Výroční zpráva za rok 2007

Transkript

1 205,

2 Obsah Úvodní slovo ředitele HZP...6 Úvodní slovo předsedy Správní rady HZP Úvodní slovo předsedkyně Dozorčí rady HZP 8 1 Vstupní údaje Charakteristika vývoje a hospodaření HZP v roce Vybrané orgány HZP a změny v jejich složení v roce Správní rada HZP Dozorčí rada HZP Rozhodčí orgán HZP 12 4 Činnost HZP Organizační struktura HZP Informační systém HZP Kontrola a kontrolní systém HZP Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány Systém provádění kontrol výběru pojistného Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů dle 25 zákona č. 592/1992 Sb Zdravotní politika a revizní činnost Zdravotní politika Revizní činnost Pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti Smluvní politika Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění Zdravotní péče poskytovaná a hrazená pojištěncům HZP z fondu prevence Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence Zdravotní péče hrazená z jiných fondů 40 5 Tvorba a čerpání fondů HZP Základní fond zdravotního pojištění Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Průměrné náklady na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce Náklady na léčení cizinců v ČR Provozní fond Fond reprodukce majetku Zabezpečení činnosti HZP hmotným a nehmotným majetkem Sociální fond Rezervní fond Fond prevence Splnění podmínek podle 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb Ostatní zdaňovaná činnost Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti HZP Stav pohledávek a závazků HZP Pohledávky po lhůtě splatnosti Pohledávky ve lhůtě splatnosti Závazky po lhůtě splatnosti Závazky ve lhůtě splatnosti Plnění podmínek splátkových kalendářů Pojištěnci HZP 76 2

3 7 Plnění podmínek ustanovení 18 zákona č. 106/1999 Sb Závěr Přílohy Stav aktiv a pasiv k Výkaz zisku a ztráty k Způsob a forma zveřejnění výroční zprávy Auditorská zpráva k výroční zprávě Stanoviska správní a dozorčí rady k výroční zprávě Samostatné přílohy Účetní závěrka a zpráva auditora k účetní závěrce Zvláštní část výroční zprávy Zkratky: ADSL ARO BÚ CMU CP ČKA ČLK ČR DHM DNM DR DRG DRNR EU FM Fprev FRM HPUX HZP IS ISIS ISVS IT JIP ČKA LDN MBS Navision MF MZ OBZP OD OLÚ ORL OSVČ OZdČ PF PSP ČR RF Asymetrická digitální účastnická linka (Asymetric Digital Subscriber Line) Anesteziologicko-resuscitační oddělení Běžný účet Centrum mezistátních úhrad Cenné papíry Česká konsolidační agentura Česká lékařská komora Česká republika Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dozorčí rada Platba za diagnostické skupiny (Diagnosis Related Groups) Doprava raněných, nemocných a rodiček Evropská unie Fond majetku Fond prevence Fond reprodukce majetku Hewlett Packard Unix Informační systém Integrační strategický informační systém (International Species Information Systém) Informační systémy veřejné správy Informační technologie Jednotka intenzivní péče Česká konsolidační agentura Léčebna pro dlouhodobě nemocné Microsoft Business Solutions Navision Ministerstvo financí Ministerstvo zdravotnictví Osoby bez zdanitelných příjmů Ošetřovací den Odborné léčebné ústavy Otorinolaryngologie Osoby samostatně výdělečně činné Ostatní zdaňovaná činnost Provozní fond Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR Rezervní fond 3

4 RO Rozhodčí orgán SF Sociální fond SR Správní rada TIS Transakční informační systém TISS Bodovací systém léčebných výkonů pro stanovení ošetřovacího dne v intensivní péči VPN Virtuální privátní síť (Virtual Private Network) v. z. p. Veřejné zdravotní pojištění VoZP ČR Vojenská zdravotní pojišťovna ČR VZ 2007 Výroční zpráva za rok 2007 VZP ČR Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR ZFZP Základní fond zdravotního pojištění ZP Zdravotní pojišťovny ZPP 2007 Zdravotně pojistný plán na rok 2007 ZULP Zvlášť účtované léčivé přípravky ZUM Zvlášť účtovaný materiál ZZP Zaměstnanecké zdravotní pojišťovny ZZ Zdravotnická zařízení ZZS Záchranná zdravotní služba Přehled citovaných právních předpisů souvisejících s textovou částí a tabulkovými přílohami VZ 2007 Citované zákony: Zákon č. 592/1992 Sb. Zákon č. 48/1997 Sb. Zákon č. 280/1992 Sb. Zákon č. 551/1991 Sb. Zákon č. 101/2000 Sb. Zákon č. 563/1991 Sb. Zákon č. 586/1992 Sb. Zákon č. 320/2001 Sb. Zákon č. 109/2006 Sb. zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů zákon č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ve znění pozdějších předpisů zákon č. 551/1991 Sb., o Všeobecné zdravotní pojišťovně ČR, ve znění pozdějších předpisů zákon č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů, ve znění pozdějších předpisů zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů zákon č. 320/2001 Sb., zákon o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů zákon č. 109/2006 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o sociálních službách, ve znění pozdějších předpisů Citované vyhlášky: Vyhláška MZ č. 134/1998 Sb. Vyhláška č. 418/2003 Sb. vyhláška MZ č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, ve znění pozdějších předpisů vyhláška č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost 4

5 zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně propočtu tohoto limitu, ve znění pozdějších předpisů Vyhláška č. 503/2002 Sb. Vyhláška č. 618/2006 Sb. Vyhláška č. 619/2006 Sb. Vyhláška č. 644/2004 Sb. Vyhláška č. 274/2005 Sb. Vyhláška č. 352/2007 Sb. Vyhláška č. 356/2007 Sb. vyhláška č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny, ve znění pozdějších předpisů vyhláška č. 618/2006 Sb., kterou se vydávají rámcové smlouvy vyhláška č. 619/2006 Sb., kterou se stanoví hodnoty bodu, výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění a regulační omezení objemu poskytnuté péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro rok 2007 vyhláška č. 644/2004 Sb., o pravidlech hospodaření se zvláštním účtem všeobecného zdravotního pojištění, průměrných nákladech a o jednacím řádu dozorčího orgánu vyhláška č. 274/2005 Sb., o způsobu podávání informací o hospodaření zdravotních pojišťoven a jejich rozsahu, ve znění pozdějších předpisů vyhláška č. 352/2007 Sb., kterou se mění vyhláška č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny, ve znění pozdějších předpisů vyhláška č. 356/2007 Sb., kterou se mění vyhláška č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně propočtu tohoto limitu, ve znění pozdějších předpisů 5

