Závěrečný účet Svazku obcí Milevska za rok 2011

Transkript

1 Závěrečný účet Svazku obcí Milevska za rok 2011 Počáteční stav na běžném účtu k ,38 pol. IpRlJMY: ~ ~----~4~1~2~1----~P~ň~sp~ě~v~ky--od~ob~c~í ~ ~6~1~1~1~5~,0~ Mimořádné členské příspěvky , Mimořádné příspěvky od obcí - zálohy nazpracování mezd , Mimořádné příspěvky od obcí - zálohy na mzdy I , Dotace ze státního rozpočtu , Dotace na mzdy od Úřadu práce I , Dotace z KÚ - neinvestiční část , Dotace z KÚ - investiční část , Úroky z účtu 1857, Prodej služeb 360, Vlastní činnosti j.n , Pronájem majetku , Ostatní nekapitálové pňj,my ,39 pří j m y cel k e m ,43 IVYDAJE: ~33~1~9~--5~1~6~ ~sta-tn~í~sl-už~b-y-a-m--~-e~ri~ál~--ku~l-turn~f~~~'~le~žl~'to-s~ti~ ~68~00~0~,0~ Úroky z úvěru 499, Služby peněžních ústavů 5 008, Služby peněžních ústavů - pojištění párty stanu 5 444, Osobní výdaje I , Sociální pojištění , Zdravotní pojištění , Povinné úrazové pojištění 3 773, Knihy 645, Drobný hmotný majetek , Kancelářský materiál , Služby pošt 2417, Služby telekomunikací 5 910, Nájemné , Konzultační, poradenské služby , Nákup ostatních služeb , Učastnické poplatky na konferenci 7 000, Ostatní nákupy jinde nezařazené , Zaplacené sankce 663, Transfery obyvatelstvu ( příspěvek na provozní náklady) 4000, Odpočívadla na cyklostezce ,00 Splátka krátkodobého úvěru ,00 vydaje celkem ,40 I IZůstatek na běžném účtu k ,411 IZůstatek v pokladně k ,001

2 Rozdíl příjmů a výdajů za r.2011 je přebytek ve výši ,03 Kč, který byl ovlivněn zálohami na mzdy pro zaměstnance SOM, přijatými formou mimořádných členských příspěvků. Připomínky k závěrečnému účtu mohou uplatnit občané všech členských obcí Svazku písemně na adresu: Svazek obcí Milevska Husovo náměstí Milevsko Zpracovala: J. Sed láčková - účetní svazku V Milevsku Vyvěšeno: Svěšeno: Ve výše uvedenémt termfnu byl závěrečný účet SOM vyvěšen rovněž na elektronické desce obce.

3 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENi PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENí OBci č.j.: KUJCP 25280/2011 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Milevska, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Milevska. Husovo náměstí 391,39901 Milevsko Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Hana Masojídková Zástupce územního celku: poradce předseda svazku účetní Ing. Klára Tesařová Pavel Souhrada Jarmila Sed láčková U Zimního stadionu 1952/ České Budějovice. tel.: fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz. Stránka 1 z 8

4 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Milevska za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Rozpočtový výhled Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí Návrh rozpočtu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Rozpočtová opatřen í Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Popis písemnosti na léta Výpis z registru ekonomických subjektů k Stanovy svazku obcí Milevsku ze dne ve svazku 25 obcí Dodatek č.1 ke Stanovám svazku obcí Milevska ze dne Osvědčení o registraci změn svazku obcí ze dne Návrh rozpočtu na rok zveřejněn u členských obcí na úřední desce i v elektronické podobě způsobem umožňující dálkový přístup v těchto termínech: Obec Bernarlice: Obec Borovany: Obec Božetice: Obec Branice: Obec Hrazany: Obec Hrejkovice: Obec Chyšky: Obec Jetětice: Obec Kovářov: Obec Křižanov: Obec Kučef Obec Květov: Obec Okrouhlá: Obec Osek: Obec Přeborov: Obec Přeštěnice: Obec Sepekov: Obec Stehlovice: Obec Veselíčko: Obec Vlksice: Obec Zběšičky: Obec Zhoř: Doloženy 3 obce Svazku obcí Milevska: Obec Jickovice: Město Milevsko: Obec Zbelítov: k k rozpočtová opatření 1-3 Smlouva o poskytnutí grantu SD/OEZI/358/11 ze dne , účel grantu: Oživení mikroregionu Milevsko, realizace do , výše grantu ,- Kč (70% ,- Kč do 3 měsíců od schválení grantu + 30% ,- Kč do 1 měsíce od vyúčtování grantu) Oznámení o poskytnutí grantu ze dne , UZ: 373. Finanční vypořádání v rámci daného roku: MO 348/ DAL 672, MO 374/DAL 348 U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 8

