PŘIZNÁNÍ k dani z příjmů právnických osob

Transkript

1 N e Ž zacnete vyp ~- novat t1s k op1s,. pre čtět e Sl,. pros1m,, po k yny. Vytištěno l"k CÍ EPQ Finančnímu úfadu pro I Specializovanému finančnímu úřadu ap I a (Moravskoslezský kraj ) územnímu pracovišti v, ve, pro ~~Op~a_vě ~) 01 Daňové identifikační číslo 0 Identifika ční číslo (o,o,3, ) 03 Daňové přiznán~f'-'-) --~ ( řádné ) (~)e) (~~) Důvody pro podáni dodatečného ( ) daňového přiznání zjištěny dne '---L---'-.l--L.._!._L-...J Kód rozlišení typu pfiznání M Zdar'íovacl obdob I podle 1 a plsm ~ zákona ) otisk podacího razítka finančního úřadu Počet príloh ll. oddllu Počet zvláštnlch príloh 8 ) Počet samostatných příloh") o PŘIZNÁNÍ k dani z příjmů právnických osob podle zákona č. 586/199 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon") za zdaňovací období nebo za období, za které se podává daňové přiznání od (O O O ) do ( O 1 1, ) I. ODDÍL - údaje o poplatníkovi 05 Název poplatníka ffif ě I S I t I Q I I o, p I a I V I a I ) 06 Sldlo'") a) ulice a člslo orientační, část obce a číslo popisné (H 1 o, r 1 n, í 1 1 n 1 á 1 m, ě s t b) obec c) PS Č (_o-l:, P'-l,_a-J..., v---l,_a_._, _. --'--'------'-----' l--'----'---.l.----'----'----l.--'-----'---'----'------'----'----'----'-----'--'----'---') ( 7 I I 6 I o I 1) (5~31561 q3 ) ( I ) d) stát/kód státu e) číslo telefonu f) č lslo faxu ) ( I ) CJ 07 Bankovnl spojeni 08 Přiznáni zpracoval a předložil daňový poradce') ()@!90{ ne ) 09 Plná moc daňového poradce k zastupováni uložena u finančnlho úřadu dne ) 10 Zákonná povinnost ověřeni účelnl závěrky auditorem') ()G(!IX)t 11 účetní závěrka nebo přehledy o majetku a závazcích a o prljmech a výdajlch, přiloženy').') ( ano IXID ( ano I 1 Transakce uskutečněna se spojenými osobami'),") (~90{ ne ne r) ne ) 13 Hlavní (převažující) činnost Kód klas1fíkace CZ-NACE ) (,.v-e"ře-jn---rá-s--'--pra ---'-; MFin 50 - vzor č 5, V_A_A_H_O_S-PO_D_ARS.,.,, v,---ka-.,-a- S_O_C_IAL-;-, -N-.Í_P_O_LI_T_IKA -...) ( ) ( ) (plamý pro zdaňovacl obdob/ zapo~al~ v= 01 nebo jejich ~ást za která /Mla pro po<jtj!ii dafrovélr<j prknánl uplyne po 31 prosinci 01)

2 ll. ODDÍL - daň z příjmů právnických osob {dále jen "daň") 10 8 ) Výsledek hospodafení (zisk +, ztráta -)'} nebo rozdíl mezi pfíjmy a výdajp) ke dm ( ) poplatník finanční úfad Částky neoprávněně zkracující pfljmy ( 3 odst. 3 pfsm. a} bod 1 zákona) a hodnota 0") nepeněžních příjmů ( 3 odsl. 6 zákona). pokud nejsou zahrnuty ve výsledku hospodafenf nebo v rozdflu mez1 přljmy a výdaji na f ") Částky, o které se podle 3 odst. 3 pism. a) bodů 3 až 18 zákona zvyšuje výsledek hospodafení nebo rozdíl mezi pfíjmy a výdaji na r Výdaje (náklady) neuznávané za výdaje (náklady) vynaložené k dosažení, zajištěni 0 a udržení příjmů ( 5 nebo zákona), pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodařen I nebo v rozdll u mezi přljmy a výdaji na f 1 O Rozdll, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku ( 6 a 3a zákona} 50 uplatněné v účetn1ctví pfevyšují odprsy tohoto majetku stanovené podle 6 až 33 zákona 61 6 ) úprava základu daně s likvidací podle 3 odst. 8 zákona v prípadě zrušeni poplatníka 6"} 70 Mezisoučet (f ) Pfi)my, které nejsou pledmětem daně podle 18 odst. zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodafení nebo v rozdiju mezí příjmy a výdaji (f. 10} Prljmy, Jež u vefejně prospěšných poplatníků, nejsou predmětem daně podle a odst 1 zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodařen l nebo v rozdílu mezi pfíjmy a výdaji (f 10) ) Přljmy osvobozené od daně podle 19b zákona, pokud JSOU zahrnuty ve výsledku hospodafenl nebo v rozd[lu mezi pfijmy a výdaji (f 10) '} 111 "} 11") Pfljmy osvobozené od daně podle 19 zákona, pokud JSOU zahrnuty ve výsledku hospodafení nebo v rozdílu mezi pfíjmy a výdaji (f 10) Částky, o které se podle 3 odst 3 písm. b} zákona snižuje výsledek hospodafeni nebo rozdíl mezi přljmy a výdaji (r 