6 Úvodní slovo ředitele Hutnické zaměstnanecké pojišťovny Vážení klienti, dovolte, abych v úvodu výroční zprávy zhodnotil působení Hutnické zaměstnanecké pojišťovny v uplynulém roce Z pohledu všech ukazatelů patřil zmíněný rok k nejlepším v patnáctileté historii HZP. Pojišťovna dosáhla ve výsledcích hospodaření skvělých výsledků, pojištěncům zajistila v rámci dojednaných smluvních vztahů s poskytovateli zdravotní péče kvalitní a dostupnou lékařskou péči. Celková finanční stabilita vytvořila předpoklady ke vnitřní změně organizační struktury pojišťovny s cílem připravit ji na nové podmínky avizované reformy zdravotnictví v České republice. Management pojišťovny přistoupil ke změně v uspořádání dvou největších úseků pojišťovny. Statická organizační struktura byla převedena do flexibilní struktury pracovních týmů, které mohou operativněji, pružněji a s vyšší dávkou motivace svých členů reagovat na nové výzvy, jež před pojišťovnou stojí. Úsek management rizika a úsek marketing/prodej předznamenávají už ve svých názvech budoucí klíčové činnosti pojišťovny. Změna organizační struktury, ke které došlo uprostřed roku 2007, byla jednou z hlavních událostí z pohledu vnitřního fungování pojišťovny. Z pohledu vnější působnosti neřešila HZP v roce 2007 zásadní problém. Korektní vztahy s poskytovateli zdravotní péče vedly k bezproblémovému zajištění péče pro naše pojištěnce. Tento stav je nutné ocenit i vzhledem ke skutečnosti, že se ani v roce 2007 nezměnily základní parametry prostředí, ve kterém žije většina pojištěnců HZP. Pro podstatnou část regionu hlavní působnosti pojišťovny je typická hustá síť zdravotnických zařízení a ekologicky nevhodné životní prostředí, což má negativní dopad na zdraví pojištěnců. Celkový počet pojištěnců HZP navíc zahrnuje ve srovnání s ostatními pojišťovnami nejvyšší podíl pojištěnců, za které je plátcem pojistného stát. Bez ohledu na tyto ztížené podmínky dostála pojišťovna v roce 2007 svým závazkům vůči pojištěncům i poskytovatelům zdravotní péče. Uplynulý rok byl obdobím stabilizace počtu pojištěnců HZP v zázemí hlavního regionu jejího působení a řízené expanze v oblastech s potenciálním růstem nových pojištěnců. K těmto regionům patřily regiony střední a jižní Moravy a kraje Vysočina. Jedním z hlavních strategických cílů byla péče o stávající kmen pojištěnců HZP. Pojišťovna tento cíl splnila zvýšenou informovaností pojištěnců, využitím nových komunikačních kanálů, nabídkou produktů z programů fondu prevence. Významným prvkem zkvalitnění činnosti pojišťovny směrem ke klientům bylo zavedení systému hodnocení zaměstnanců kontaktních míst. Závěrem bych chtěl vyjádřit svoje poděkování zaměstnancům pojišťovny, zástupcům správních orgánů a všem, kteří se podíleli na úspěšném chodu HZP v minulém roce. Jsem přesvědčen, že si tak pojišťovna vytvořila dobré výchozí podmínky ke zvládnutí příležitostí, které přinese avizovaná reforma českého zdravotnictví. Ing. Zdeněk Vrožina, MBA 6

7 Úvodní slovo předsedy Správní rady HZP Vážení přátelé, dovolte, abych vás seznámil s činností Správní rady Hutnické zaměstnanecké pojišťovny v uplynulém roce V roce 2007 si naše pojišťovna připomněla 15 let svého působení na trhu veřejného zdravotního pojištění. Podobného jubilea se nedočkala řada dalších zdravotních pojišťoven, které se za uplynulé období nedokázaly plně přizpůsobit kontinuálním změnám. Základem úspěchu HZP je skutečnost, že její činnost vychází ze strategie, která je postavena na samé podstatě poslání zdravotních pojišťoven. Tím je zajištění bezproblémové dostupnosti kvalitní péče v síti smluvních poskytovatelů zdravotní péče pro své pojištěnce, což se naší pojišťovně v uplynulém období vždy dařilo. Celé dosavadní období působnosti pojišťovny lze hodnotit jako období, v němž pojišťovna musela překonávat na své cestě celou řadu překážek. Systém zdravotního pojištění nedoznal v roce 2007 zásadních změn. Pojišťovna si přesto vytvořila vynikající podmínky pro realizaci záměrů avizované reformy veřejného zdravotního pojištění. Touto cestou chci veřejně poděkoval všem členům Správní rady HZP, kteří v uplynulém období pracovali ve prospěch dobrého jména pojišťovny, věnovali mu svůj volný čas, top managementu zakládajících podniků za jejich trvale aktivní pomoc v průběhu celého období, zaměstnancům HZP za jejich poctivý přístup k plnění náročných úkolů a klientům za důvěru, kterou v HZP mají. Správní rada se v roce 2007 sešla na šesti řádných zasedáních. V rámci těchto zasedání schválila změnu organizační struktury. Původní statická organizační struktura byla nahrazena flexibilní strukturou pracovních týmů, které mohou operativněji a pružněji reagovat na nové výzvy, které před pojišťovnou stojí v souvislosti s reformou systému. Správní rada projednala a schválila zprávu auditora, účetní závěrku, rozbory hospodaření, výroční zprávu za rok 2006, strategickou vizi pojišťovny, skladbu preventivní programů pro pojištěnce a projednala výsledky revizní činnosti Dozorčí rady HZP a další agendy týkající se činnosti pojišťovny. Mohu vás přátelé ubezpečit, že Správní rada HZP se ve spolupráci s managementem pojišťovny aktivně zapojila do aktivit, jejichž cílem je celkové zlepšení systému, hledala nové způsoby ohodnocení práce poskytovatelů zdravotní péče včetně variantnosti řešení způsobu úhrady zdravotní péče. Chci vás ujistit, že Správní rada HZP udělá vše pro spokojenost našich pojištěnců a připraví pojišťovnu na náročné podmínky spojené s očekávanou reformou celého systému veřejného zdravotního pojištění. Ing. Ladislav Sitko 7

