KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Radvanice, IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Radvanice Radvanice PaedDr. Vladimír Diblík - starosta - Aneta Mášová - účetní Radvanice Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová - kontroloři: Mgr. Kamila Bašová 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2013 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od do Rozpočtová opatření V kontrolovaném období bylo schváleno ZO a provedeno osm rozpočtových změn. Rozpočtový výhled Výhled zpracován na období roku Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2013 zastupitelstvo schválilo dne jako přebytkový a dle návrhu rozpočtu se jedná o schválení v druhovém třídění, dne ZO dodatečně schválilo závazné ukazatele v odvětvovém třídění. Rozpočet schválen ve výši příjmů ,- Kč a výdajů ,- Kč. Financování v celkové výši ,- Kč. Do výkazu FIN 2-12M však byl rozpočet převeden v odlišné podobě. Financování je ve výši ,- Kč, a příjmy ve výši ,-, výdaje jsou převedeny správně rozdíl ve výši 4 500,- Kč je nepatrný a nemá zásadní vliv na rozpočet obce s ohledem na jeho výši. Stanovení závazných Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazné ukazatele ukazatelů zřízeným písemnou formou. Na rok 2013 byl stanoven celkový závazný organizacím ukazatel na provoz ve výši ,- Kč. Příspěvek je zasílán Závěrečný účet v měsíčních splátkách. Závěrečný účet za rok 2012 schválilo zastupitelstvo obce dne s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu za rok 2012 byl zveřejněn na úředních deskách městyse v období od do Účetní závěrka za rok 2012 byla rovněž schválena v tento den. Bankovní výpis Předloženy bankovní výpisy : - č. 3,10 k ZBÚ vedenému u ČS, a. s. - č k účtu vedenému u ČNB za období od do , - č. 1-7 k účtu SF vedenému u ČS a.s. za období od do č. 1-7 k účtu FRB vedenému u ČS a.s. za období od do č.1-19 k účtu BÚ 2 - byty vedenému u ČS a.s. za období od do Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace byla provedena dle Plánu inventur na rok 2013 a je doložena inventarizační zprávou. Byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se 2

3 provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. Pokladní kniha (deník) Předloženy pokladní knihy za měsíc březen, duben a říjen 2013 v elektronické podobě. Rozvaha Předložen výkaz rozvahy sestavený k a k Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Předložen výkaz FIN2-12M sestavený k a k rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k a k Smlouvy a další materiály k Obec v kontrolovaném období obdržela následující dotace: přijatým účelovým dotacím - neinvestiční dotaci ze SR na veřejně prospěšné práce ve výši ,- Kč (UZ 13101) - neinvestiční dotaci ze SR na volby prezidenta republiky ve výši ,- Kč. (UZ98008) kontrola nebyla provedena - neinvestiční dotaci ze SR na volby do PS ČR ve výši ,- Kč. Vráceno poskytovateli 6 075,- Kč. (UZ98071) - neinvestiční dotaci od KHK na výdaje za uskutečněný zásah jednotky SDH za období ve výši 894,- Kč. Dodatek č. 1 ke smlouvě č. RR/2012/148-SDH/MV/3 ze dne neinvestiční účelovou dotaci od KHK na výdaje JSDH obce pro rok 2013 ve výši ,- Kč. Smlouva č. RG/2013/090 SDH/MV/3 ze dne Vyúčtování zasláno poskytovateli dne Potvrzení od poskytovatele ze dne se závěrem, že nemá námitky k předloženému vyúčtování. Zaúčtování a originály dokladů bez výhrad. Smlouvy nájemní Obec uzavřela v kontrolovaném období několik nájemních smluv, namátkově kontrolováno: - smlouva ze dne na pronájem většího množství pozemků v k.ú. Radvanice o celkové výměře m2. Záměr pronájmu byl zveřejněn od do , pronájem schválen ZO dne Smlouva uzavřena na 30 let s možností dodatku a následného prodloužení na dalších 10 let. Roční nájemné činí 1,- Kč/ pozemek. Pozemky se pronajímají za účelem vybudování sportovních a volnočasových areálů a jejich provozu. - smlouva ze dne na pronájem nebytových prostor v 3