5 Schválený rozpočet Závěrečný účet Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obcí Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Inventurní soupis majetku a závazků Příloha rozvahy Informace o přijatých opatřeních Finanční vypořádání v následujícím roce: MO 388/DAL 672 (k daného období), MO 348/DAL 388 (v následujícím roce), MO 374/DAL 348 Předpis grantu - účet. doklad Č.507 ze dne Výpis z ČS Č. K.20 ze dne , částka ,- Kč, položka 4122, UZ 373, úč. doklad Č čerpání: FO ze dne , dodavatel MAS Střední PovIta ví o.s. za realizaci projektu Oživení mikroregionu dle smlouvy ze dne , částka ,- Kč Smlouva o zajištění projektu "Oživení mikroregionu Milevsko" ze dne mezi Svazkem obcí Mi/evska a MAS Střední Povita ví o.s. Kovářov na zajištění realizace projektu Oživení mikroregionu Milevsko, částka ,- Kč předpis FO: doklad Č. 13 ze úhrada: výpis z ČS K.27 ze dne částka ,- Kč úč. doklad Č ze dne , položka 5179, par. 3319, UZ 373 Výpis z ČS ze dne doplatek od KÚ částka ,- Kč, účetní doklad Č Rozpočet na rok 2011 schválen Valnou hromadou Svazku dne ve výši: příjmy ,- Kč, výdaje ,- Kč - usnesení č.36/10 Závěrečný účet za rok 2010 zveřejněn na úřední desce u obcí Bernartice, Borovany, Božetice, Branice, Hrazany, Hrejkovice, Jetětice, Křižanov, Kučeř, Květo v, Mi/evsko, Okrouhlá, Osek, Přeborov, Přeštěnice, Sepekov, Stehlovice, Veseličko, Vlksice, Zhoř Nedoloženo zvefejnění závěrečného účtu za rok 2010 na úřední i elektronické desce u obcí - Chyšky, Jickovice, Kovářov, Zbelítov, Zběšičky Závěrečný účet za rok 2010 neobsahoval zprávu o výsledku přezkoumání za rok zápis z Valné hromady Svazku ze dne (usnesení č.36/10) - schválení rozpočtu na rok 2011 zápis z Valné hromady Svazku ze dne (usnesení č.21/11) - závěrečný účet, rozpočtové opaření č.2 zápis z Valné hromady Svazku ze dne rozpočtové opatření č.1 zápis z jednání představenstva Svazku ze dne rozpočtové opatření č.3 zápis z Valné hromady Svazku ze dne oprava usnesení ze dne o závěrečném účtu s vyjádřením bez výhrad zápis z Valné hromady Svazku ze dne jmenování inventarizační komise (usnesení č.53/11) Ke dni Ke dni Ke dni Příkaz k provedení inventarizace včetně podpisových vzorů ze dne Zápis o instruktáži (proškolenf) všech členů inventarizační komise ze dne Zápis o provedení inventarizace k ze dne Inventurní soupis účtů 012, 018, 019, 021, 022, 028,346, 348, 403, 331, 346, 315 Ke dni Svazek obcí Milevska doložil zveřejnění Závěrečného účtu za rok 2010 v U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 8

6 (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Zpráva kontrolní a revizní komise Svazku obcí Milevska elektronické podobě umožňující dálkový přístup u obcí Bernartice, Borovany, Božetíce, Branice, Hrazany, Hrejkovice, Jetětice, Křižanov, Kučeř, Květov, Milevsko, Okrouhlá, Osek, Přeborov, Přeštěnice, Sepekov, Stehlovice, Veselíčko, Vlksice, Zhoř Svazek obcí Milevska doložil zveřejnění závěrečného účtu za rok 2010 na úřední desce í v elektronické podobě umožňující dálkový přístup u 5 obcí : Chyšky: Jickovice: Kovářov: Zbelítov: Zběšičky: Závěrečný účet Svazku obcí Milevska za rok 2010 neobsahoval zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010 a tato zpráva nebyla zveřejněna na úřední i elektronické desce jednotlivých obcí svazku. Zpráva kontrolní a revizní komise Svazku obcí Milevska (SOM) ze dne účel: prověření stavu běžného účtu a účetnictví SOM za rok 2011 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Milevska za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona Č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů svazek obcí netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku svazek obcí neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami svazek obcí nemá smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv svazek obcí neobdržel žádné prostředky ze zahraničí 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice. tel.: , fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz. Stránka 4 z 8