8 Úvodní slovo předsedkyně Dozorčí rady HZP Vážené klientky a klienti, jsem velmi potěšena, že i letos Vás mohu prostřednictvím následujících řádků seznámit s činností dozorčí rady Vaší zdravotní pojišťovny. Rok 2007 byl nejen pro dozorčí radu, ale pro všechny subjekty, které jsou aktivní v systému veřejného zdravotního pojištění, rokem úspěšným, také však poměrně náročným, především ve smyslu naplňování jejich základních funkcí v dimenzi připravovaných systémových změn. V průběhu roku 2007 se dozorčí rada setkala celkem pětkrát. Dozorčí rada si stanovila na začátku roku cíl navázat na definovanou koncepci a systém práce a ve vazbě na strategii a aktuální trendy pokračovat v naplňování svého poslání. Na jednotlivých zasedáních se, v souladu s vlastními cíli a podstatou funkce dozorčí rady jako kontrolního orgánu, podrobně zabývala zejména dodržováním platných právních předpisů a vnitřních norem pojišťovny, plněním ukazatelů jednoho z nejvýznamnějších dokumentů - zdravotně pojistného plánu a kontrolou výsledků hospodaření. Výsledkem celoroční práce dozorčí rady byla její doporučující stanoviska k účetní závěrce a rozboru hospodaření HZP za rok 2007, která byla vyslovena dne 18. března 2008 a následně předložena Správní radě HZP. Na jednotlivých zasedáních se dozorčí rada dále seznamovala se závěry z jednání Správní rady HZP, detailně konzultovala s managementem pojišťovny dílčí oblasti kontrolní činnosti. Lze konstatovat, že stanovené cíle byly naplněny. Rok 2007 i přes již zmíněné avizované změny v systému veřejného zdravotního pojištění lze z pohledu dozorčí rady hodnotit jako velmi úspěšný pro Hutnickou zaměstnaneckou pojišťovnu, což dokládá nejen kladné stanovisko Dozorčí rady HZP k roční účetní závěrce, ale také výrok auditora, jehož znění naleznete dále ve výroční zprávě. Nicméně systém veřejného zdravotního pojištění v České republice stále stojí před zásadním dilematem a rozhodnutím, jakou cestu dále zvolit. Doufám, že směr, kterým se bude české zdravotnictví ubírat, bude pro pojišťovnu znamenat posílení její pozice a pro Vás klienty pak především kvalitnější péči v souladu s trendy moderní medicíny. Věřím, že i nadále zachováte Hutnické zaměstnanecké pojišťovně svou přízeň a děkuji Vám za důvěru, kterou jste jí v roce 2007 věnovali. Jsem přesvědčena, že také rok 2008 bude pro naši pojišťovnu stejně úspěšný a společně se opět setkáme nad pozitivními čísly i shodně znějící zprávou auditora. Ing. Renáta Nešporková, PhD., MBA 8

9 1 Vstupní údaje Obchodní firma: Sídlo: Ostrava-Vítkovice, Jeremenkova 11, PSČ Identifikační číslo: Statutární orgán: Ing. Zdeněk Vrožina, MBA, ředitel Bankovní spojení: ČSOB, a. s., pobočka Ostrava Telefon, fax, , , Internetová adresa: byla zřízena ke dni rozhodnutím Ministerstva práce a sociálních věcí České republiky čj /92-5 ze dne v souladu s ustanovením 5 zákona č. 280/1992 Sb. a ve smyslu 3 téhož zákona jí bylo uděleno povolení k provádění veřejného zdravotního pojištění. je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl AXIV, vložka 545. HZP je ve smyslu 5 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb. právnickou osobou, která vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne na základě žádosti největších hutních a hutnicko-strojírenských podniků moravskoslezského regionu: VÍTKOVICE, a. s., NOVÁ HUŤ, a. s., TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s., Železárny a drátovny Bohumín, s. p., VÁLCOVNY PLECHU, a. s., Hutní montáže Ostrava, a. s. Na základě rozhodnutí Ministerstva zdravotnictví České republiky čj. 9632/96 bylo ke dni povoleno sloučení ZZP ATLAS - (Zaměstnanecká zdravotní pojišťovna) se sídlem ve Zlíně, nám. T. G. Masaryka 588 s Hutnickou zaměstnaneckou pojišťovnou. ZZP ATLAS byla k zrušena bez likvidace s tím, že veškerá práva, povinnosti a závazky přecházejí na právního nástupce Hutnickou zaměstnaneckou pojišťovnu. 2 Charakteristika vývoje a hospodaření HZP v roce 2007 Činnost Hutnické zaměstnanecké pojišťovny vycházela v roce 2007 obdobně jako v minulých letech ze strategie jejího dlouhodobého rozvoje. Naplnění této strategie se týkalo základních činností zdravotní pojišťovny vyplývajících ze zákonných předpisů a norem. Vedle efektivního výběru pojistného a včasných úhrad poskytovatelům zdravotní péče se jednalo o zajištění dostupnosti kvalitních administrativních služeb pro klienty HZP a přípravu na změny v systému veřejného zdravotního pojištění, především na zavedení regulačních poplatků ve zdravotnických zařízeních a maximální výše vyměřovacího základu pro výběr pojistného. 9