10} Částky, o které lze podle 3 odst. 3 písm. c) zákona snížit výsledek hospodařeni nebo rozdll mezr příjmy a výdaji (f 10) 10 Příjmy nezahrnované do zakladu daně podle 3 odst písm a} zákona 130 Pfijmy nezahrnované do základu daně podle 3 odst. písm. b) zákona 10 8 ) QS) ) Pfijmy a částky podle 3 odst zákona, s výjimkou pfíjmů podle 3 odst pism a} a b) zákona, nezahrnované do základu daně Rozdll, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku stanovené podle 6 až 33 zákona převyšují odpisy tohoto majetku uplatněné v účetnictví Souhrn Jednotlivých rozdílů. o které částky výdajů (nákladů) vynaložených na dosažení, zajištění a udržení příjmů převyšuji náklady uplatněné v účetnictví Úprava základu daně podle 3 odst 8 zákona v připadě zrušeni poplatníka s likvrdaci 16 8 ) Mezisoučet (ř }

3 ldentifikačnf čís lo Daňové Ident ifikační číslo (o,o,3,o,o,s,3,s) ) Příloha č. 1 ll. oddílu A. Rozdělení výdajů (nákladů), které se neuznávají za výdaje (náklady) vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů, uvedených na řádku 0 podle účtových skupin účtové třldy - náklady Název účtové skupiny (včetně číselného označení) poplatník 1 I. náklady z činnosti II. Finanční náklady ll. Náklady na tranfery finanční úfad Celkem B. Odpisy hmotného a nehmotného majetku a) Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udrženi zdanitelných příjmů podle odst. písm. a) zákona poplatnfk finančni úfad 1 Odpisy hmotného a nehmotného majetku zafazeného do odpisové skupiny 1 (neobsazeno) X X 3 Odp1sy hmotného a nehmotného majetku zafazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného a nehmotného majetku zafazeného do odpisove skupiny 3 5 Odpisy hmotného majetku zafazeného do odpisové skupiny 6 Odpisy hmotného majetku zafazeného do odp1sové skupiny 5 7 Odpisy hmotného majetku zafazeného do odp1sové skupiny 6 8 Odpisy hmotného majetku podle 30 odst. zákona, ve zněnl účinném do 31. prosince Odpisy hmotného majetku podle 30 odst až 6 a 30b zákona 10 Odpisy nehmotného majetku podle 3a zákona, zaevidovaného do majetku poplatníka ve zdal'iovacích obdobích započatých v roce 00 a později 11 Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku celkem b) Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle odst. písm. v) zákona Účetní odpisy, s výjimkou uvedenou v 5 odst. 1 písm. zg) zákona, u hmotného majetku. který není vymezen pro ú čely zákona jako hmotný majetek, a nehmotného majetku, který se neodpisuje podle tohoto zákona. uplatněné podle odst. 1 pism. v) zákona jako výdaj (náklad) k dosažení, zajištěni a udrženi zdanitelných príjmů. Pro nehmotný majetek zaevidovaný do majetku poplatníka do 31. prosince 000 se použije zákon ve znění platném do uvedeného data, a to až do doby jeho vyrazeni z majetku poplatníka 3

4 C. Odpis pohledávek zahrnovaný do výdajů (nákladů) k dosažení, zajištění a udržení přljmů a zákonné rezervy a zákonné opravné položky vytvářené podle zákona č. 593/199 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve zněnl pozdějš1ch předpisů (dále jen zákon o rezervách) a) Odpis neuhrazených pohledávek zahrnovaný do daňových výdajů (nákladů) a zákonné opravné položky k pohledávkám, mimo bankovních opravných položek podle 5 zákona o rezervách - vyplňují všichni poplatníci ~ádek poplatník finančn í úřad 1 (neobsazeno) X X (neobsazeno) X X 3 Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v msolvenčním řízeni vytvořené podle B zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové pfiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám za dlužníky v 1nsolvenčním řízeni( B zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Stav nepromlčených pohledávek splatných po 31. prosinci 199, k nimž lze tvořit 5 zákonné opravné položky ( Ba zákona o rezervách) ke konci období, za ktere se podává daňové přiznání 6 Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám vytvořené podle Ba zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám splatným 7 po 31. prosinci 199 ( Ba zákona o rezervách) ke konci obdobj, za které se podává daňové přiznáni B Opravné položky k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh vytvořené podle Bb zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám z titulu ručení za cejni dluh ( Bb zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám, vytvořené podle Bc zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznáni Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám vytvořených podle Bc zákona o rezervách ke konci období, za které se podává daňové přiznání Úhrn hodnot pohledávek nebo poňzovacích cen pohledávek nabytych postoupenlm, 1 uplatněných v daném zdaňovacím období, za které se podává daňové přiznáni jako výdaj (náklad) na dosaženi, zajištěni a ud!ženl příjmů podle odst. písm. y) zákona b) Bankovní rezervy a opravné položky podle 5 zákona o rezervách - vyplňují pouze banky ) 15 Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z úvěrů podle 5 odst. písm a) zákona o rezervách Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů, vytvorené podle 5 odst. písm a) zákona o rezervách za dané zdal"iovacl obdob! Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů ( 5 odst. plsm a) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období 16 Průměrný stav poskytnutých bankovních záruk za úvěry podle 5 odst písm b) zákona o rezervách 17 8 ) Rezervy na poskytnuté bankovní záruky za uvěry, vytvořené podle 5 odsl. p1sm. b) zákona o rezervách za dané zdaňovací období 18 Stav zákonných rezerv na poskytnuté bankovní záruky za úvěry ( 5 odst plsm b) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období c) Opravné položky podle 5a zákona o rezervách - vyplňují pouze spořitelní a úvěrní družstva a ostatní finanční instituce ) Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z uvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru. bez prislušenství, v oceněni nesníženém o opravne položky již vytvořené ( 5a odst. 3 zákona o rezervách) Výše základn1ho kapitálu k poslednímu dn1 zdal'lovacfho období ( 5a odsl. zákona o rezervách) Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru. vytvořené podle 5a odst zákona o rezervách za dané zdal'lovací období Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru ( 5a odst zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období d) Rezervy v pojišťovnictví - vyplňují pouze pojišťovny 3 Rezervy v POJíšťovnictvi vytvorené podle 6 zákona o rezervách v daném období. za které se podává daňové přiznáni Stav rezerv v pojišťovnictví ( 6 zákona o rezervách) ke konel obdobl, za které se podává daňové přiznání

5 e) Rezerva na opravy hmotného majetku - vyplňují všichni poplatníci 5 Rezerva na opravy hmotného majetku vytvořená podle 7 zákona o rezervách v daném zdaňovacím období 6 Stav rezerv na opravy hmotného majetku ( 7 zákona o rezervách) ke konel zdaňovaclho obdob I f) Ostatní zákonné rezervy - vyplňují pouze poplatníci oprávněni k jejích tvorbě a použiti 7 8 Rezerva na pěstebnl činnost vytvorená podle 9 zákona o rezervách v daném obdob!, za které se podává daňové priznánl Stav rezervy na pěstební činnost( 9 zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové pfiznánl 9 8 ) Ostatnl rezervy vytvorené podle 1 O zákona o rezervách v daném zdaňovacím období D. (neobsazeno) E. Odečet daňové ztráty od základu daně podle 3 odst. 1 až 3 zákona 5 } nebo snržení základu daně podílového fondu o záporný rozdíl mezi jeho příjmy a výdaji podle 0 odst. 3 zákona, ve znění platném do 1. července 011 (vyplni se v celých Kč) Zdar'\ovací období nebo období, Celková výše daňové Část dar'\ové ztráty ze sl. za které se podává ztráty vyměrené daňové pi'iznání. nebo přiznávané odečtená odečtená kterou lze odečíst v němž daí'\ová ztráta vznikla za období v pfedcházejíclch vdaném v následujíclch od -do uvedené ve sl. 1 zdal'lovacích obdobích zdal'lovacím obdobf zdaí'\ovaclch