Než za nete vypl ovat tiskopis, p e t te si, prosím, pokyny. ) Po et p íloh II. oddílu === P IZNÁNÍ. k dani z p íjm právnických osob

Transkript

1 Než za nete vypl ovat tiskopis, p e t te si, prosím, pokyny. Finan nímu ú adu pro / Specializovanému nan nímu ú adu Hlavní mesto ˇ Prahu Územnímu pracovišti v, ve, pro Prahu 0 Da ové identi ka ní íslo C Z 0 Identi ka ní íslo otisk podacího razítka nan ního ú adu 0 Da ové p iznání ) ) ádné ====== dodate né ===== opravné Po et p íloh II. oddílu D vody pro podání dodate ného da ového p iznání zjišt ny dne 0 Kód rozlišení typu p iznání Základní investi ní fond podle b zákona ) ano ne Zda ovací období podle a písm. ) zákona I. ODDÍL údaje o ovi 0 Název a A P IZNÁNÍ k dani z p íjm právnických osob Po et zvláštních p íloh ) Po et samostatných p íloh 9 ) podle zákona. /99 Sb., o daních z p íjm, ve zn ní pozd jších p edpis (dále jen zákon ) za zda ovací období nebo za období, za které se podává da ové p iznání od do 0 A B C, s. r. o. a === 0 Sídlo 0 ) a) ulice a íslo orienta ní, ást obce a íslo popisné Sˇ t eˇ p a n s k a b) obec c) PS P R A H A d) stát/kód státu e) íslo telefonu f) íslo faxu 0 (neobsazeno) 9 0 P iznání zpracoval a p edložil da ový poradce ) ano ne === 09 Plná moc da ového poradce k zastupování uložena u nan ního ú adu dne ) 0 Zákonná povinnost ov ení ú etní záv rky auditorem ) ano ne === Ú etní záv rka nebo p ehledy o majetku a závazcích a o p íjmech a výdajích, p iloženy ), ) ano ne ano ne == ) Transakce uskute n né se spojenými osobami 9) Kód T Hlavní (p evažující) innost Kód klasi kace CZ-NACE ) Nespecializovany velkoobchod MFin 0 - vzor. (platný pro zda ovací období zapo atá v roce 0 a pro ásti zda ovacích období zapo atých v roce 0, za které lh ta pro podání da ového p iznání uplyne do. prosince 0)

2 II. ODDÍL da z p íjm právnických osob (dále jen da ) DIC: ˇ CZ 0 ) Výsledek hospoda ení (zisk +, ztráta ) ) nebo rozdíl mezi p íjmy a výdaji ) ke dni ) 0 ) 0 0 ) ástky neoprávn n zkracující p íjmy ( odst. písm. a) bod zákona) a hodnota nepen žních p íjm ( odst. zákona), pokud nejsou zahrnuty ve výsledku hospoda ení nebo v rozdílu mezi p íjmy a výdaji na. 0 ástky, o které se podle odst. písm. a) bod až 0 zákona zvyšuje výsledek hospoda ení nebo rozdíl mezi p íjmy a výdaji na. 0 Výdaje (náklady) neuznávané za výdaje (náklady) vynaložené k dosažení, zajišt ní a udržení p íjm ( nebo zákona), pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospoda ení nebo v rozdílu mezi p íjmy a výdaji na. 0 Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku ( a a zákona) uplatn né v ú etnictví p evyšují odpisy tohoto majetku stanovené podle až zákona Úprava základu dan podle odst. zákona v p ípad zrušení a s likvidací ) 0 Mezisou et ( ) ) 0 ) ) ) P íjmy, které nejsou p edm tem dan podle odst. zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospoda ení nebo v rozdílu mezi p íjmy a výdaji (. 0) P íjmy, jež u ve ejn prosp šných, nejsou p edm tem dan podle a odst. zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospoda ení nebo v rozdílu mezi p íjmy a výdaji (. 0) P íjmy osvobozené od dan podle 9b zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospoda ení nebo v rozdílu mezi p íjmy a výdaji (. 0) P íjmy osvobozené od dan podle 9 zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospoda ení nebo v rozdílu mezi p íjmy a výdaji (. 0) ástky, o které se podle odst. písm. b) zákona snižuje výsledek hospoda ení nebo rozdíl mezi p íjmy a výdaji (. 0) ástky, o které lze podle odst. písm. c) zákona snížit výsledek hospoda ení nebo rozdíl mezi p íjmy a výdaji (. 0) P íjmy nezahrnované do základu dan podle odst. písm. a) zákona 0 P íjmy nezahrnované do základu dan podle odst. písm. b) zákona 0 ) 0 0 ) ) ) 0 P íjmy a ástky podle odst. zákona, s výjimkou p íjm podle odst. písm. a) a b) zákona, nezahrnované do základu dan Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku stanovené podle až zákona p evyšují odpisy tohoto majetku uplatn né v ú etnictví Souhrn jednotlivých rozdíl, o které ástky výdaj (náklad ) vynaložených na dosažení, zajišt ní a udržení p íjm p evyšují náklady uplatn né v ú etnictví Úprava základu dan podle odst. zákona v p ípad zrušení a s likvidací Pausalní ˇ vydaj na dopravu Mezisou et ( )