10 K dalším parametrům vývoje pojišťovny v roce 2007 patřilo zajištění následujících strategických cílů: Základním strategickým cílem bylo udržení vyrovnané bilance hospodaření s prostředky veřejného zdravotního pojištění, vyváženosti příjmů a výdajů při zachování platební schopnosti pojišťovny. Vnitřní procesy v pojišťovně ovlivnila změna organizační struktury směřující k zajištění pružného přístupu a rychlé reakce na měnící se vnější podmínky. HZP upřednostňovala upevnění pozic ve stávajících regionech svého působení se zájmem expandovat pouze do regionů v oblastech stávajícího působení. Ve snaze o stabilizaci kmene pojištěnců uplatňovala HZP strategii odlišení, kdy se snažila svoji nabídkovou řadou preventivních programů oslovit vybrané skupiny klientů. Pro zajištění stabilizace a prohloubení profesionálních činností zdravotní pojišťovny vůči svým klientům byl zaveden systém hodnocení zaměstnanců kontaktních míst. V roce 2007 oslavila 15. výročí své existence na trhu veřejného zdravotního pojištění. Potvrdila tak dlouholetou stabilní pozici a úspěšné působení z předcházejících let. Z pohledu ekonomických ukazatelů dosáhla HZP v roce 2007 jedny z nejlepších výsledků v dosavadní historii svého působení. Kladná bilance hospodaření základního fondu zdravotního pojištění vytvořila předpoklady pro včasné platby poskytovatelům zdravotní péče za vykázanou a uznanou zdravotní péči. Výsledky celkového hospodaření HZP je nutné ocenit i vzhledem ke skutečnosti, že ani v roce 2007 se nezměnily základní parametry prostředí, ve kterém žije většina pojištěnců HZP. Podstatnou část regionu hlavního působení pojišťovny lze charakterizovat jednou z nejhustších sítí zdravotnických zařízení a ekologicky nevhodným životním prostředím. Celkový počet pojištěnců HZP navíc zahrnuje ve srovnání s ostatními zdravotními pojišťovnami nejvyšší podíl pojištěnců, za které je plátcem pojistného stát. Rok 2007 byl obdobím stabilizace počtu pojištěnců HZP v zázemí hlavního regionu působení HZP a řízené expanze v oblastech s potenciálním růstem nových pojištěnců. K těmto oblastem patřily regiony střední a jižní Moravy a kraje Vysočina. Jedním ze stěžejních prostředků naplnění strategických cílů byla podpora akviziční činnosti pojišťovny v podobě dostatečné míry informovanosti kmenových i potenciálních pojištěnců prostřednictvím různých komunikačních kanálů, propagačních a informačních tiskovin či validních informací dostupných na internetových stránkách pojišťovny. Významnou podporou bylo rovněž Informační centrum HZP, které zajišťovalo informační servis prostřednictvím telefonních operátorů, e-podatelny, webových stránek a distribuci informačních materiálů. 3 Orgány a vedení HZP a změny v jejich složení v průběhu roku Ředitel HZP: Ing. Zdeněk Vrožina, MBA Finanční ředitel: Ing. Radovan Kouřil Zdravotní ředitelka: MUDr. Pavla Kiovská, MBA (do ) Ředitelka úseku Management rizika: MUDr. Pavla Kiovská, MBA (od ) Ředitel úseku řízení: Ing. Jan Noga (do ) Ředitel úseku Marketing/Prodej: PaedDr. Josef Křivánek, MBA (od ) 10

11 Právo pojištěnců, zaměstnavatelů a státu na řízení HZP a na rozhodování o zásadních otázkách týkajících se její činnosti bylo v roce 2007 naplňováno prostřednictvím orgánů HZP, kterými jsou ředitel, Správní rada HZP a Dozorčí rada HZP, a dále prostřednictvím Rozhodčího orgánu HZP. 3.1 Správní rada HZP Správní rada HZP je nejvyšším orgánem HZP a rozhoduje o zásadních otázkách týkajících se činnosti HZP. Správní rada HZP zasedala v roce 2007 ve složení: zástupci pojištěnců Ing. Rostislav Tkáč člen Jaroslav Sikora člen Břetislav Ošťádal člen Leopold Laskovský člen Bohumil Osmančík člen Bc. Josefa Musiolová člen zástupci zaměstnavatelů Ing. Ladislav Sitko předseda Ing. Boguslaw Heczko místopředseda Ing. Jiří Adámek člen Ing. Jiří Gwozdz člen Ing. Zdeněk Chládek člen Ing. Pavel Tomášek člen zástupci státu Zdeňka Vlčanová Ing. Sylva Stodulková MUDr. Pavel Hroboň PhDr. Lucie Bryndová MUDr. Michael Vít, Ph.D. Ing. Ludmila Picková Správní rada Hutnické zaměstnanecké pojišťovny se v roce 2007 sešla na šesti řádných zasedáních konaných ve dnech 7. února, 28. března, 25. dubna, 13. června, 24. října a 12. prosince. Na těchto zasedáních se zabývala zejména: zprávou auditora, účetní závěrkou, rozborem hospodaření a Výroční zprávou HZP za rok 2006, strategií HZP, fondovým hospodařením HZP v roce 2007, výsledky revizní činnosti Dozorčí rady HZP, legislativními dopady na činnost HZP, zdravotně pojistným plánem na rok 2008, způsobem úhrad zdravotní péče na jednotlivá pololetí roku 2007, výsledky hospodaření v jednotlivých čtvrtletích roku 2007, preventivními programy pro pojištěnce HZP, 11

12 organizačním řádem HZP, rozdělením hospodářského výsledku ze zdaňované činnosti za rok 2006, změnou Statutu HZP, projektem specializované zdravotní péče, průběhem zadávacích řízení zakázek schválených SR HZP. 3.2 Dozorčí rada HZP Dozorčí rada HZP zasedala v roce 2007 ve složení: zástupci pojištěnců Ing. Renáta Nešporková, Ph.D., MBA předsedkyně Boris Stýskala člen Jaroslav Janek člen Alfréd Kubíček člen Alois Štverák člen Milan Rossmann - do března 2007 člen Bc. Anna Lukšová - od dubna 2007 člen zástupci zaměstnavatelů Ing. Miroslav Stančík místopředseda Jiří Filip člen Ing. Mojmír Kašprišin člen Ing. Dagmar Orszuliková člen Mgr. Jan Rafaj, MBA člen PhDr. Hana Lednická člen zástupce státu Ing. Milan Souček Dozorčí rada Hutnické zaměstnanecké pojišťovny se v roce 2007 sešla na pěti řádných zasedáních konaných ve dnech 27. března, 24. dubna, 12. června, 23. října a 11. prosince. Na těchto zasedáních se zabývala zejména: zprávou auditora, účetní závěrkou, rozborem hospodaření a Výroční zprávou HZP za rok 2006, výsledky kontrol hospodaření HZP, informacemi ze zasedání Správní rady HZP, výsledky hospodaření v jednotlivých čtvrtletích roku 2007, aktuální finanční situací pojišťovny, zdravotně pojistným plánem na rok 2008, rozdělením hospodářského výsledku ze zdaňované činnosti za rok Rozhodčí orgán HZP zástupci Správní rady HZP Ing. Rostislav Tkáč předseda Jaroslav Sikora člen Bohumil Osmančík člen zástupci Dozorčí rady HZP Boris Stýskala člen 12