obdobích o ( ' ')(. ) I ' I I ' ' ' ' ( ' ')( ',) I ' I I ' ' ' I ' ' 3 ( ' I ' I ' ' ' )( ',) I ' I ' ' ( ' I ' I ' ' ')( ' I ' I ' ' ' ) 5 ( ' )(. I ' I ' ' ' ) 6 ( ' I I ' ')(' ' ' ) 7 (. I ' I ' ' ' )(',) I ' ' ' 8 ( ' I '}(' I ' ' ' ' ' ) I ' ' 9 Celkem. F. Odpočty podle 3 odst. zakona a) (neobsazeno) b) Uplatňováni odpočtu na podporu výzkumu a vývoje od základu daně podle 3 odst a 3a až 3e zákona (vyplní se v celých Kč) o 3 Zdaňovacl období nebo období, za které je podáváno dar'\ové pl'iznáni. v němž vznikl nárok na odpočet podle 3 odst. a 3a až 3e zákona od - do (.I I ' )( ' I,) r, l, l,,. )(,, ) l, l ',) (, I ' I ' ( I ' I )( ' ) 5 Celkem Část nároku na odpočet ze sl. Celková výše nároku na od '---.., ~ počet na podporu výzkumu a vývoje vzniklá v období uvedeném ve sl. 1 odečtená v p7edcházejících obdobích 3 odečtená v daném období kterou lze odečíst v následujíclch obdob leh c) Uplatňování odpočtu na podporu odborného vzdělávání od základu daně podle 3 odst a 3f až 3h zákona (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací období nebo obdob!, za které je podáváno dar'\ové pl'iznáni. v němž vznikl nárok na odpočet podle 3 odst a 3f až 3h zákona od -do Cást nároku na odpočet ze sl. CelKová výše nároku na odpočet na podporu odbor- odečtená kterou lze odečíst něho vzdělávání vzniklá odečtená v danem v předcházejících v následujících v období uvedeném ve sl. 1 období obdobích obdobích o (.)r-, -,,) ' ' i I ' (,)(I I~ I I ' 3 (. I ' I ' ') ( ) ' I ' I ' (,. )(.. ) I I ' ' 5 Celkem 5 5

6 G. Celková hodnota bezúplatných plnění, kterou lze podle 0 odst. 8 zákona uplatnit jako odečet od základu daně sníženého podle 3 zákona 5 ) ~ádek 1 Celková hodnota bezúplatných plněni poskytnutých na účely vymezené v 0 odst. 8 zákona pro odečet ze základu daně sníženého podle 3 zákona, vč. částky ze r Ze ř. 1 hodnota bezúplatných plněni ve výšt uplatněných slev na dílčím odvodu z loterii a jiných podobných her poplatník finanční úřad H. Rozčlenění celkového nároku na slevy na dani ( 35 odst. 1 a 35a nebo 35b zákona), který lze uplatnit na ř ) Vyplnf v celých Kč poplatnfk fi nan č ní úřad 1 Sleva podle 35 odst. 1 pfsm. a) zákona Sleva podle 35 odst. 1 písm. b) zákona 3 (neobsaze no) X X Úhrn slev podle 35 odst. 1 zákona (ř. 1 + ) s ) Sleva podle 35a') nebo 35b 1 ) zákona I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí 5 ) Počet samostatných příloh O 1") ) 3 ) 5 Úhrn dani zaplacených v zahraničí. o které lze snížit daňovou povinnost metodou úplného zápočtu Úhrn daní zaplacenych v zahraničí, u nichž lze uplatnit metodu prostého zápočtu (úhrn částek. z ř 3 samostatných příloh k tabulce I) Úhrn částek dani zaplacených v zahrantčí, o které lze sn1žit daňovou povinnost metodou prostého zápočtu (úhrn částek z i'. 7 samostatných příloh k tabulce I) Výše dani zaplacených v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného a prostého zápočtu (součet částek z ř. 1 a 3) Výše daní zaplacených v zahraničí, kterou nelzezapočíst (kladný rozdíl mezi částkami na ř a 3, zvýšený o kladný rozdíl mezi částkami na ř. a na ř 30 fl. oddílu) Vypln l v celých Kč poplatnfk finan čn í úřad J. Rozdělení některých položek v případě komanditní společnosti ) (vyplní se v celých Kč) a číslo řádku ff oddilu, přlpadně číslo Částka za komanditnl Částka připadajícl Částka pi'ipadajlcl řádku vyznačené tabulky přílohy č. 1 ll oddílu, s polečnost jako cele k s nimiž souvisí částka ze sloupce nebo 3 této tabulky na komplementáře na komanditisty (sl + 3) o Základ daně nebo daňová ztráta z ř. 00 (ř. 01) Úhrn vyňatých ptijmu (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdaněni v zahraničí (i'. 10) Nárok na odečet podle 3 odst. a 3f až 3h zákona (prísfušný fádek sl. tabulky F/c) Nárok na odečet podle 3 odst a 3a až 3e zákona (příslušný řádek sl. tabulky F/b) Hodnota bezúplatných plněni poskytnutých na účely vymezené v 0 odst. 8 zákona (ř 1 tabulky G) Ze ř. 5 hodnota bezúplatných plněni ve výši uplatněných slev na dílčím odvodu z loterií a jiných podobných her Celkový nárok na slevy na dan1 podle 35 odst. 1 zákona (ř. tabulky H) 8 (neobsazeno) X X X 9 Úhrn daně zaplacené v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného a prostého zápočtu (ř tabulky I) K. Vybrané ukazatele hospodaření Měrná Vyplní Jednotka popfatnfk finančn í úřad 1 Ročnl úhrn čistého obratu Kč Průměrný přepočteny počet zaměstnanců, zaokrouhleo.ý na celé číslo 6 osoby 39