3 Identi ka ní íslo Da ové identi ka ní íslo C Z P íloha. II. oddílu A. Rozd lení výdaj (náklad ), které se neuznávají za výdaje (náklady) vynaložené na dosažení, zajišt ní a udržení p íjm, uvedených na ádku 0 podle ú tových skupin ú tové t ídy náklady Název ú tové skupiny (v etn íselného ozna ení) 0 Spotrebovane ˇ nakupy Sluzby ˇ Osobní naklady 000 Dane ˇ a poplatky 000 Jine provozní naklady 000 Rezervy a opravne polozky ˇ Financní ˇ naklady 000 Mimoradne ˇ naklady Celkem B. Odpisy hmotného a nehmotného majetku a) Da ové odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatn né jako výdaj (náklad) na dosažení, zajišt ní a udržení zdanitelných p íjm podle odst. písm. a) zákona Odpisy hmotného a nehmotného majetku za azeného do odpisové skupiny (neobsazeno) Odpisy hmotného a nehmotného majetku za azeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného a nehmotného majetku za azeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku za azeného do odpisové skupiny 9 0 Odpisy hmotného majetku za azeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku za azeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku podle 0 odst. zákona, ve zn ní ú inném do. prosince 00 Odpisy hmotného majetku podle 0 odst. až a 0b zákona Odpisy nehmotného majetku podle a zákona, zaevidovaného do majetku a ve zda ovacích obdobích zapo atých v roce 00 a pozd ji Da ové odpisy hmotného a nehmotného majetku celkem b) Ú etní odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatn né jako výdaj (náklad) na dosažení, zajišt ní a udržení zdanitelných p íjm podle odst. písm. v) zákona Ú etní odpisy, s výjimkou uvedenou v odst. písm. zg) zákona, u hmotného majetku, který není vymezen pro ú ely zákona jako hmotný majetek, a nehmotného majetku, který se neodpisuje podle tohoto zákona, uplatn né podle odst. písm. v) zákona jako výdaj (náklad) k dosažení, zajišt ní a udržení zdanitelných p íjm. Pro nehmotný majetek zaevidovaný do majetku a do. prosince 000 se použije zákon ve zn ní platném do uvedeného data, a to až do doby jeho vy azení z majetku a 0 000

4 DIC: ˇ CZ C. Odpis pohledávek zahrnovaný do výdaj (náklad ) k dosažení, zajišt ní a udržení p íjm a zákonné rezervy a zákonné opravné položky vytvá ené podle zákona. 9/99 Sb., o rezervách pro zjišt ní základu dan z p íjm, ve zn ní pozd jších p edpis (dále jen zákon o rezervách) a) Odpis neuhrazených pohledávek zahrnovaný do da ových výdaj (náklad ) a zákonné opravné položky k pohledávkám, mimo bankovních opravných položek podle zákona o rezervách vypl ují všichni poplatníci (neobsazeno) (neobsazeno) Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolven ním ízení vytvo ené podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává da ové p iznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám za dlužníky v insolven ním ízení ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává da ové p iznání Stav neproml ených pohledávek splatných po. prosinci 99, k nimž lze tvo it zákonné opravné položky ( a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává da ové p iznání Opravné položky k neproml eným pohledávkám vytvo ené podle a zákona o rezervách v daném období, za které se podává da ové p iznání Stav zákonných opravných položek k neproml eným pohledávkám splatným po. prosinci 99 ( a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává da ové p iznání Opravné položky k pohledávkám z titulu ru ení za celní dluh vytvo ené podle b zákona o rezervách v daném období, za které se podává da ové p iznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám z titulu ru ení za celní dluh ( b zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává da ové p iznání Opravné položky k neproml eným pohledávkám, vytvo ené podle c zákona o rezervách v daném období, za které se podává da ové p iznání Stav zákonných opravných položek k neproml eným pohledávkám vytvo ených podle c zákona o rezervách ke konci období, za které se podává da ové p iznání Úhrn hodnot pohledávek nebo po izovacích cen pohledávek nabytých postoupením, uplatn ných v daném zda ovacím období, za které se podává da ové p iznání jako výdaj (náklad) na dosažení, zajišt ní a udržení p íjm podle odst. písm. y) zákona b) Bankovní rezervy a opravné položky podle zákona o rezervách vypl ují pouze banky ) Pr m rný stav rozvahové hodnoty neproml