7 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek svazek obcí nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob svazek obcí neručí za závazky fyzíckých a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob svazek obcí nemá zastavený movitý a nemovitý majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku svazek obcí nemá zřízena věcná břemena Předseda svazku dobrovolného svazku obcí prohlašuje, že v kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Územní celek nedodržel základní postupy účtování transferů. Kontrolou rozvahy ke dni a oznámení o poskytnutí grantu ze dne ke Smlouvě o poskytnutí grantu SD/OEZI/358/11 ze dne (účel grantu: Oživení mikroregíonu Milevsko) ve výši ,- Kč bylo zjištěno, že svazek obcí při účtování tohoto transferu nepostupoval v souladu s CÚS 703. Územní celek nedodržel zásady účtování. Kontrolou rozvahy ke dni bylo zjištěno, že svazek obcí nedodržel zásady účtování např. u účtů 346, 348, 403, 331, kde byly v rozvaze vykázány minusové stavy účtů. ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 703, ČÚS 701 Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. Kontrolou účtu Pohledávky bylo zjištěno, že účetní stav v rozvaze k je ,- Kč a v inventurním soupisu účtu 315-Pohledávky účetní jednotka doložila částku ve výši 300,- Kč. Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 1 a 4 U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 8

8 C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNYCH a) při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem vyhláška č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu, ve znění pozdějších předpisů, 12 Bylo účtováno o pohledávkách v rozporu s vyhláškou Při sestavení účetní závěrky byly nesprávně zachyceny pohledávky za rozpočtové příjmy na účtu 315 ve výši Kč. Ve skutečnosti jde pouze o nesprávně zaúčtované faktury. Vzhledem k termínu předkládání účetní závěrky na Krajský úřad nelze již opravu provést do roku 2008, ale oprava bude provedena v roce Rozpočtové příjmy a výdaje roku 2008 nebyly tímto nesprávným účtováním dotčeny. NENAPRAVENO b) při dílčím přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, 39 odst. 6 Návrh závěrečného účtu svazku obcí, včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, nebyl zveřejněn na úředních deskách všech obcí, které jsou členy svazku obcí. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010 byla projednána na Valné hromadě Svazku dne , avšak zveřejněný závěrečný účet Svazku obcí Mi/evska jednotlivých členských obcí neobsahoval zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Nebylo doloženo zveřejnění závěrečného účtu za rok 2010 u všech členských obcí v elektronické podobě umožňující dálkový přístup. NENAPRAVENO 17 odst. 7 Projednání závěrečného účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem. Ze zápisu z jednání Valné hromady Svazku obcí Milevska ze dne nelze určit, zda Valná hromada v usnesení č.21/11 projednala závěrečný účet za rok 2010 v souladu se zákonem. NAPRAVENO (dne: ) Zápis z jednání Valné hromady Svazku obcí Milevska ze dne usnesení č.42/11 k Závěrečnému účtu Svazku obcí Mi/evska za rok 2010 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením a to bez výhrad. U Zimního stadionu 1952/2, teské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 8

9 39 odst. 4 Návrh rozpočtu svazku obcí nebyl zveřejněn na úředních deskách všech obcí, které jsou členy svazku obcí. Svazek obcí Milevska nedoložil zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2011 u jednotlivých členských obcí po dobu 15 dnů v elektronické podobě umožňující dálkový přístup před projednáním ve Valné hromadě Svazku. U 3 členských obcí svazek obcí nedoložil zveřejnění návrhu rozpočtu po dobu 15 dnů na úřední desce. NAPRAVENO (dne: ) Svazek obcí Mílevska doložil zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2011 u všech 25 členských obcí po dobu 15 dnů v elektronické podobě umožňující dálkový přístup před projednáním ve Valné hromadě Svazku dne Svazek obcí Milevska doložil zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2011 po dobu 15 dnů na úřední desce u 3 obcí Svazku obcí Milevska: Obec Jickovice: Město Milevsko: Obec Zbelítov: II. PŘI PŘEZKOUMÁNI HOSPODAŘENí ZA ROK 2011 Byly zjištény chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.J Byly zjištény chyby a nedostatky, spočívající v [ 10 odst. 3 písmo c) zákona Č. 420/2004 Sb.J c4) porušení povinnosti působnosti územního celku III. BYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 pism. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. Riziko uložení pokuty za naplnění skutkové podstaty správního deliktu dle 22a odst. 5 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. IV. PODIL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKU NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,77 % 0% 0% Svazek obcí Milevska, dne 25. dubna 2012 Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis a razítko U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 8

10 00 oolj:. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podán! písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.. ~ k o. h d ~. čt 8 t b I. d 0 T', 2:J 12.J. h tei. F.-..~.l.~ 00. S obsahem zpravy z prez ournam ospo arem o po u s ran y seznamen ne... a Je o s ejnopis číslo 2 obdržel dne 00 AlE.VtlLI d.b'sm Hli oy nám. 391, Wllu.ko 1(,: 6S } Pavel Souhrada předseda svazku Rozdělovník: podpis a razítko Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Ing. Hana Masojídková řízením přezkoumání 2 1 x Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Milevska Pavel Souhrada předseda svazku Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 8 z 8