7 ~Mek Základ daně pled úpravou o část základu daně (daňové ztráty) pfipadajicí na komplementáfe a o pfíjmy podléhající zdaněni v zahraniči, u nichž je uplatňováno vynětí, a pred snfžením o položky podle 3 a 0 odst 7 nebo odst. 8 zákona, nebo daňová ztráta pfed úpravou o část základu daně (dal'lové ztráty) pfipadající na komplementáfe a o pf~my podléhajici zdaněni v zahraničl, u nichž je uplatl'lováno vynětí (f P) Část základu daně nebo dallové ztráty pi'ipada]icf na komplementáfe 3 ), ) Vyplni v celých KC:: poplatnlk finanenf úlad ) 0 ~ádek } ) ) 335 Úhrn vyl'latých pi'ijmú {zakladů daně a dallových ztrát) podléhajicfch zdanění v zahraničp) ) Základ daně po úpravě o část základu daně (dal'lové ztráty) ptipadajici na komplementáfe a o pfíjm~ podléhajlcf zdaněni v zahraníči, u nichž 1e uplatl'lováno vynětí, pfed snl enim o položky podle 3 a 0 odst. 7 nebo odst. 8 zákona 5 ) nebo dal'\ová ztráta po úpravě o Mst základu daně (dal'lové ztráty) pfipadající na komplementáfe a o pfijmy podléhajici zdaněni v zahraničl, u nichž je uplalňováno vynětí (f )3) Odečet daňové ztráty podle 3 odst. 1 zákona 5 ) Odečet dosud neuplatněného nároku, vzniijého v pledchozlch zdal'lovaclch obdobích podle 3 odst. 3 až 10 a 1 zákona, ve zněni platném do 31. prosince 00 Odečet nároku na odpočet na podporu výzkumu a vývoje podle 3 odst. a 3a až 3e zákona, včetně odečtu dosud neuplatněných výdajů (nákladů) pl'i reaizacl projektů výzkumu a vývoje ve zněnf zákona platném do Odečet nároku na odpočet na podporu odborného vzděláváni podle 3 odst a 3f až 3h zákona Základ daně po úpravě o část základu daně (dallové ztráty) pfipadajlci na komplementáfe a o pfffr1y podléhajicl zdaněni v zahraničf, u nichž je uplatňováno vynětí, snižený o položky podle 3, pfed snlženim o položky podle 0 odst. 7 nebo odst. 8 zákona 5 ) (f ) Částka podle 0 odsl. 7 zákona, o niž mohou vefejně prospěšní poplatníci ( 17a zákona) dále snížit základ daně uvedený na r. 50 Odečet bezúplatných plněni podle 0 odst. 8 zákona (nejvýše 1 O % z částky na r. 50) 5 ) Základ daně po úpravě o část základu daně (dal'lové ztráty) pfipadajicf na komplementáfe a o pfijmy podléhající zdaněni v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle 3 a částky podle 0 odst. 7 nebo 8 zákona zaokrouhlený na celé tisícikorunv dolů 5 ) (r ) Sazba daně (v%) podle 1 odst. 1 nebo odst anebo odst 3 zákona, ve spojeni s 1 odst. 6 zákona Daň r. 10 x r. so 100 Slevy na dani podle 35 odst. 1 a 35a nebo 35b zákona {nejvýše do částky na f 90) 5 ) Daň upravená o položky uvedené na f. 300 a 301 (f ± 301) 5 ) Zápočet daně zaplacené v zahraničl na dal'\ uvedenou na r. 310S) (nejvýše do částky uvedené na f. 310) Da l'i po zápočtu na r 30 (r 31 O - 30), zaokrouhlená na celé Kč nahoru 5 ) Samostatný základ daně podle 0b zákona, zaokrouhlený na celé tisfcikoruny dolú 5 ) Sazba daně (v %) podle 1 odst zákona, ve spojeni s 1 odst. 6 zákona Daň ze samostatného základu daně r. 331 x r. 33 zaokrouhlená na celé Kč nahoru 100 Zápočet daně zaplacené v zahraničl na daň ze samostatného základu daně (nejvýše do částky uvedené na r. 333) Dal'i ze samostatného základu daně po zápočtu {r ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru Poslední známá dal'i pro účely stanoveni výse a periodicity záloh podle 38a odst. 1 zákona (r r. 330) poplatník finančni úfad )