13 Alfréd Kubíček Alois Štverák člen člen zástupce HZP JUDr. Anna Antlová člen zástupce MPSV MUDr. Marta Kotasová místopředsedkyně zástupce MZ JUDr. Josef Kunc člen zástupce MF Ing. Milan Souček člen Rozhodčí orgán HZP se v roce 2007 sešel k pěti pracovním jednáním konaným ve dnech 8. února, 29. března, 21. června, 11. října a 13. prosince, na nichž projednal celkem 118 případů odvolání proti rozhodnutím vydaným HZP (příp. žádostí o odstranění tvrdosti zákona dle 53a odst. 3 zákona č. 48/1997 Sb.). Z celkového počtu projednaných případů vydal Rozhodčí orgán HZP v roce 2007: 2 rozhodnutí ve věci dlužného pojistného, 111 rozhodnutí ve věcech penále, 4 rozhodnutí ve věcech přirážky k pojistnému, 1 rozhodnutí ve věci odvolání proti výzvě k zaplacení nedoplatku v náhradní lhůtě podle 73 odst. 1 zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků. Z celkového počtu projednaných případů bylo v roce 2007: 7 rozhodnutí potvrzeno, 109 rozhodnutí změněno (vyhověno žádosti o odstranění tvrdosti zákona), 2 rozhodnutí byla zrušena a vrácena k novému projednání. Novelou zákona č. 48/1997 Sb. byla s účinností od svěřena pravomoc odstraňovat tvrdosti, které by se vyskytly při předepsání penále ve výši nepřesahující 20 tis. Kč ke dni doručení žádosti o odstranění tvrdosti, přímo zdravotním pojišťovnám ( 53a zákona). Ředitelem HZP jmenovaná tříčlenná návrhová komise připravovala v průběhu roku návrhy na rozhodnutí o odstranění tvrdosti v jednotlivých případech. V roce 2007 tak HZP rozhodla o 721 žádostech o odstranění tvrdosti dle 53a zákona č. 48/1997 Sb. 4 Činnost HZP 4.1 Organizační struktura HZP Vnitřní organizační strukturu Hutnické zaměstnanecké pojišťovny a systém řízení vymezuje Organizační řád HZP. HZP se již v roce 2007 připravovala na změny, které přináší probíhající reforma zdravotnictví. Rozhodla se realizovat postupnou změnu organizační struktury od dosavadní mechanistické směrem k flexibilní struktuře pracovních týmů. Ke dni se změnila struktura dvou ze čtyř úseků, a sice stávajícího zdravotního úseku (nově úsek Management 13

14 rizika) a úseku řízení (nově úsek Marketing/Prodej). Nová struktura umožnila pružné reagování na aktuální situaci a přispěla k uvolnění horizontální i vertikální hranice mezi jednotlivými týmy a útvary. Realizace dalších změn organizační struktury v rámci nastoleného trendu bude pokračovat v roce Organizační strukturu Hutnické zaměstnanecké pojišťovny tvořily ke dni čtyři odborné úseky: úsek ředitele HZP finanční úsek úsek Management rizika úsek Marketing/Prodej Odborné úseky zajišťovaly činnosti zejména v oblastech: realizace usnesení a rozhodnutí Správní rady HZP a orgánů státní správy, komunikace a spolupráce s ústředními orgány státní správy, zaměstnavateli a bankovními institucemi, účasti na jednáních dohodovacích řízení, výběru pojistného, tvorby a údržby registrů pojištěnců a plátců pojistného, uzavírání a obnovování smluvních vztahů s poskytovateli zdravotní péče, příjmu a zpracování dokladů o poskytnuté zdravotní péči, sledování nákladů na tuto zdravotní péči a provádění kontroly u poskytovatelů zdravotní péče, hospodaření HZP, účtování, financování úhrad za poskytovanou zdravotní péči a nakládání s fondy Hutnické zaměstnanecké pojišťovny, provozu informačního systému HZP, ochrany dat a předávání ekonomických, statistických a analytických dat institucím státní správy, právních služeb a tvorby vnitřních předpisů HZP, personální činnosti, interního auditu a vnitřní kontrolní činnosti, technického a materiálního zabezpečení HZP, kontroly ve vztahu k plátcům pojistného, propagace HZP, osvětové a informační činnosti, zastupování HZP na jednáních územních orgánů státní správy a zaměstnavatelů, jednání se zástupci zdravotnických zařízení o smluvních a cenových ujednáních, činnosti revizních lékařů Hutnické zaměstnanecké pojišťovny, lázeňské a ozdravenské péče, realizace preventivních programů, analytických a vzdělávacích činností, zprostředkování smluvního pojištění a připojištění, přípravy a vedení nových projektů HZP, činností souvisejících s členstvím ČR v Evropské unii. Kontaktní místa - pět poboček a 42 expozitur - byla součástí úseku Marketing/Prodej (do úseku řízení), neměla vlastní právní subjektivitu a vykonávala činnost jménem HZP. Na svých pracovištích zabezpečovala činnosti zejména v oblastech: 14