ených pohledávek z úv r podle odst. písm. a) zákona o rezervách Opravné položky k neproml eným pohledávkám z úv r, vytvo ené podle odst. písm. a) zákona o rezervách za dané zda ovací období Stav zákonných opravných položek k neproml eným pohledávkám z úv r ( odst. písm. a) zákona o rezervách) ke konci zda ovacího období Pr m rný stav poskytnutých bankovních záruk za úv ry podle odst. písm. b) zákona o rezervách ) Rezervy na poskytnuté bankovní záruky za úv ry, vytvo ené podle odst. písm. b) zákona o rezervách za dané zda ovací období Stav zákonných rezerv na poskytnuté bankovní záruky za úv ry ( odst. písm. b) zákona o rezervách) ke konci zda ovacího období c) Opravné položky podle a zákona o rezervách vypl ují pouze spo itelní a úv rní družstva a ostatní nan ní instituce Pr m rný stav rozvahové hodnoty neproml ených pohledávek z úv r poskytnutých 9 fyzickým osobám na základ smlouvy o úv ru, bez p íslušenství, v ocen ní nesníženém o opravné položky již vytvo ené ( a odst. zákona o rezervách) 0 Výše základního kapitálu k poslednímu dni zda ovacího období ( a odst. zákona o rezervách) ) Opravné položky k neproml eným pohledávkám z úv r poskytnutých fyzickým osobám na základ smlouvy o úv ru, vytvo ené podle a odst. zákona o rezervách za dané zda ovací období Stav zákonných opravných položek k neproml eným pohledávkám z úv r poskytnutých fyzickým osobám na základ smlouvy o úv ru ( a odst. zákona o rezervách) ke konci zda ovacího období d) Rezervy v pojiš ovnictví vypl ují pouze pojiš ovny Rezervy v pojiš ovnictví vytvo ené podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává da ové p iznání Stav rezerv v pojiš ovnictví ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává da ové p iznání

5 e) Rezerva na opravy hmotného majetku vypl ují všichni poplatníci Rezerva na opravy hmotného majetku vytvo ená podle zákona o rezervách v daném zda ovacím období Stav rezerv na opravy hmotného majetku ( zákona o rezervách) ke konci zda ovacího období f) Ostatní zákonné rezervy vypl ují pouze poplatníci oprávn ní k jejich tvorb a použití Rezerva na p stební innost vytvo ená podle 9 zákona o rezervách v daném období, za které se podává da ové p iznání Stav rezervy na p stební innost ( 9 zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává da ové p iznání 9 ) Ostatní rezervy vytvo ené podle 0 zákona o rezervách v daném zda ovacím období g) Rezerva na nakládání s elektroodpadem ze solárních panel vypl ují pouze poplatníci oprávn ni k její tvorb a použití Rezerva na nakládání s elektroodpadem ze solárních panel vytvo ená podle a 0 až c zákona o rezervách v daném období, za které se podává da ové p iznání Stav rezervy na nakládání s elektroodpadem ze solárních panel ( a až c zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává da ové p iznání D. (neobsazeno) E. Ode et da ové ztráty od základu dan podle odst. až zákona ) nebo snížení základu dan podílového fondu o záporný rozdíl mezi jeho p íjmy a výdaji podle 0 odst. zákona, ve zn ní platném do. ervence 0 (vyplní se v celých K ) Zda ovací období nebo období, Celková výše da ové ást da ové ztráty ze sl. za které se podává ztráty vym ené da ové p iznání, nebo p iznávané ode tená ode tená kterou lze ode íst v n mž da ová ztráta vznikla za období v p edcházejících v daném v následujících od do uvedené ve sl. zda ovacích obdobích zda ovacím období zda ovacích obdobích 0 9 Celkem F. Odpo ty podle odst. zákona a) (neobsazeno) b) Uplat ování odpo tu na podporu výzkumu a vývoje od základu dan podle odst. a a až e zákona (vyplní se v celých K ) Zda ovací období nebo období, za které je podáváno da ové p iznání, v n mž vznikl nárok na odpo et podle odst. a a až e zákona od do Celková výše nároku na odpo et na podporu výzkumu a vývoje vzniklá v období uvedeném ve sl. c) Uplat ování odpo tu na podporu odborného vzd lávání od základu dan podle odst. a f až h zákona (vyplní se v celých K ) ode tená v p edcházejících obdobích ást nároku na odpo et ze sl. ode tená v daném období kterou lze ode íst v následujících obdobích 0 Celkem Zda ovací období nebo období, za které je podáváno da ové p iznání, v n mž vznikl nárok na odpo et podle odst. a f až h zákona od do Celková výše nároku na odpo et na podporu odborného vzd lávání vzniklá v období uvedeném ve sl. ode tená v p edcházejících obdobích ást nároku na odpo et ze sl. ode tená v daném období kterou lze ode íst v následujících obdobích 0 Celkem DIC: ˇ CZ