8 111. ODDÍL- (neobsazeno) poplatn ík finančn í úrad 1 (neobsazeno) X X (neobsazeno) X X 3 (neobsazeno) X X, IV. ODDlL- dodatečné daňové př1znání poplatn ík finančn í úřad 1 Poslední známá dar'\ Nově zjištěná daň (r. 30 ll. oddílu) 3 Zvýšeni (+), sníženi (-) daně (ř. - r. 1) Poslední známá daňová ztráta 5 Nově ZJištěná daňová ztráta (f 0 ll. oddflu) 6 Zvýšení (+), snržení (-) daňové ztráty (ř. 5 - ř. ), V. ODDlL- placem daně poplatník finanční úřad 1 Na zálohách ( 38a zákona) zaplaceno ") Na zajištění daně sraženo plátcem ( 38e zákona) 3") Uplatňovaný zápočet daně vybrané srážkou ( 36 odst. 8 zákona) Nedoplatek (-J (ř 1 + r + r 3-r oddílu) < o Přeplatek (+} (ř 1 + f. + ř. 3- ř. 30 ll. oddílu) > O y - - PROHLASUJI, ZE VSECHNY MNOU UVEDENE UDAJE V TOMTO PRIZNANI JSOU PRAVDIVE A UPLNE A STVRZUJI JE SVÝM PODPISEM Údaje o podepisující osobě:,, y,, ródl porpisující osoby: Jméno(-a) a pfílmení I Název [>rávnické osob}' ( I I I J I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I Datum narození f Evidenční číslo osvědčení daňového poradce /IČ právnické osoby ( Fyzická osoba oprávněná k podpisu Ue-li daňový subjekt či zástupce právnickou osobou), s uvedenim vztahu k právnické osobě (např. jednatel, pověřený pracovník apod.) Jméno(-a) a příjmení I Vztah k právnické osobě (B c M a r t 1 n v í t e 1 č 1 e 1 k 1 I 1 p 1 r 1 i 1 m 1 á 1 t 1 o 1 r 1 1 ffi 1 ě I S I ti a I Osoba oprávněná k podpisu Datum (J / I tj 1.) I l,jj /,Jl '. - - ~ ~~~o o l!ci v ' ~) ;... ~/ Vlastnoručn í podpis osoby oprávněné k podpisu [ # Vysvětlivky: ') Nehodtcl se skrtnete ) Vyplní finanční úřad 3 ) V případě yykázani ztráty nebo daríove ztráty se uvede částka se znaménkem minus (-) ') Vyplní pouze poplatník, který je komanditní společností 5 ) Pokud poplatníkem daně je komanditní společnost, uvede pouze částky připadající na komanditisty 6 ) Při podání dodate čného daňového přiznání podle 11 odst. nebo zákona č. 80/009 Sb., daňový řád, ve zně ní pozdějších předpis ú anebo podle 38u zákona, budou na zvláštní příloze uvedeny dúvody pro jeho podán, Při elektronickém podáni těchto dodatečných danových přiz n á n í je s oučást í programového vybavení aplikace textové pole pro yyplnění zvlaštní přílohy. '} Učetní závěrka nebo přehled o majetku a závazcích a přehled o příjmech a výdajích, jako příloha yyznačena pod položkou 11 v I. oddílu, Je so učástí daň,ového přiznání ( 7 odst. zakona č. 80/009 Sb., daňový řad, ve znění pozdějších předpisu). Pro účely elektronického podáni daňoveho p řizná ní se Učetn i závěrkou rozumí elektronické přílohy Vybrané údaje z Rozvahy a Vybrané údaje z V~ kazu zisku a ztráty, popři padě Vybrané údaje z Přehledu o změnách vlastního kapitálu, které jsou součástí programového yybaven1 aplikace, a Opis Přílohy účetní závěrky, vkládaný s použitím E- př i lohy jako samostatný soubor typu.doc, txt,.xls, rtf,.pdf nebo jpg. Přehledy o majetku a závazcích a příjmech a výdajích a Učetní závěrky, pro které nejsou v programovém yybaveni aplikace Elektronické podání pro daňovou správu k dispozici elektronické přílohy se závazně stanoveným uspořádáním údajů, lze účinně elektronicky podat prostředn i ctvím E- přiloh, umožňujících vložení souboru typu.doc,.txt, xls,.rtf,.pdf nebo.jpg. ') Bude-ll yyplněn něktelý z takto označených řádk u, je nutné ve smyslu dílčích pokyn ů pro Jejich vyplně ní rozvést na zvláštní pří l oze věcno u náplň čás tky vykázané na příslušnem řádku, popřípadě její propočet. Při elektronickém podání daňového přiznáni jsou textová pole pro vyp l nění zvláštních pří l o h součástí programového vybavení aplikace ') Výpočet yykázané částky nebo uvedeni dalších údajů k lakto označenému řádku se provede na samostatné příloze Tiskopisy samostatnych pří lo h yydáva Ministerstvo financí. Pro účely elektronického podání daňového přiznání jsou elektronické ver;ze těchto tiskopisů součástí programového yybavení aplikace Elektronická podání pro finanční správu ' 0 ) 17 odst- 3 zákona 8 ) J J

