byl pozitivně ovlivněn poplatky přijatými od klientů, které tvoří dominantní 97% podíl na celkových přijatých poplatcích, a které meziročně vzrostly o 22 %. V důsledku změny cenové strategie u vybraných produktů a služeb výrazně rostou poplatky přijaté od klientů již od 3. čtvrtletí roku Současně se do meziročního růstu čistých poplatků a provizí pozitivně promítla úspora poplatků placených klientům v souvislosti s ukončením sekuritizační transakce v dubnu Kurzové výnosy z hladkých a dokumentárních plateb ke konci března 2001 dosáhly 340 mil. Kč, kurzové výnosy ze směnárenských operací činily 210 mil. Kč. Zisk z obchodování zahrnuje výsledky banky z obchodování s cennými papíry bez výnosů z majetkových účastí (viz ostatní výnosy), výsledky obchodování s úrokovými a komoditními deriváty a výsledky banky v oblasti kurzových zisků a ztrát z cizoměnových operací s výjimkou hladkých, dokumentárních a směnárenských operací (viz poplatky a provize). V 1. čtvrtletí 2001 bylo dosaženo zisku z obchodování ve výši 340 mil. Kč, což ve srovnání se stejným obdobím předchozího roku představuje pokles o 50,9 %. Na dosaženém výsledku se hlavní měrou podílelo obchodování s cennými papíry, kde zisk banky činil 226 mil. Kč. Příznivý výsledek úrokových a komoditních derivátů ve výši 128 mil. Kč byl výrazně ovlivněn lednovým nárůstem reálné hodnoty z části daným reklasifikací zajišťovacích operací v rámci 5

6 implementace nové účetní metodiky IAS 39 od Zisk z komoditních derivátů se na celkovém výsledku podílel pouze zanedbatelně (2 mil. Kč). Devizová oblast v rámci zisku z obchodování zahrnuje již pouze dealerské nederivátové obchody, přecenění zůstatků cizoměnových účtů, spotové operace a měnové deriváty. Tyto operace jsou charakterizovány relativně vysokou volatilitou výsledků, za první tři měsíce roku 2001 přinesly ztrátu ve výši 14 mil. Kč. Ostatní výnosy v celkovém objemu 82 mil. Kč zaznamenaly pokles o 43,4 % ve srovnání s prvním čtvrtletím roku Převážnou část těchto výnosů tvoří výnosy z majetkových účastí, které ke konci března 2001 dosáhly hodnoty 68 mil. Kč. Meziroční nárůst čistých úrokových výnosů o 195 mil. Kč a meziroční pokles neúrokových výnosů o 199 mil. Kč při téměř stejné úrovni celkových výnosů vyústily v pokles podílu neúrokových výnosů na celkových výnosech banky k o 3,7 p. b. na 43,0 %. Provozní náklady vzrostly v absolutní výši oproti srovnatelnému období loňského roku o 175 mil. Kč, tj. o 8,2 %. Pokud vyloučíme vliv meziročního růstu spotřebitelských cen, dosáhne meziroční nárůst provozních nákladů 4 %. Významným faktorem tohoto nárůstu byla tvorba rezervy na provizní odměny divize Speciální obchody, jejímž cílem je zvýšení účinnosti vymáhání nebonitních pohledávek, a bonusy manažerů v březnu Do nárůstu nákladů v prvním čtvrtletí se promítl i nárůst dohadné položky na odvod do Fondu pojištění vkladů, výdaje spojené s privatizační due diligence a náklady na propagaci. Odpisy hmotného a nehmotného majetku a tvorba ostatních rezerv dosáhly ke konci 1. čtvrtletí 2001 objemu 486 mil. Kč. Hlavním důvodem poklesu položky oproti srovnatelnému období loňského roku o 352 mil. Kč, tj. o 42,0 %, byla úprava započtení leasingu do odpisů k ve výši 311 mil. Kč. Poměr nákladů k výnosům k činil 52,3 %. Tvorba opravných položek a rezerv na ztráty z úvěrů meziročně poklesla o více než 59 % na hodnotu 736 mil. Kč. Tento výsledek odráží nižší potřebu tvorby opravných položek a rezerv vzhledem k pozitivnímu vývoji kvality úvěrového portfolia. Zvýhodněné oprávkování a tvorba rezerv na aktiva spadající pod státní garanci má zatím na hospodářský výsledek banky neutrální vliv, jelikož Úřad pro hospodářskou soutěž zatím nevydal stanovisko k aplikaci státní garance, a banka proto zaúčtovala do všeobecných rezerv částku odpovídající zmíněné úspoře opravných položek a rezerv. 6

