Příloha č. 1 Rozvaha

Transkript

1 Příloha č. 1 Rozvaha Označení AKTIVA Řád Rok a b c AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 002 B. Stálá aktiva (Dlouhodobý majetek) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software 007 Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládanch a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly (vklady) Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C. II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv 042 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

2 8. Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv 051 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení (a zdravotní pojištění) Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. Ostatní aktiva přechodné účty aktiv D. I. Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Označení PASIVA Řád Rok a b c PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly () Změny základního kapitálu 073 A. II. Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku (a závazků) 077 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 078 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ost. fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 084 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů 090 Ostatní rezervy 091 B. II. Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba 094

3 3. Závazky podstatný vliv 095 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné (dlouhodobé) závazky Odložený daňový závazek 102 B. III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv 106 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního zabezpečení Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry (Běžné bankovní úvěry) Krátkodobé finanční výpomoci 118 C. Ostatní pasiva přechodné účty pasiv C. I. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období 122

4 Příloha č. 2 vertikální a horizontální analýza Označení AKTIVA Horizontální analýza 2007 a b AKTIVA CELKEM 0,22 1,32 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Stálá aktiva (Dlouhodobý majetek) 9,12 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 1. Zřizovací výdaje 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3. Software Ocenitelná práva 5. Goodwill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 8. majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 9,15 1. Pozemky 11,37 19,0 0 19,0 8 52,9 1 Vertikální analýza ,38 36,78 30,19 40,23 36,62 30,03 2. Stavby 8,31 0,07 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16,52 31,0 3 Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Základní stádo a tažná zvířata 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný #DIV ,00 majetek /0! 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek 0,00 0,00 1. Podíly v ovládanch a řízených osobách 2. Podíly v účetních jednotkách podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 3. (vklady) 0,00 0,00 Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční 7. majetek C. Oběžná aktiva 3,46 10,8 4 59,00 61,17 68,71 C. I. Zásoby 2,63 9,24 23,87 23,29 25,78 1. Materiál 36,22 40, Nedokončená výroba a polotovary 4,15 11,9 6

5 3. Výrobky 16,40 Zvířata 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6. Dohadné účty aktivní 7. Jiné pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky 38,03 1. Pohledávky z obchodních vztahů 35,09 2. Pohledávky ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení (a zdravotní pojištění) 6. Stát daňové pohledávky 100,00 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 8. Dohadné účty aktivní 9. Jiné pohledávky 27,30 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 95,95 1. Peníze 33,93 2. Účty v bankách 96,86 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. Ostatní aktiva přechodné účty aktiv 227,90 D. I. Časové rozlišení 227,90 1. Náklady příštích období 257,58 2. Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období 14,0 9 27,8 1 21,1 8 #DIV /0! 166, 97 33, , 76 32,1 2 46,7 9 46,7 9 42, , 00 23,16 14,38 10,52 11,96 23,49 31,85 0,62 2,05 1,11 0,62 2,05 1,11

6 Horizontální Označení PASIVA Vertikální analýza analýza 2007 a b PASIVA CELKEM 0,22 1,32 A. Vlastní kapitál 17,52 20,47 20,01 23,56 28,77 A. I. Základní kapitál 0,00 0,00 0,21 0,21 0,21 1. Základní kapitál 0,00 0,00 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly () 3. Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy 0,00 0,00 A. III. 1. Emisní ážio 2. Ostatní kapitálové fondy 0,00 0,00 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku (a 3. závazků) Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy, nedělitelný fond a ost. fondy ze zisku 60,00 80,00 0,05 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 0,00 0,00 2. Statutární a ostatní fondy 90,91 533,33 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 9,72 19,31 16,81 18,48 22,35 1. Nerozdělený zisk minulých let 9,72 19,31 2. Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) 117,16 34,61 1,63 3,56 4,85 B. Cizí zdroje 4,65 8,03 79,99 76,44 71,23 B. I. Rezervy 15,97 47,93 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 15,97 47,93 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky 9,48 43,62 5,93 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky ovládající a řídící osoba 3. Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Emitované dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné (dlouhodobé) závazky 9,48 43, Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky 0,55 2,53 26,96 26,87 27,92 1. Závazky z obchodních vztahů 6,92 10,46 2. Závazky ovládající a řídící osoba 3. Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 33,33 17,86 5. Závazky k zaměstnancům 27,10 1,02 Závazky ze sociálního a zdravotního 6. zabezpečení 16,31 22,88