9 Samostatná příloha k tabulce I přílohy č. 1 ll. oddílu Identi fi kační č íslo Stát zdroje přijmů, z nichž je podle smlouvy o zamezen! (v ' dvojího zdanění uplatňován zápočet daně zaplacené v tomto státě lceska REPUBLIKA ) Kód. ~ I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí metodou prostého zápočtu ') 1 poplatník Celková daň, která se vztahuje k příjmům plynoucím ze zdrojů na území české republiky 1 ze zdrojů v zahraničl (ř. 310 ll. oddílu) Základ daně před uplatněním položek odčitatelných od základu daně a nezdamtelných částí základu daně {ř 0 ll. oddílu) finančn i úřad 3 Daň zaplac~;~ná z příjmů (výnosů) ve státě zdroje Celkové přijmy (výnosy) dosažené ve státě Jejich zdroje 5 Výdaje (náklady) souv1sející s celkovym1 příjmy dosaženými ve státě jejich zdroje 6 7 Př íjmy podléhající zdan ění ve státě Jejich zdroje podle 38f odst. 3 zákona (ř. -ř. 5) Částka daně zaplacené ve státě zdroje příjmů, o niž lze snížit ř. 6 daňovou povmnost metodou prostého zápočtu, zaokrouhlená r. 1 x ř na celé Kč nahoru, nejvýše však částka ze ř. 3 Pokyny k vyplnění samostatné přílohy k tabulce I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí Samostatná příloha se vyplňuje zvlášť za každý stát, s n1mž má Česká republika uzavřenu smlouvu o zamezení dvojího zdanění _ v němž byl ve zdaňovacím období, za které je podáváno daňové přiznaní, zdroj zdaněných příjmů, u n1chž se podle uvedené smlouvy uplatňuje metoda prostého zápočtu { 38f odst. 8 zákona). Kód státu se vyplňuje podle Sdělení českého statistického úřadu ze dne 18. května 01 o aktualizaci číselníku zemí (CZEM) (víz též webová adresa položka Daně a pojistné, podpoložka Daně, složka Daň z příjmů, nabídka Seznam kódů států- Číselník zemí; použije se pouze dvoumístný kód vymezený velkými písmeny abecedy}. K ř. 1 Uvede se daň vztahující se k příjm ů m plynoucím ze zd rojů na území české republiky i ze zdrojů v zahraničí. která se převezme z řádku 310 ll. oddílu přiznáni. K ř. Na tomto řádku bude uveden zaklad daně před uplatněním položek odčitatelných od základu daně a nezdanitelných částí základu daně, který se převezme z řádku 0 ll oddílu přiznán í. K ř 3 Na tomto řádku se uvede částka daně zaplacená ve státě zdroje zdaněných príjmů. a to pouze do výše, která mohla být v tomto státě vybrána v souladu s příslušnými ustanoveními smlouvy o zamezeni dvojího zdanění. Castka daně uplatňovaná k zápočtu musí být doložena seznamem potvrzeni zahraničních správců daně ( 38f odst 10 zákona) nebo, půjde-li o ojedinělý příjem ze zdrojů v zahranič 1. potvrzením zahraničního správce daně { 38f odst 5 zákona). Částka vykázaná na tomto řádku se zahrne do celkové částky na ř. tabulky I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí. Při přepočtu daně zaplacené v zahraničí na Kč se pro účely Jej i ho zápočtu používají kursy devizového trhu vyhlašené ČNB. uplatňovaně v účetnictví poplatníka ( 38 odst 1 zákona) K ř. Uvede se úhrn hrubých příjmů (výnosů) zdaněných ve státě zdroje Př1 přepočtu příjmu ze zdrojů v daném státě na Kč se pro účely zápočtu používají kursy devizového trhu vyhlášené ČNB, uplatňovane v účetn1ctví poplatníka ( 38 odst 1 zákona). K f. 5 Na tomto řádku bude uveden úhrn výdajů (nákladů ) stanovených podle tuzemského zákona o daních z příjmů, souvisejlcích s celkovými hrubými příjmy na ř. Př1 stanovent přijmu podléhajíciho zdaněni ve státě jejich zdroje, uváděného na ř. 6, nelze použit odčitatelné položky a položky snižující základ daně podle zahran ičních p~ávních předpisů Při přepočtu souv1sej icích zahraničních výdajů (nákladů) na Kč se pro účely zápočtu použfvají kursy devízoveho trhu vyhlášené ČNB, uplatňované v účetnictví poplatníka ( 38 odst. 1 zákona}. Nelze-li u některých výdajů (nákladů) prokazatelně stanovit, zda souv1si s příjmy (výnosy) plynoucími ze zdrojů v daném státě, považuje se za souv1sej1cí výdaje (náklady) Jejich čá s t stanovená ve stejném poměru, v Jakém příjmy (výnosy) plynoucí ze zdrojů