15 každodenního kontaktu s pojištěnci HZP (registrace a evidence pojištěnců, provádění změn v údajích o pojištěncích, vydávání a výměna průkazů pojištěnců), příjmu a zpracování pokladních dokladů a práce s peněžní hotovostí, propagace HZP a akvizice pojištěnců, kontroly placení pojistného a plnění oznamovací povinnosti plátců pojistného a pojištěnců, činnosti revizních lékařů Hutnické zaměstnanecké pojišťovny, zprostředkování smluvního pojištění a připojištění a poskytování dalších služeb pojištěncům HZP, příjmu a zpracování dokladů zdravotnických zařízení za poskytnutou zdravotní péči (pouze pobočka Brno), činností souvisejících s členstvím ČR v Evropské unii. V průběhu roku 2007 měla HZP, stejně jako v předchozím roce, průměrně 232 zaměstnanců přepočtených na plně zaměstnané. V roce 2007 připadalo na jednoho zaměstnance pojišťovny v průměrném přepočteném počtu celkem pojištěnců, což bylo o dvacet pojištěnců připadajících na jednoho zaměstnance více než v roce HZP v souladu s usnesením Správní rady HZP ze dne 25. listopadu 1998 zřídila Nadační fond prevence zdraví (Nadační fond). Nadační fond byl dne 7. prosince 1998 zapsán do rejstříku nadací a nadačních fondů vedeném Krajským obchodním soudem v Ostravě v oddílu A, vložce číslo 64. Informace o zřízení a jmění Nadačního fondu je součástí Výroční zprávy HZP za rok Nadační fond byl zřízen za účelem financování zlepšené zdravotní péče nad rámec zdravotní péče hrazené z prostředků veřejného zdravotního pojištění formou preventivních zdravotních programů a příspěvků. 15

16 Organizační struktura Hutnické zaměstnanecké pojišťovny Správní rada HZP Ředitel HZP Dozorčí rada HZP Sekretariát ředitele HZP Tajemník ředitele HZP Personální odbor Právní odbor Interní audit Vnitřní kontrola Specialista pro řízenou péči Manažer informační bezpečnosti Finanční úsek Oddělení financování a rozborů Odbor ekonomických informací Odbor výběru pojistného Odbor správy majetku Odbor informatiky Oddělení údržby a správy registrů Úsek Management rizika Struktura pracovních týmů Úsek Marketing/Prodej Struktura pracovních týmů Pobočky a expozitury 16

17 4.2 Informační systém HZP Informační systém HZP představuje komplexní řešení pro informační podporu většiny procesů, které jsou předmětem činnosti HZP. Systém sestává z dále uvedených navazujících a spolupracujících lokálních subsystémů: Transakční informační systém PIKE HZP provozuje od roku 1994 firemní IS na systémové platformě HPUX pod databázemi Progress a ORACLE. V roce 2007 byl v tomto prostředí provozován výdajový a statistický subsystém, zatímco příjmový a finanční subsystém byl v tomto roce převeden do prostředí MBS Navision. Výdajový subsystém zajišťoval správu registru zdravotnických zařízení, zpracování dokladů, kontrolu vykázané zdravotní péče a uplatnění regulačních mechanismů. Subsystém je členěn na příjem a kontrolu dokladů, oblast uplatnění regulačních mechanismů, fakturaci dávek a účet pojištěnce. Subsystém byl rozšířen o elektronickou komunikaci HZP s jednotlivými poskytovateli zdravotní péče prostřednictvím internetu. Účet pojištěnce je součástí výdajového subsystému a umožňoval pojištěncům HZP získat podrobné informace o vykázané zdravotní péči jednotlivými zdravotnickými zařízeními, o nákladech na léčivé přípravky a zdravotnické prostředky. Účet pojištěnce zároveň umožňoval provádění kontrolních a statistických šetření zaměřených na pojištěnce a revizi poskytnuté zdravotní péče. Statistický subsystém, jehož základem jsou databáze agregovaných dat na platformě PROGRESS a databáze OLAP objektů na platformě ORACLE, byl rozšířen o relační databázi ORACLE obsahující detailní data příjmového a výdajového subsystému. Přístup k datům v relační databázi je zajištěn prostřednictvím nástroje ORACLE Discoverer, přístup k datům databáze OLAP objektů zajišťuje aplikace ISIS. Návaznost agregovaných dat v OLAP objektech na data relační databáze zajišťuje funkce drill to detail, která zobrazí data relační databáze odpovídající vybranému celku z OLAP objektu. Databáze statistického subsystému obsahují datové zdroje pro sledování příjmových a nákladových charakteristik poskytované zdravotní péče. Analýzy prováděné v rámci tohoto subsystému byly určeny pro interní potřebu pojišťovny a pro státní správu. Statistický subsystém poskytoval odborným útvarům on-line statistické vyhodnocování dat pro detailní analytickou činnost pojišťovny a zajišťoval statistické přehledy pro potřeby Ministerstva zdravotnictví, Ministerstva financí a poskytovatelů zdravotní péče. Mezi hlavní úkoly tohoto subsystému patřilo: sledování struktury pojištěnců, vyhodnocování a simulace průběhu placení pojistného, sledování struktury a vývoje sítě zdravotnických zařízení, sledování četnosti a struktury vykázané zdravotní péče, sledování vykázané zdravotní péče podle jednotlivých druhů poskytovatelů, příprava podkladů pro regulační mechanismy, komplex funkcí pro rozborovou a analytickou činnost. 17