7 ROZVAHA Bilanční suma dosáhla k výše 401,7 mld. Kč a pohybovala se tak na srovnatelné úrovni jako na konci roku AKTIVA Objem hotovosti a pohledávek vůči centrální bance během prvních třech měsíců roku 2001 poklesl o 13,2 % na hodnotu 17,9 mld. Kč. Zůstatek této bilanční položky kolísá podle provozních potřeb banky a v souvislosti s vývojem objemu povinných minimálních rezerv u České národní banky. Povinné minimální rezervy nebyly ještě v 1. čtvrtletí roku 2001 úročeny. Objemově nejvýznamnější položkou na aktivní straně bilance zůstávají stejně jako na konci roku 2000 pohledávky za finančními institucemi, které ke konci března 2001 dosáhly objemu 183,6 mld. Kč. Jedná se tedy o nárůst od konce roku o 4,8 %. Hlavním důvodem tohoto vývoje bylo zvýšení zůstatku rychle likvidních REPO úvěrů, které se na celkovém objemu pohledávek vůči finančním institucím podílejí téměř 43 %. Objem pokladních a pokladničních poukázek k činil 1,6 mld. Kč, což představuje pokles oproti konci roku 2000 o 86,2 % především v souvislosti s větším využíváním jiných instrumentů peněžního trhu. Čistá hodnota úvěrů klientům vzrostla ve srovnání s koncem roku 2000 o 1,3 % na konečných 128,6 mld. Kč k Úvěry klientům brutto ke stejnému datu činily 151,1 mld. Kč. Podnikatelské úvěry, které i nadále tvoří dominantní podíl na klientských úvěrech, vzrostly v prvních třech měsících roku 2001 o 1,5 %. Významný nárůst hypotečních úvěrů (o 11,1 %) a spotřebitelských úvěrů (o 8,4 %) byl doprovázen zvýšením jejich podílu na celkovém objemu úvěrů klientům na 11 % k Při zásadním zpřísnění obezřetného přístupu k úvěrovým obchodům poskytla Komerční banka během 1. čtvrtletí 2001 nové úvěry v objemu 14,2 mld. Kč. Z hlediska vývoje kvality úvěrového portfolia za 1. čtvrtletí 2001 můžeme konstatovat, že se podíl standardních úvěrů na celkových klientských úvěrech zvýšil o 2,3 p.b. na konečných 48,4 %. Příčinami tohoto zvýšení byly částečně překlasifikace klientů z rizikovějších tříd. Adekvátně tomu se snížil podíl úvěrů nižších klasifikačních tříd. Podíl úvěrů pod zvláštní kontrolou (úvěry nestandardní, pochybné a ztrátové) na celkových klientských úvěrech se snížil o 2,2 p.b. na konečných 31,5 % a podíl ztrátových úvěrů na celkových klientských úvěrech o 1,9 p.b. na konečných 10,8 % k