6 DIC: ˇ CZ G. Celková hodnota bezúplatných pln ní, kterou lze podle 0 odst. zákona uplatnit jako ode et od základu dan sníženého podle zákona ) Celková hodnota bezúplatných pln ní poskytnutých na ú ely vymezené v 0 odst. zákona pro ode et ze základu dan sníženého podle zákona, v. ástky ze. Ze. hodnota bezúplatných pln ní ve výši uplatn ných slev na díl ím odvodu z loterií a jiných podobných her H. Roz len ní celkového nároku na slevy na dani ( odst. a a nebo b zákona), který lze uplatnit na. 00 ) Sleva podle odst. písm. a) zákona Sleva podle odst. písm. b) zákona (neobsazeno) Úhrn slev podle odst. zákona (. + ) ) Sleva podle a ) nebo b ) zákona I. Zápo et dan zaplacené v zahrani í ) Po et samostatných p íloh ) 9 ) 9 ) Úhrn daní zaplacených v zahrani í, o které lze snížit da ovou povinnost metodou úplného zápo tu Úhrn daní zaplacených v zahrani í, u nichž lze uplatnit metodu prostého zápo tu (úhrn ástek z. samostatných p íloh k tabulce I) Úhrn ástek daní zaplacených v zahrani í, o které lze snížit da ovou povinnost metodou prostého zápo tu (úhrn ástek z. samostatných p íloh k tabulce I) Výše daní zaplacených v zahrani í, kterou lze zapo íst metodou úplného a prostého zápo tu (sou et ástek z. a ) Výše daní zaplacených v zahrani í, kterou nelze zapo íst (kladný rozdíl mezi ástkami na. a, zvýšený o kladný rozdíl mezi ástkami na. a na. 0 II. oddílu) J. Rozd lení n kterých položek v p ípad komanditní spole nosti ) (vyplní se v celých K ) a íslo ádku II. oddílu, p ípadn íslo ádku vyzna ené tabulky p ílohy. II. oddílu, ástka za komanditní spole nost jako celek ástka p ipadající ástka p ipadající s nimiž souvisí ástka ze sloupce nebo této tabulky na komplementá e na komanditisty (sl. + ) 0 9 Základ dan nebo da ová ztráta z. 00 (. 0) Úhrn vy atých p íjm (základ dan a da ových ztrát) podléhajících zdan ní v zahrani í (. 0) Nárok na ode et podle odst. a f až h zákona (p íslušný sl. tabulky F/c) Nárok na ode et podle odst. a a až e zákona (p íslušný sl. tabulky F/b) Hodnota bezúplatných pln ní poskytnutých na ú ely vymezené v 0 odst. zákona (. tabulky G) Ze. hodnota bezúplatných pln ní ve výši uplatn ných slev na díl ím odvodu z loterií a jiných podobných her Celkový nárok na slevy na dani podle odst. zákona (. tabulky H) (neobsazeno) Úhrn dan zaplacené v zahrani í, kterou lze zapo íst metodou úplného a prostého zápo tu (. tabulky I) K. Vybrané ukazatele hospoda ení Ro ní úhrn istého obratu Pr m rný p epo tený po et zam stnanc, zaokrouhlený na celé íslo M rná jednotka K osoby Vyplní

7 DIC: ˇ CZ Základ dan p ed úpravou o ást základu dan (da ové ztráty) p ipadající na komplementá e a o p íjmy podléhající zdan ní v zahrani í, u nichž je 00 uplat ováno vyn tí, a p ed snížením o položky podle a 0 odst. nebo odst. zákona, nebo da ová ztráta p ed úpravou o ást základu dan (da ové ztráty) p ipadající na komplementá e a o p íjmy podléhající zdan ní v zahrani í, u nichž je uplat ováno vyn tí ( ) ) 0 ást základu dan nebo da ové ztráty p ipadající na komplementá e ), ) 0 ) 0 Úhrn vy atých p íjm (základ dan a da ových ztrát) podléhajících zdan ní v zahrani í ) ) Základ dan po úprav o ást základu dan (da ové ztráty) p ipadající na komplementá e a o p íjmy podléhající zdan ní v zahrani í, u nichž je uplat ováno vyn tí, p ed snížením o položky podle a 0 odst. nebo odst. zákona ) nebo da ová ztráta po úprav o ást základu dan (da ové ztráty) p ipadající na komplementá e a o p íjmy podléhající zdan ní v zahrani í, u nichž je uplat ováno vyn tí ( ) ) 0 Ode et da ové ztráty podle odst. zákona ) 0 ) 0 Ode et dosud neuplatn ného nároku, vzniklého v p edchozích zda ovacích obdobích podle odst. až 0 a zákona, ve zn ní platném do. prosince 00 Ode et nároku na odpo et na podporu výzkumu a vývoje podle odst. a a až e zákona, v etn ode tu dosud neuplatn ných výdaj (náklad ) p i realizaci projekt výzkumu a vývoje ve zn ní zákona platném do.. 0 Ode et nároku na odpo et na podporu odborného vzd lávání podle odst. a f až h zákona Základ dan po úprav o ást základu dan (da ové ztráty) p ipadající na komplementá e a o p íjmy podléhající zdan ní v zahrani í, u nichž je uplat ováno vyn tí, snížený o položky podle, p ed snížením o položky podle 0 odst. nebo odst. zákona ) ( ) ástka podle 0 odst. zákona, o níž mohou ve ejn prosp šní poplatníci ( a zákona) dále snížit základ dan uvedený na. 0 Ode et bezúplatných pln ní podle 0 odst. zákona (nejvýše 0 % z ástky na. 0) ) Základ dan po úprav o ást základu dan (da ové ztráty) p ipadající na komplementá e a o p íjmy podléhající zdan ní v zahrani í, u nichž je uplat ováno vyn tí, snížený o položky podle a ástky podle 0 odst. nebo zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dol ) (. 