18 Transakční informační systém MBS Navision V květnu 2007 byl do rutinního provozu uveden nový TIS na platformě MBS Navision pro řešení úloh finanční a příjmové části HZP. Hlavním cílem implementace bylo zlepšení technologické úrovně IS a dále vyšší provázanost procesů příjmového subsystému s ekonomikou HZP. TIS MBS Navision obsahuje níže uvedené základní subsystémy: Příjmový subsystém zajišťoval udržování registru partnerů slučujícího všechny subjekty, s nimiž HZP komunikuje. Jednalo se především o partnery v roli pojištěnce a plátce pojistného a dále o agendy související s plněním povinností definovaných zákonem č. 48/1997 Sb. Součástí příjmového subsystému byly rovněž agendy související s kontrolou plátců pojistného dle ustanovení definovaných zákonem č. 592/1992 Sb. včetně funkcí podporujících vymáhání pohledávek za plátci pojistného. Finanční subsystém navazoval na zpracování příjmové a výdajové části. Po implementaci TIS do něj byly převáděny faktury zdravotnických zařízení vytvořené ve výdajové části. Ve finančním subsystému byly tyto faktury zaúčtovány podle zásad platných pro zdravotní pojišťovny, následně byly vytvořeny bankovní příkazy, jimiž byly faktury uhrazeny. Předpisy související s výběrem pojistného byly po implementaci TIS vytvářeny automaticky bez nutnosti jejich přenosu do finančního subsystému. Při dalším zpracování byly přiřazovány k odpovídajícím platbám a následně zúčtovány. Komunikace HZP s bankovními institucemi a Českou poštou byla realizována prostřednictvím internetu a u. Pojišťovna účtovala v rámci finančního subsystému také o výsledcích revizí provedených ve zdravotnických zařízeních a penále vyměřeném plátcům zdravotního pojištění. Ve finančním subsystému byly zpracovány faktury týkající se provozu HZP, evidence majetku, měsíční a roční účetní závěrky a další informace o finančních tocích v HZP. V roce 2007 byly realizovány významné moduly TIS, a to náhrada stávajícího systému pro oběh účetních dokladů a jeho plná integrace do MBS Navision, včetně doplnění evidence dokumentů řídicí kontroly a čerpání finančních prostředků ve shodě se zákonem č. 320/2001 Sb. Modul elektronický oběh dokladů umožnil účetní doklad opatřit elektronickým průvodním listem, elektronicky jej podepsat a vést evidenci o akceptaci a likvidaci dokladu v HZP. Dalším významným rozšířením TIS MBS Navision bylo vytvoření modulů pro podporu zpracování dokladů EU. Rozvoj aplikačního programového vybavení TIS byl především zaměřen na kontrolní a podpůrné funkce pro zkvalitnění údajů evidovaných na úrovni registrů pojištěnců a plátců pojistného a na nové požadavky související se začleněním ČR do EU a doplnění funkcí pro podporu právní agendy zejména v oblasti řešení náhrad škod, dědického řízení, konkurzního řízení a vymáhání pohledávek. V roce 2007 byl zvýšen celkový počet licencí MBS Navision na 142 souběžných přístupů. Mimo základní provozní a komunikační IS zajišťoval odbor informatiky provoz a správu dalších IS, které jsou označovány jako vnitřní informační systémy. Jednalo se o: IS vzdálené správy, jenž byl zakoupen a instalován v roce 2007 jako řešení pro podporu uživatelů IS na kontaktních místech. Tento IS umožňoval vzdálený servis a podporu 18

19 kontaktních míst, řešení požadavků a problémů uživatelů. Systém rovněž umožnil provádění SW a HW auditů pracovních stanic. MailServer poskytoval základní systém elektronické pošty pro zaměstnance HZP. V roce 2007 byl v testovacím provozu instalován systém MS Exchange, což je systém elektronické pošty s pokročilými funkcemi určený především pro vedoucí zaměstnance HZP. Help Desk byl využíván v HZP od roku Help Desk je systém pro podporu uživatelů, který umožňoval administraci veškerých požadavků na rozvoj IS, hlášení incidentů a problémů s provozem IS. Help Desk byl provozován pro MBS Navision. Elektronická přepážka Elektronická přepážka byla samostatným informačním systémem zajišťujícím elektronickou cestou komunikaci pojišťovny s pojištěnci, zaměstnavateli a poskytovateli zdravotní péče. Elektronická přepážka nabízela možnost vyřízení povinných hlášení a různých žádostí z pohodlí domova nebo kanceláře po 24 hodin 7 dnů v týdnu pro stále se zvyšující počet klientů. Komunikace pomocí elektronické přepážky byla zabezpečena proti zneužití dat elektronickým podpisem a šifrováním. Elektronická podatelna Elektronická podatelna byla provozována na ové adrese posta@hzp.cz. Elektronická podatelna byla místem pro centrální příjem a prvotní manipulaci s elektronickými písemnostmi, doručovala tyto písemnosti příslušným zaměstnancům pojišťovny a rozšiřovala tak činnost stávající podatelny. Odesílatel zprávy byl informován o registraci svého podání a průběhu jeho vyřizování. Elektronická podatelna byla atestována na shodu s požadavky ISVS pro provoz elektronických podatelen ve vztahu k používání zaručeného elektronického podpisu, verze 016/ Informační technologie Informační systém pojišťovny byl v roce 2007 v souladu s koncepcí rozvoje IS HZP provozován na dvou základních technologických platformách. Historicky starší platformu tvořila technologie Hewlett-Packard. Na této technologii byla pod databázovým systémem Progress provozována výdajová část stávajícího TIS. Dále byly na této platformě provozovány komunikační systémy jako jsou elektronická přepážka, elektronická podatelna, elektronická pošta a intranet. V roce 2007 byla realizována konsolidace serverů a diskového pole Hewlett-Packard. Cílem konsolidace byla náhrada serverů Hewlett-Packard, které již byly morálně i výkonnostně zastaralé a z nichž některým končila podpora ze strany výrobce. Celkový počet serverů byl snížen instalováním virtuálních serverů. Součástí upgrade byla náhrada zastaralého diskového pole a nastavení vyššího stupně integrace na platformě Hewlett-Packard. TIS MBS Navision byl provozován na počítačích IBM v prostředí MS Windows s databázovým systémem MS SQL. V roce 2007 byl dodán výkonnější testovací server a byl povýšen aplikační server zajišťující obousměrnou komunikaci MBS Navision a výdajové 19