4 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru Smlouvy o věcných břemenech č.p. 20 (restaurace s příslušenstvím) za účelem provozování hostinské činnosti. Záměr pronájmu byl zveřejněn od do , formou zveřejnění zápisu ze zasedání ZO se schválením tohoto pronájmu. Pronájem schválen ZO dne Smlouva uzavřena na 10 let od za roční nájemné ,- Kč s inflační doložkou. - smlouva ze dne na pronájem víceúčelového sálu v čp. 170 za účelem provozování podnikatelské činnosti. Záměr pronájmu byl zveřejněn formou zápisu ze zasedání v ZO od do Pronájem byl schválen ZO dne Smlouva uzavřena na dobu určitou do s ročním nájemným ve výši ,- Kč s inflační doložkou. V kontrolovaném období uzavřela obec několik majetkoprávních smluv. Namátkově kontrolovány: - kupní smlouva se zřízením věcného břemene ze dne na prodej p.p.č. 249/2 o výměře m2, st.p.č. 87 o výměře 104 m2 a stavbu kaple bez č.p. v k.ú. Slavětín u Radvanic. Dohodnutá kupní cena ve výši 1 001,- Kč byla kupujícím uhrazena Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej v ZO schválen dne Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN, tj. dne kupní smlouva ze dne na prodej p.p.č. 155/2 o výměře 992 m2, v k.ú. Radvanice. Dohodnutá kupní cena ve výši ,- Kč byla kupujícím uhrazena před podpisem smlouvy. Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej v ZO schválen dne Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN, tj. dne kupní smlouva ze dne na prodej p.p.č. 239/7 o výměře 622 m2, v k.ú. Radvanice. Dohodnutá kupní cena ve výši 8 100,- Kč byla kupujícím uhrazena před podpisem smlouvy dne Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej v ZO schválen dne Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN, tj. dne kupní smlouva ze dne na prodej p.p.č. 239/6 o výměře 384 m2, v k.ú. Radvanice. Dohodnutá kupní cena ve výši 5 450,- Kč byla kupujícím uhrazena Záměr prodeje vyvěšen v období od do Prodej v ZO schválen dne Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN, tj. dne ZO schválilo na svém zasedání dne přijetí úvěru od ČS, a.s. ve výši ,- Kč na koupi hasičského vozu. Předložena úvěrová smlouva z na tuto částku. Úvěr je splatný do První anuitní splátka je splatná k , anuitní splátky činí ,- Kč s pevnou úrokovou sazbou 1,49 % p.a. Obec uzavřela jednu smlouvu o zřízení věcného břemene dne s ČEZ Distribuce, a.s. Věcné břemeno je na p.p. č. 4

5 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití 769/1 a p.p.č. 55 v k.ú. Radvanice zřízeno za účelem stavby zařízení distribuční elektrizační soustavy a provozování této soustavy. Jednorázová úhrada ve výši 1 200,- Kč byla uhrazena. Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne , , , , , , , , , , , , , Obec má zřízeny fondy FRB a sociální fond. Zastupitelstvo obce v kontrolovaném období schválilo poskytnutí půjček ve výši ,- Kč z FRB. Půjčky z FRB jsou poskytovány občanům dle schválené obecně závazné vyhlášky obce Radvanice. Byly porovnány návaznosti a souvztažnosti stavu příslušných účtů rozvahy k a nebyly shledány nedostatky. 5

6 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - za rok 2013 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - za rok 2013 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 4,89 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 16,09 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 28,13 % 6

7 Královéhradecký kraj dne Podpisy kontrolorů: Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Mgr. Kamila Bašová kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Radvanice - o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... PaedDr. Vladimír Diblík Dne starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Radvanice PaedDr. Vladimír Diblík 2 1 Královéhradecký kraj Bc. Jaroslava Machačová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. 7

8 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 8