0 0) Sazba dan (v %) podle odst. nebo odst. anebo odst. zákona, ve spojení s odst. zákona Da. 0 x Slevy na dani podle odst. a a nebo b zákona (nejvýše do ástky na. 90) ) Da upravená o položky uvedené na. 00 a 0 ( ± 0) ) 0 Zápo et dan zaplacené v zahrani í na da uvedenou na. 0 ) (nejvýše do ástky uvedené na. 0) 0 Da po zápo tu na. 0 (. 0 0), zaokrouhlená na celé K nahoru ) 0 0 ) Samostatný základ dan podle 0b zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dol ) Sazba dan (v %) podle odst. zákona, ve spojení s odst. zákona Da ze samostatného základu dan. x., zaokrouhlená na celé K nahoru 00 Zápo et dan zaplacené v zahrani í na da ze samostatného základu dan (nejvýše do ástky uvedené na. ) Da ze samostatného základu dan po zápo tu (. ), zaokrouhlená na celé K nahoru Celková da (. 0 + ) 0 0 Poslední známá da pro ú ely stanovení výše a periodicity záloh podle a odst. zákona (. 0 =. 0) 0

8 III. ODDÍL (neobsazeno) DIC: ˇ CZ (neobsazeno) (neobsazeno) (neobsazeno) IV. ODDÍL dodate né da ové p iznání Poslední známá da Nov zjišt ná da (. 0 II. oddílu) Zvýšení (+), snížení ( ) dan (.. ) Poslední známá da ová ztráta Nov zjišt ná da ová ztráta (. 0 II. oddílu) Zvýšení (+), snížení ( ) da ové ztráty (.. ) V. ODDÍL placení dan Na zálohách ( a zákona) zaplaceno 0 ) ) Na zajišt ní dan sraženo plátcem ( e zákona) Uplat ovaný zápo et dan vybrané srážkou ( odst. zákona) Nedoplatek ( ) ( II. oddílu) < 0 P eplatek (+) ( II. oddílu) > 0-0 PROHLAŠUJI, ŽE VŠECHNY MNOU UVEDENÉ ÚDAJE V TOMTO P IZNÁNÍ JSOU PRAVDIVÉ A ÚPLNÉ A STVRZUJI JE SVÝM PODPISEM Údaje o podepisující osob : Kód podepisující osoby: Jméno(-a) a p íjmení / Název právnické osoby Datum narození / Eviden ní íslo osv d ení da ového poradce / I právnické osoby Fyzická osoba oprávn ná k podpisu (je-li da ový subjekt i zástupce právnickou osobou), s uvedením vztahu k právnické osob (nap. jednatel, pov ený pracovník apod.) Jméno(-a) a p íjmení / Vztah k právnické osob I n g. J o s e f N o v a k / j e d n a t e l Osoba oprávn ná k podpisu Datum 0 0 Otisk razítka Vlastnoru ní podpis osoby oprávn né k podpisu Vysv tlivky: ) Nehodící se škrtn te ) Vyplní ) V p ípad vykázání ztráty nebo da ové ztráty se uvede ástka se znaménkem minus ( ) ) Vyplní pouze, který je komanditní spole ností ) Pokud em dan je komanditní spole nost, uvede pouze ástky p ipadající na komanditisty ) P i podání dodate ného da ového p iznání podle odst. nebo zákona. 0/009 Sb., da ový ád, ve zn ní pozd jších p edpis anebo podle u zákona, budou na zvláštní p íloze uvedeny d vody pro jeho podání. P i elektronickém podání t chto dodate ných da ových p iznání je sou ástí programového vybavení aplikace textové pole pro vypln ní zvláštní p ílohy. ) Ú etní záv rka nebo p ehled o majetku a závazcích a p ehled o p íjmech a výdajích, jako p íloha vyzna ená pod položkou v I. oddílu, je sou ástí da ového p iznání ( odst. zákona. 0/009 Sb., da ový ád, ve zn ní pozd jších p edpis ). Pro ú ely elektronického podání da ového p iznání se Ú etní záv rkou rozumí elektronické p ílohy Vybrané údaje z Rozvahy a Vybrané údaje z Výkazu zisku a ztráty, pop ípad Vybrané údaje z P ehledu o zm nách vlastního kapitálu, které jsou sou ástí programového vybavení aplikace, a Opis P ílohy ú etní záv rky, vkládaný s použitím E-p ílohy jako samostatný soubor typu.doc,.docx,.txt,.xls,.xlsx,.rtf,.pdf nebo.jpg. P ehledy o majetku a závazcích a p íjmech a výdajích a Ú etní záv rky, pro které nejsou v programovém vybavení aplikace Elektronické podání pro nan ní správu k dispozici elektronické p ílohy se závazn stanoveným uspo ádáním údaj, lze ú inn elektronicky podat prost ednictvím E-p íloh, umož ujících vložení souboru typu.doc,.txt,.xls,.rtf,.pdf nebo.jpg. ) Bude-li vypln n n který z takto ozna ených ádk, je nutné ve smyslu díl ích pokyn pro jejich vypln ní rozvést na zvláštní p íloze v cnou nápl ástky vykázané na p íslušném ádku, pop ípad její propo et. P i elektronickém podání da ového p iznání jsou textová pole pro vypln ní zvláštních p íloh sou ástí programového vybavení aplikace. 