8 Celkový objem klientských úvěrů byl ke konci března 2001 kryt opravnými položkami a všeobecnou rezervou ve výši 22,6 mld. Kč. Struktura úvěrového portfolia podle klasifikace (v mil.kč) stav k stav k objem rezervy objem rezervy Standardní Sledované Standardní a sledované celkem Nestandardní Pochybné Ztrátové Úvěry pod zvláštní kontrolou Všeobecné rezervy k úvěrům Ůvěry klientům celkem V důsledku změny metodiky IAS od bylo zavedeno nové členění portfolia cenných papírů na: cenné papíry k obchodování, cenné papíry k prodeji a cenné papíry držené do splatnosti. Pokles objemu cenných papírů držených do splatnosti ze 41,5 mld. Kč k na 10,5 mld. Kč k byl způsoben zmíněnou změnou metodiky vykazování, kdy z bývalého investičního portfolia byly vyčleněny cenné papíry k prodeji a cenné papíry držené do splatnosti a zařazeny do samostatných kategorií. Do nárůstu zůstatku portfolia cenných papírů k obchodování (dříve obchodní portfolio) od konce roku 2000 o 31,7 % na 4,1 mld. Kč na konci března 2001 se promítl především nákup dluhopisů emitovaných státem. Podíl obligací v portfoliu cenných papírů k obchodování dosahuje 73 % a v portfoliu cenných papírů k prodeji 57 %. PASIVA Závazky vůči finančním institucím dosáhly k hodnoty 37,9 mld. Kč, což představuje pokles od konce roku 2000 o 3,7 %. Hlavní podíl na snížení této kategorie má pokles zůstatků termínovaných vkladů u Komerční banky. U závazků vůči klientům došlo v 1. čtvrtletí 2001 ke snížení objemu, a to o 1,7 %, na 282,8 mld. Kč. Pokles zůstatku o 4,9 mld. Kč je především výsledkem lednového splácení 8

9 krátkodobých depozitních směnek vydaných Komerční bankou. Pokud jde o strukturu vkladů, došlo v 1. čtvrtletí ke změně ve prospěch termínovaných účtů, zatímco vklady splatné na požádání poklesly. Na zvýšení účetní hodnoty podřízeného dluhu v 1. čtvrtletí 2001 na 7,8 mld. Kč, tj. o 2,7 %, se promítlo posílení kurzu dolaru vůči koruně. Objem vlastních dluhopisů k činil 27,8 mld. Kč, což představuje nárůst od konce roku 2000 o 1,3 % Zvýšení hodnoty vlastního jmění o 6,6 % na 21,5 mld. Kč k odráží zaúčtování zisku v prvních třech měsících roku Ke konci března 2001 činil podíl vlastních zdrojů na bilanční sumě 5,4 %. Kapitálová přiměřenost banky podle metodiky BIS dosáhla k hodnoty 15,0 %. V dosažené hodnotě se příznivě odrazila tvorba zisku v 1. čtvrtletí. Podle metodiky ČNB dosáhla kapitálová přiměřenost 14,25 %. STRUKTURA AKCIONÁŘŮ Hlavní akcionáři Komerční banky, a. s., s podílem na základním jmění větším než 1 % (stav k ) Držitel akcií Počet akcií Podíl na základním jmění FOND NÁRODNÍHO MAJETKU ČESKÉ REPUBLIKY ,00% BANK OF NEW YORK ADR DEPARTMENT 1) ,97% BROWN BROTHERS HARRIMAN & Co., As Custodian ,71% CHASE IRELAND [NOMINEES] LIMITED ,41% STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY ,40% CHASE NOMINEES LIMITED ,37% OSTATNÍ AKCIONÁŘI ,14% 1) The Bank of New York ADR Department je s povolením ČNB držitelem akcií, ke kterým byly vydány globální depozitní certifikáty (GDR), jež jsou ve vlastnictví většího počtu investorů. 9

10 VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT KOMERČNÍ BANKY PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (v mil. Kč) (neauditováno) (neauditováno, reklasifikováno) Přijaté úroky Placené úroky Čisté úrokové výnosy Čisté poplatky a provize Zisk / (ztráta) z obchodování Ostatní výnosy Čisté provozní výnosy Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Zisk / (ztráta) před tvorbou rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů a daní z příjmů Tvorba rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů Zisk / (ztráta) před daní z příjmu Daň z příjmů Čistý zisk / (ztráta) za období ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE MEZINÁRODNÍCH ÚČETNÍCH STANDARDŮ (v mil. Kč) (neauditováno) (auditováno) Aktiva Hotovost, pohledávky vůči centrální bance a poštovním úřadům Pohledávky za finančními institucemi Pokladní a pokladniční poukázky Úvěry klientům (čisté) Cenné papíry k obchodování Cenné papíry k prodeji Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Cenné papíry držené do splatnosti Majetkové účasti Hmotný a nehmotný majetek (čistý) Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči finančním institucím Závazky vůči klientům Dluhopisy Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva Podřízený dluh Pasiva celkem Vlastní jmění Základní jmění Emisní ážio, rezervy a fondy Vlastní jmění celkem Pasiva a vlastní jmění celkem