7 7. Stát daňové závazky a dotace 1244,12 160,15 8. Krátkodobé přijaté zálohy 9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní 22, Jiné závazky 38,41 100,00 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 2,01 24,22 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2,01 24,22 Krátkodobé bankovní úvěry (Běžné 2. bankovní úvěry) 3. Krátkodobé finanční výpomoci C. Ostatní pasiva přechodné účty pasiv 0,00 0,00 C. I. Časové rozlišení 0,00 0,00 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období

8 Příloha č. 3. Výkaz zisku a ztrát za období Označení TEXT Řád Rok a b c I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 021 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 024 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a 025 komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 028 I. Převod provozních nákladů 029 * Provozní hospodářský výsledek VI. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů J. Prodané cenné papíry a vklady VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních 1. jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 036 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 037

9 K. Náklady z finančního majetku 038 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 039 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 040 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy 044 O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 046 P. Převod finančních nákladů 047 * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmu za běžnou činnost splatná odložená 051 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z přijmu z mimořádné činnosti splatná odložená 057 * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na hospodářském výsledku společníkům 059 *** Výsledek hospodaření za účetní období **** Výsledek hospodaření před zdaněním

10 Příloha č. 4 horizontální a vertikální analýza Označení TEXT Horizontální analýza Vertikální analýza a b 2006 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony 2,25 11,91 98,97 102,05 100,68 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5,12 10,71 2. Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby 139,34 160,52 3. Aktivace 26,02 10,12 B. Výkonová spotřeba 0,79 7,26 69,86 73,10 75,92 1. Spotřeba materiálu a energie 4,23 12,02 2. Služby 14,32 8,34 + Přidaná hodnota 5,73 23,65 29,12 28,95 24,76 C. Osobní náklady 6,90 5,96 13,46 15,17 15,98 1. Mzdové náklady 6,99 6,16 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 7,01 5,14 Sociální náklady 1,50 8,89 D. Daně a poplatky 12,10 6,86 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 4,04 5,18 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 18,86 3,25 7,40 6,33 6,86 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 6,70 25,65 F. 2. Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 53,27 65,59 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 53,27 65,59 G. 2. Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 182,44 312,35 IV. Ostatní provozní výnosy 29,63 133,46 H. Ostatní provozní náklady 29,69 215,66 V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní hospodářský výsledek 180,26 190,95 1,81 5,35 5,45 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 100,00 J. Prodané cenné papíry a vklady 100,00

11 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VIII Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 16,22 100,00 X. Výnosové úroky 5,81 30,55 N. Nákladové úroky 0,53 28,16 XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady 5,69 4,48 XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření 1,14 7,31 2,89 3,08 3,70 Q. Daň z přijmu za běžnou činnost 0,00 0,00 1. splatná 0,00 2. odložená 0,00 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 300,34 459,48 1,08 2,27 9,15 XIII. Mimořádné výnosy 26,91 497,55 R. Mimořádné náklady 100,00 S. Daň z přijmu z mimořádné činnosti 10,71 100,00 T. 1. splatná 10,71 100,00 2. odložená * Mimořádný výsledek hospodaření 27,40 507,55 2,37 16,12 Převod podílu na hospodářském výsledku společníkům *** Výsledek hospodaření za účetní období 118,07 34,05 2,02 4,64 6,97 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 115,42 34,89 2,07 4,70 7,10