PŘEPOČET ZÚČTOVANÝCH ZÁLOH V 10% NA 14% V KONOCOVÉ

Transkript

1 PŘEPOČET ZÚČTOVANÝCH ZÁLOH V 10% NA 14% V KONOCOVÉ FAKTUŘE 2012 Výrazná změna, která nás v letošním roce potkala je změna sazby DPH. NASTAVENÍ SAZEB DPH Nastavení jednotlivých sazeb DPH provedete v menu Konfigurace Obecné. Zde je zapotřebí změnit sníženou sazbu DPH z 10% na 14%. NASTAVENÍ SAZEB DPH U ZBOŽÍ Nastavení jednotlivých sazeb pro karty zboží provedete v menu Zboží Hromadné manipulace. Zde je potřeba provést následující krok: Změnu sazby DPH pro zboží v nižší sazbě, tj. z 10% na 14% a pomocí tlačítka Nastav provést požadovanou operaci Str.1

2 V případě zálohových faktur vystavených v roce 2011 v původní základní (snížené) sazbě 10% DPH by mohl nastat problém. Tento problém řeší tzv. KOREKCE na konečné faktuře (vystavené v roce 2012). V záložce Zúčtováno je tlačítko Korekce 10/14, které provede správné rozúčtování. Princip spočívá v tom, že tato konečná faktura (vystavená v roce 2012) se musí řídit aktuální platnou legislativou a proto je nutné celou částku převést do 14% sazby DPH. V takovém případě, by ale neseděla částka na již zaplacenou část (zálohovou fakturu v 10% sazbě DPH). A proto musí dojít ke vzájemné inverzi původní 10% sazby DPH a následné vyčíslení v nové 14% sazbě DPH. REŽIM PŘENESENÍ DAŇOVÉ POVINNOSTI (DLE 92A ZÁKONA O DPH) Od nabývá účinnosti úprava režimu přenesení daňové povinnosti na DPH při poskytnutí stavebních nebo montážních prací. Režim přenesení daňové povinnosti tzv. revers charge je v rámci mechanismu uplatňování DPH režimem specifickým. Na rozdíl od běžného mechanismu uplatňování DPH, kdy povinnost přiznat a zaplatit daň na výstupu za uskutečněné zdanitelné plnění má poskytovatel plnění (plátce, který zdanitelné plnění uskutečnil), v režimu přenesení daňové povinnost je povinnost přiznat a zaplatit daň na výstupu přenesena na příjemce plnění. Plátce, který dotčené zdanitelné plnění uskutečnil, vystaví daňový doklad, kde oproti běžnému daňovému dokladu neuvede výši DPH na místo toho uvede sdělení, že výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého bylo plnění uskutečněno. Nastavení v Soft-4-Salu: Principy: 2 sazby DPH na řádku řešení pro vystavené faktury a pro přijaté faktury používaná zkratka PDP (Přenesení daňové Povinnosti) Str.2

3 Ovládání Jak zadat přenesení daňové povinnosti? na jednom řádku faktury (pole je editovatelné, pokud přepíšete PDP, automaticky se vymaže DPD a obráceně) otevřením řádku faktury je možné přepínat PDP na DPD a obráceně pomocí tlačítka na všech řádcích faktury V záložce Předání DP můžete přenést DP na oděratele hromadně pomocí tlačítka, tlačítko Vám tento krok vrátí zpět. na vybraných řádcích faktury Přes tlačítko Opravy je možné zvolit typ akce Přenesení daňové povinnosti a zvolit pro tuto akci vybrané řádky faktury OD DO a promáčknout tlačítko S výběrem řádků Str.3

4 Speciality FV: zobrazuje jen základy daně pro PDP (pole nejsou editovatelné) Speciality FP: ovládání přenesení daňové povinnosti je stejné jako u faktur vystavených, rozdíl je pouze v zobrazení základu daně i výše DPH pro PDP, navíc umožňuje editaci celkových hodnot. filtrace "s PDP?" na přehledech, tiskových sestavách, křížových tabulkách (pro FV i FP)... pozor filtarce funguje vždy až pro součtu faktury! Str.4

5 Tisky faktury vystavené sazba DPH u všech položek s i bez PDP samostatné součtu pro jednotlivé základy DPH s i bez PDP částak DPH pro PDP není zobrazena text vyžadovaný zákonem jen u faktru s PDP tisky s PDP jen pro faktruy v tuzemské měně! Převzetí do ekonomiky 1. Faktury vystavné: účtuje se pro PDP jen výnos a ekonomický doklad se označí příznakem s PDP 2. Faktury přijaté: konfigurace Rev-Charge pro typy 101=snížená, 102 základní sazba DPH, i tyto ekonomické doklady jsou označeny příznakem s PDP a lze je tedy fitrovat Str.5

6 Str.6