9 ) Výpo et vykázané ástky nebo uvedení dalších údaj k takto ozna enému ádku se provede na samostatné p íloze. Tiskopisy samostatných p íloh vydává Ministerstvo nancí. Pro ú ely elektronického podání da ového p iznání jsou elektronické verze t chto tiskopis sou ástí programového vybavení aplikace Elektronická podání pro nan ní správu. 0 ) odst. zákona.

9 Identi ka ní íslo 0 Název spojené osoby J o s e f N o v a k Samostatná p íloha k položce I oddílu Než za nete vypl ovat tiskopis, p e t te si, prosím, pokyny. P ehled transakcí se spojenými osobami 0 Identi ka ní íslo spojené osoby 0 0 Stát, ve kterém má spojená osoba sídlo CESKA ˇ REPUBLIKA Kód C Z A Transakce se spojenou osobou Vyplní se v celých tis. K Výnos (prodej) Po izovací cena (nákup) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nan ní majetek Zásoby materiálu, výrobk a zboží B Transakce se spojenou osobou Vyplní se v celých tis. K Výnos Náklad Služby Licen ní poplatek (v. software) Úroky Celkový objem ostatních transakcí C Transakce se spojenou osobou Úv rové nan ní nástroje Vyplní se v celých tis. K P ijaté Vyplacené 00 Podíly na zisku Zvýšení Snížení Ostatní složky vlastního kapitálu Poskytnutí bezúplatného pln ní*) === ANO NE P ijetí bezúplatného pln ní*) === ANO NE Využití cash-poolingu*) === ANO NE *) Nehodící se škrtn te D Závazky a pohledávky za spojenou osobou bez úv rových nan ních nástroj Stav ke konci aktuálního období Vyplní se v celých tis. K Stav ke konci minulého období Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé závazky Krátkodobé pohledávky Krátkodobé závazky 0/E MFin 0/E - vzor. (platný pro zda ovací období zapo atá v roce 0 a pro ásti zda ovacích období zapo atých v roce 0, za které lh ta pro podání da ového p iznání uplyne do. prosince 0)

10 Pokyny k vypln ní samostatné p ílohy k položce I. oddílu Samostatná p íloha k položce I. oddílu se vypl uje za každou spojenou osobu ( odst. písm. a) a b) zákona) zvláš, pokud za zda ovací období nebo období, za které se podává da ové p iznání, byly se spojenou osobou uskute n ny transakce a jsou spln ny dále uvedené podmínky. P ehled transakcí se spojenými osobami vyplní, který splní alespo jedno z t chto kritérií: a) aktiva celkem více než 0 mil. K, kdy se aktivy rozumí úhrn zjišt ný z rozvahy v ocen ní neupraveném o položky podle odst. zákona o ú etnictví. Pro zda ovací období zapo atá od.. 0 a pozd ji se aktivy celkem rozumí úhrn zjišt ný z rozvahy podle ustanovení d odst. zákona o ú etnictví od.. 0, nebo b) ro ní úhrn istého obratu více než 0 mil. K, vypo tený podle 0 odst. písm. a) bodu zákona o ú etnictví, uvedený na ádku tabulky K da ového p iznání. Pro zda ovací období zapo atá od.. 0 a pozd ji, vypo tený podle d odst. zákona o ú etnictví ve zn ní od.. 0, nebo c) pr m rný p epo tený stav zam stnanc více než 0, kterým se rozumí údaj uvedený dle díl ích pokyn na ádku tabulky K da ového p iznání, za p edpokladu, že: ) uskute nil transakci se spojenou osobou se sídlem v zahrani í. P ílohu vyplní pouze ve vztahu k t mto zahrani ním spojeným osobám, nebo ) vykázal na. 00 da ovou ztrátu, a sou asn uskute nil transakci se spojenou osobou, a to zahrani ní a/nebo tuzemskou. P ílohu vyplní ve vztahu ke všem spojeným osobám, nebo ) je p íjemcem investi ní pobídky formou slevy na dani v souladu se zákonem. /000 Sb., o investi ních pobídkách, ve zn ní pozd jších p edpis, a sou asn uskute nil transakci se spojenou osobou, a to zahrani ní a/nebo tuzemskou. P ílohu vyplní ve vztahu ke všem spojeným osobám. Povinnost vyplnit Samostatnou p ílohu k položce I. oddílu se nevztahuje na da ové subjekty vymezené v odst. písm. b) až g) zákona. /0 Sb., o Finan ní správ eské republiky, ve zn ní pozd jších p edpis, a na stálé provozovny da ových nerezident. 