v zahraničí nesnižené o výdaje (náklady) připadají na celosvětové přfjmy (vynosy) { 38f odst. 3 zákona). K ř. 6 Uvede se p říjem podléhajicí zdaněni ve státě zdroje ( 38f odst 3 zákona). Bude-li na tomto řádku vykázáno záporné číslo (daňová ztráta), následujfcí řádek 7 se nevyplňuje K ř 7 Částka vypočtená na tomto řádku se zahrne do celkové částky na ř. 3 tabulky I Zápočet daně zaplacené v zahraničí. Poplatník, který je společníkem veřejné obchodní společnosti nebo komplementářem komanditní společnosti zahrne do částky na ř. 1 též na něho připadaj ící poměrnou čá st daně zaplacené v tomto státě vztahující se k veřejné obchodm spoleenosti nebo komanditní společnosti, na ř. poměrnou část příjmů (výnosu) ze zdrojů v daném státě a na ř. 3 poměrnou část s nimi souvisejfcfch výdajů (nákladů). Tento poplatník vyplňuje samostatnou přflohu 1 při uplatnění nároku na zápočet daně, kterou ve státě, s nímž má Česká republika uzavřenu smlouvu o zamezeni dvojího zdaněni, zaplatila pouze veřejná obchodní společnost, jejímž je společníkem. nebo komanditní společnost. jejímž je komplementářem. V tomto případě na těchto řádcích uvede jen na něho připadající poměrné části daně zaplacené v daném státě příjmů, (výnosů) ze zdrojů v tomto státě a s nim1 souvísejícfch výdajů (nákladů) 5 SA010 MFin 50/0 vzor č. 1 (platny pro zdar!ovací obdob/ započmó v roce 01 nebo jejich é3sl, z o k!ertl lllůla pro podóni daňol'ého pňznán/ uplym po 31. prosinci 01)

10 Příloha k přiznání k dani z příjmu právnických osob za zdaňovací období nebo za období od Ol Ol 01 do DaňoVÝ subi ekt Statutární město Ooava IČIRČIDIČ I CZ Sídlo I Bvdliště nebo Místo podnikání Horní náměstí Opava Zvláštní příloha k řádku č.30 II. oddílu Výnos z likvidačního zůstatku Pila Hrabství s.r.o. v souladu s 3 odst.3) písm. a) bod ll) zákona č. 586/199 Sb. o daních z příjmů. Jedná se o rozdíl mezi oceněním LZ vypláceného v nepeněžité formě a výší jeho hodnoty zachycené v účetnictví Pily Hrabství s.r.o.

11 Finančnímu úřadu pro: Moravskoslezský kraj Územní pracoviště v, ve, pro: Opavě A. Část: DIČ: CZ Název daňového subjektu: Statutární město Opava Obec: Opava PSČ: 7601 Ulice a číslo: Horní náměstí 69 POTVRZENÍ ~nančnf úřa~ pro Moravskoslezský kraj Pooanc osobn~ dne: Dot!o o ne: Územnf pracoviště., Opavě pfidě!éno kolky Č.j, ;. Plllohv znaky i Otisk rezentačního razítka finančního úřadu podání učiněné datovou zprávou, neopatřenou uznávaným elektronickým podpisem (Přiznání k dani z příjmů právnických osob řádné podle zákona č Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, B. Část: za zdaňovací období od do ) "'k_. o... l Z_ák_..;la~d-'d...;..an...;..ě_n_e;..;b~o-'d...;;aň...;..o;._v...;..á...;;ztr_áta~p-=-o~ú.o;.pr;;..;.a;...v_ě.. ;..;18;;..;.9 -'3-'0.:..9.:...;,0..:..~0 llř.30 I Celková daň ,001 c. Část: Potvrzuji, že Wechn.y mnou uvedené údaje v této datové zpráv!: N ázev souboru: DP POP? xml Kontrolní číslo : 18fc3-bfa0b-f8bb-9b-f6ac aea9 Číslo podáni: Datum a čas p řij etí podání: :37:38 &ltd/t/ ve formátu a struktuře zveřejn ě né správcem daně( 7 zákona č Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů), jsou pravdivé a úplné a stvrzuji je svým podpisem. Údaje o podepisující osobě Kód podepisující osoby: Jméno (-a) a příjmení I Název právnické osoby: Datum narození I Evidenční číslo osvědčení I IČ právnické osoby: Fyzická osoba oprávněná k podpisu (je-li daňový subjekt či právnickou podepisující osobou), s uvedením vztahu k právnické osobě (např. jednatel, pověřený pracovník apod.): Jméno (-a) a příjmení I Vztah k právnické osobě: Bc. Martin Víteček primátor města Datum Jf..J..BJIJ Vlastnoruční podpis daňového subjektu/osoby oprávněné k podpisu D. Část: Tento e-tiskopis opatřený vlastnoručním podpisem je třeba doručit správci daně do S dnů ode dne, kdy byla uvedená datová zpráva doručena správci daně( 71 odst. 3 zákona č. 80/009 Sb., daňový řád, ve zn ění pozdějších předpisů).

12