11 VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT KOMERČNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚČETNICTVÍ ČESKÝCH BANK (v tis. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z cenných papírů s pevnými výnosy Náklady na úroky a podobné náklady v tom: úroky z cenných papírů s pevnými výnosy Výnosy z cenných papírů s proměnlivým výnosem a) výnosy z akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem 39 0 b) výnosy z majetkových účastí s podstatným vlivem c) výnosy z majetkových účastí s rozhodujícím vlivem 0 0 d) výnosy z majetkových účastí v přidružených subjektech Výnosy z poplatků a provizí Náklady na placené poplatky a provize Zisk (ztráta) z finančních operací Ostatní výnosy Všeobecné provozní náklady a) Náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální pojištění ac) zdravotní pojištění b) ostatní provozní náklady Tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému 0 0 majetku a) tvorba rezerv k hmotnému majetku 0 0 b) tvorba opravných položek k hmotnému majetku 0 0 c) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku 0 0 a) použití rezerv k hmotnému majetku 0 0 b) použití opravných položek k hmotnému majetku 0 0 c) použití opravných položek k nehmotnému majetku Ostatní náklady Tvorba opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky Použití opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky Tvorba opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a portfoliu do splatnosti 15. Použití opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a portfoliu do splatnosti 16. Tvorba ostatních opravných položek a rezerv Použití ostatních opravných položek a rezerv Daň z příjmů z běžné činnosti Zisk / ztráta z běžné činnosti za účetní období po zdanění 20. Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti Zisk nebo ztráta z mimořádné činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta za účetní období

12 ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE METODIKY ÚČETNICTVÍ ČESKÝCH BANK (v tis. Kč) AKTIVA Hrubá Úprava Čistá částka částka 1. Pokladní hotovost,vklady u emisních bank, poštovní šekové účty 2. Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky a) státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem b) jiné pokladní poukázky Pohledávky za bankami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva Pohledávky za klienty a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem určené k obchodování a) vydané bankami v tom: vlastní obligace b) vydané ostatními subjekty Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem určené k obchodování 7. Majetkové účasti s podstatným vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Ostatní finanční investice Nehmotný majetek a) zřizovací výdaje b) goodwill Hmotný majetek a) pozemky a budovy pro bankovní činnost b) ostatní Vlastní akcie Ostatní aktiva Upsané základní jmění splatné a nezaplacené Náklady a příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

13 PASIVA Závazky k bankám a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky ke klientům a) úsporné vklady v tom: splatné na požádání b) ostatní závazky v tom: splatné na požádání Vkladové cerifikáty a obdobné dluhopisy a) vkladové certifikáty b) ostatní Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) rezervy na standardní úvěry a na záruky b) rezervy na kurzové ztráty 0 0 c) rezervy na ostatní bankovní rizika 0 0 d) ostatní rezervy Podřízená pasíva Ostatní pasíva Základní jmění v tom: splacené základní jmění Ážiový fond Rezervní fondy a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím c) ostatní rezervní fondy Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku a) kapitálové fondy 0 0 b) ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 13. Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM PODROZVAHA Budoucí možné závazky k plnění celkem v tom: a) přijaté směnky/akcepty a indosamenty směnek b) závazky ze záruk c) závazky ze zástav Ostatní neodvolatelné závazky Pohledávky ze spotových, termínových a opčních operací 4. Závazky ze spotových, termínových a opčních operací