0 Název spojené osoby uvede se obchodní rma právnické osoby zapsaná do ve ejných rejst ík, v etn dodatku ozna ujícího její právní formu, pop ípad též dov tku v likvidaci. U právnických osob, které se nezapisují do ve ejných rejst ík, se uvede název, pod kterým byly založeny nebo z ízeny, a u ostatních subjekt název, pod nímž vystupují v i t etím osobám. Pokud rozsah p edtišt ných polí ek položky 0 nesta í k zapsání celého názvu obchodní rmy nebo názvu a, uvede se pouze jejich zkrácený tvar s tím, že na zvláštní p íloze se pak vyzna í celý název obchodní rmy, p ípadn název a. Je-li spojenou osobou fyzická osoba, uvede se sou asné jméno a p íjmení v etn získaných v deckých a akademických titul. 0 Identi ka ní íslo spojené osoby uvede se identi ka ní íslo (identi kátor pro da ové ú ely) spojené osoby, pokud jí bylo p id leno. 0 Stát, ve kterém má spojená osoba sídlo kód státu se vypl uje podle Sd lení eského statistického ú adu ze dne. kv tna 0 o aktualizaci íselníku zemí (CZEM) (viz též webová adresa nancnisprava.cz položka Dan a pojistné, podpoložka Dan, složka Da z p íjm, nabídka íselník zemí; použije se pouze dvoumístný kód vymezený velkými písmeny abecedy). K tabulce A Transakce se spojenou osobou Na jednotlivých ádcích tabulky se uvede celkový objem všech transakcí daného typu tak, jak jsou zachyceny v ú etnictví podle toho, zda se jedná u da ového subjektu o nákup i prodej. Sloupec Výnos (prodej) a Po izovací cena (nákup) nemají na sebe p ímou návaznost. V p ípad tzv. p eprodeje se uvede pouze ta ást transakce, která je provedena se spojenou osobou. K ádku Dlouhodobý nehmotný majetek ve sloupci Výnos (prodej) se uvede úhrn ástek výnos z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku, které ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. Ve sloupci Po izovací cena (nákup) se uvede úhrn ástek po izovacích cen dlouhodobého nehmotného majetku nakoupeného od spojené osoby. Uvede se zde také ástka technického zhodnocení od spojené osoby provedeného na majetku již uvedeném do užívání ve smyslu právních p edpis upravujících ú etnictví. Nehmotným majetkem se rozumí dlouhodobý nehmotný majetek podle právních p edpis upravujících ú etnictví v závislosti na typu a. ) K ádku Dlouhodobý hmotný majetek ve sloupci Výnos (prodej) se uvede úhrn ástek výnos z prodeje dlouhodobého hmotného majetku, které ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. Ve sloupci Po izovací cena (nákup) se uvede úhrn ástek po izovacích cen dlouhodobého hmotného majetku nakoupeného od spojené osoby. Uvede se zde také ástka technického zhodnocení od spojené osoby provedeného na majetku již uvedeném do užívání ve smyslu právních p edpis upravujících ú etnictví. Hmotným majetkem se rozumí dlouhodobý hmotný majetek dle právních p edpis upravujících ú etnictví v závislosti na typu a. ) K ádku Dlouhodobý nan ní majetek ve sloupci Výnos (prodej) se uvede úhrn ástek výnos z prodeje dlouhodobého nan ního majetku, které ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. Ve sloupci Po izovací cena (nákup) se uvede úhrn ástek po izovacích cen dlouhodobého nan ního majetku nakoupeného od spojené osoby. Finan ním majetkem se rozumí dlouhodobý nan ní majetek dle právních p edpis upravujících ú etnictví v závislosti na typu a. ) K ádku Zásoby materiálu, výrobk a zboží ve sloupci Výnos (prodej) se uvede úhrn ástek výnos z prodeje zásob materiálu, výrobk a zboží, které ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. Ve sloupci Po izovací cena (nákup) se uvede úhrn ástek po izovacích cen zásob materiálu, výrobk a zboží nakoupených od spojené osoby. Rozumí se zásoby dle právních p edpis upravujících ú etnictví v závislosti na typu a. ) K tabulce B Transakce se spojenou osobou Na ádcích až se uvede celkový objem všech transakcí daného typu tak, jak jsou zachyceny v ú etnictví podle toho, zda se u da ového subjektu jedná o výnos i náklad. Údaje se uvádí v tisících K. K ádku Služby ve sloupci Výnos se uvede úhrn ástek výnos z prodeje služeb, které ovlivnily výši výsledku hospoda ení vykázaného na ádku 0 da ového p iznání. Ve sloupci Náklad se uvede úhrn ástek náklad na nákup služeb, které ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. Rozumí se služby dle právních p edpis upravujících ú etnictví v závislosti na typu a. ) K ádku Licen ní poplatek (v. software) ve sloupci Výnos se uvede úhrn ástek výnos z poskytnutých licen ních práv, které ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. Ve sloupci Náklad se uvede úhrn ástek náklad na p ijatá licen ní práva, které ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. Rozumí se licen ní poplatky dle 9 odst. zákona. K ádku Úroky ve sloupci Výnos se uvede úhrn ástek výnosových úrok z poskytnutých úv rových nan ních nástroj, které ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. Ve sloupci Náklad se uvede úhrn ástek nákladových úrok z p ijatých úv rových nan ních nástroj, které ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. Vyplní se i nákladové a výnosové úroky plynoucí z cash poolingu. K ádku Celkový objem ostatních transakcí uvede se úhrn ástek všech výnos a náklad ve vztahu k dané spojené osob, které nejsou uvedeny na ostatních ádcích této p ílohy a ovlivnily výsledek hospoda ení uvedený na ádku 0 da ového p iznání. K tabulce C Transakce se spojenou osobou Na ádcích až se uvede celkový objem všech transakcí daného typu tak, jak jsou zachyceny v ú etnictví podle toho, zda se u da ového subjektu jedná o jejich p ijetí i vyplacení. K ádku Úv rové nan ní nástroje ve sloupci P ijaté se uvede úhrn p ijatých úv rových nan ních nástroj, z nichž byly ve zda ovacím období placeny úroky. Ve sloupci Vyplacené se uvede úhrn poskytnutých úv rových nan ních nástroj, z nichž byly ve zda ovacím období p ijaty úroky. Uvedou se i ty úv rové nan ní nástroje, u nichž byl sjednaný úrok jiný než kladný. Neuvád jí se cash-poolingové operace. K ádku Podíly na zisku ve sloupci P ijaté se uvede ástka p ijatého podílu na zisku. Ve sloupci Vyplacené se uvede ástka vyplaceného podílu na zisku. Rozumí se podíly na zisku dle zákona. 90/0 Sb., o obchodních korporacích (dále jen ZOK ), a to v etn záloh na výplatu podílu na zisku. K ádku Ostatní složky vlastního kapitálu ve sloupci Zvýšení se uvede ástka p edstavující zvýšení ostatních složek vlastního kapitálu. Ve sloupci Snížení se uvede ástka p edstavující snížení ostatních složek vlastního kapitálu. K ádku Poskytnutí bezúplatného pln ní uvede se, zda byla uskute n na se spojenou osobou transakce poskytnutí bezúplatného pln ní. Za bezúplatné pln ní se nepovažují reklamní a propaga ní p edm ty dle odst. písm. t) zákona. K ádku P ijetí bezúplatného pln ní uvede se, zda byla uskute n na se spojenou osobou transakce p ijetí bezúplatného pln ní. Za bezúplatné pln ní se nepovažují reklamní a propaga ní p edm ty dle odst. písm. t) zákona. K ádku Využití cash-poolingu (vnitroskupinové sdružování nan ních prost edk ) uvede se, zda da ový subjekt využívá cash-pooling. K tabulce D Závazky a pohledávky za spojenou osobou bez úv rových nan ních nástroj Na ádcích až tabulky se vyplní celkový objem všech závazk a pohledávek daného typu v. cash-poolingu tak, jak jsou zachyceny v ú etnictví ke konci minulého a aktuálního období. Uvádí se údaj za období, za n ž se podává da ové p iznání a jemu bezprost edn p edcházející období. Rozumí se závazky a pohledávky dle právních p edpis upravujících ú etnictví v závislosti na typu a. ) Údaje se uvádí v tisících K. ) Zákon. /99 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis Vyhláška. 00/00 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. /99 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, pro ú etní jednotky, které jsou podnikateli ú tujícími v soustav podvojného ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis Vyhláška. 0/00 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. /99 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, pro ú etní jednotky, které jsou bankami a jinými nan ními institucemi, ve zn ní pozd jších p edpis Vyhláška. 0/00 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. /99 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, pro ú etní jednotky, které jsou pojiš ovnami, ve zn ní pozd jších p edpis Vyhláška. 0/00 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. /99 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, pro zdravotní pojiš ovny, ve zn ní pozd jších p edpis Vyhláška. 0/00 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. /99 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání, pokud ú tují v soustav podvojného ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis Vyhláška. 0/009 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. /99 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, pro n které vybrané ú etní jednotky