20 části. Z kancelářských aplikací byly uplatněny produkty jako MS Word, MS Excel a MS Outlook a jako koncová pracoviště byly využívány osobní počítače a notebooky více výrobců. Servery a pracovní stanice v rámci lokálních sítí byly propojeny datovou sítí Ethernet s páteřním vedením o výkonu 1Gb/s, ke které jsou servery a PC připojeny rychlostí 100Mb/s nebo 10Mb/s. Pobočky HZP byly propojeny s centrální sítí pomocí VPN realizované prostřednictvím digitálních datových okruhů o kapacitě 256 kb/s. Expozitury byly připojeny prostřednictvím VPN realizovaných na technologii ADSL. Celkem bylo v síti zapojeno 7 serverů, 250 osobních počítačů a 16 vysokorychlostních síťových tiskáren. V roce 2007 byl pro všechny zaměstnance HZP zajištěn provoz služeb internetu a intranetu. Tyto služby tvořily základní elektronickou komunikační a informační platformu zaměstnanců HZP. Informační bezpečnost Systém řízené informační bezpečnosti rozvíjela pojišťovna od roku Postupně byly vytvořeny příslušné dokumenty, nastaveny procesy a ustanoven bezpečnostní management. Dokumenty a procesy byly revidovány a aktualizovány v souvislosti se změnami vnitřních podmínek v pojišťovně a s vývojem bezpečnostních rizik. Veškeré činnosti pojišťovny byly posuzovány z hlediska informační bezpečnosti. Provozování IS IS byl provozován v režimu blízkém 24 x 7, tj. prakticky nepřetržitě, což umožňovalo zabezpečit obsluhu klientů a zdravotnických zařízení v případě elektronické přepážky i v nočních hodinách a o víkendech. Údržba technických prostředků byla smluvně zajištěna a technicky zabezpečena tak, aby základní subsystémy, tj. příjmová část, výdajová část a finanční subsystém, byly v případě výpadku k dispozici nejpozději příští pracovní den. V obdobném režimu byl zajištěn provoz ostatních částí systému, především aplikačního programového vybavení základních informačních systémů HZP, tj. TIS MBS Navision a TIS PIKE, elektronická přepážka, elektronická podatelna a sítě zajišťující propojení mezi expoziturami a pobočkami. Spolehlivost provozu byla rovněž zajišťována v souladu s bezpečnostní politikou HZP, která má za cíl zabezpečení trvalé a kvalitní podpory činnosti HZP s využitím informačního systému a zachování bezpečného přístupu k informacím. Základem byla autenticita, důvěrnost, integrita a dostupnost informací. 4.3 Kontrola a kontrolní systém HZP Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány V roce 2007 neproběhla v HZP žádná kontrola vedená vnějšími kontrolními orgány. 20

21 4.3.2 Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány Vnitřní kontrolní systém HZP zabezpečovali v rámci vymezených kompetencí vedoucí zaměstnanci na jednotlivých úrovních řízení, zaměstnanci interního auditu a vnitřní kontroly. Součástí vnitřního kontrolního systému HZP je útvar vnitřní kontroly. Činnost útvaru vnitřní kontroly byla v roce 2007 zaměřena na tyto oblasti: realizaci Komplexního harmonogramu vnitřní kontrolní činnosti HZP na rok 2006, plnění nápravných opatření ke kontrole MZ a MF č. 3/2005, průkaznost seznámení zaměstnanců s interními předpisy HZP, práce s pohledávkami OBZP, oprávněnost nároků na stravovací poukazy, účinnost systému řídicí kontroly. Zjištěné skutečnosti a závěry realizovaných kontrolních titulů byly projednány s řediteli odborných úseků a s ředitelem HZP. Ke zjištěným nedostatkům byla navržena a v některých případech do konce roku 2007 realizována nápravná opatření. Plnění nápravných opatření je předmětem následné kontroly zaměstnancem útvaru vnitřní kontroly. V souladu s požadavky zákona č. 320/2001 Sb. na ověřování účinnosti vnitřního kontrolního systému byl v roce 2007 zahájen proces budování systému kontrolního zajištění činností útvarů HZP. Kontrolní zajištění činností se opírá o vymezení konkrétních činností realizovaných útvary HZP a na ně navazujících kontrolních činností. Stanovená četnost kontrol vyplynula z posouzení rizika, které se váže k jednotlivým činnostem. Na vytvoření systému se podíleli vedle vedoucích odborných útvarů HZP i interní auditor a zaměstnanec vnitřní kontroly. V důsledku realizovaných organizačních změn v polovině roku 2007 došlo k přesunu některých činností mezi odbornými úseky HZP. Dokončení výchozího systému kontrolního zajištění činností bylo stanoveno na první čtvrtletí roku V souvislosti s organizační změnou ke dni došlo ke zrušení jednoho systemizovaného místa v oddělení interního auditu. Činnost interního auditu byla nadále zajišťována jedním zaměstnancem přímo řízeným ředitelem HZP. Plán činnosti interního auditu pro rok 2007 byl sestaven ze dvou hlavních částí: Projekty Audity Projekty Interní audit se v roce 2007 zapojil do realizace některých doporučení přijatých útvary HZP na základě provedených auditů. Podíl interního auditu spočíval v navržení základních pravidel, popř. přípravě vstupních podkladů. Jednalo se o tři projekty, které se týkaly zejména dobudování rámce vnitřního řídicího a kontrolního systému HZP. Přípravné práce podle programu realizace jednotlivých projektů byly dokončeny. Jejich aplikaci do rutinního provozu bude zajišťovat konkrétní odborný útvar. 21

22 Audity Interní audit v roce 2007 provedl pět auditů, které byly zaměřeny zejména na hodnocení účinnosti a efektivnosti stanovených postupů, na ověření souladu těchto postupů s platnou legislativou, na posouzení hospodárnosti a účelnosti vynaložených finančních prostředků. Závěry jednotlivých zpráv včetně přijatých nápravných opatření byly projednány s odbornými řediteli úseků a ředitelem HZP. Auditem bylo navrženo dvacet doporučení. Plnění přijatých opatření je pravidelně ověřováno v plánovaných termínech. Interní audit nezjistil takové skutečnosti, které by zásadním způsobem ovlivnily (nebo mohly ovlivnit) činnost zdravotní pojišťovny, které by způsobily (nebo mohly způsobit) vážné poruchy v činnosti z důvodu nepřiměřené tolerance ke klíčovým rizikům a nedodržování požadavků na zajištění řádné správy a řízení hospodaření s veřejnými prostředky Systém provádění kontrol výběru pojistného Nedílnou součástí činnosti HZP při výběru pojistného na veřejné zdravotní pojištění byla kontrola správnosti stanovení výše vyměřovacího základu, výše pojistného, včasnosti odvedených plateb a dodržování dalších zákonných povinností zaměstnavatelů a individuálních plátců pojistného. Kontroly placení pojistného na veřejné zdravotní pojištění byly v roce 2007 prováděny v souladu s platným zněním zákona č. 48/1997 Sb., zákona č. 592/1992 Sb. a vnitřními předpisy HZP. V souvislosti s výměnou části IS došlo v průběhu roku 2007 k rozsáhlým úpravám v oblasti kontrol plátců pojistného. V důsledku problémů vzniklých při migraci dat se pojišťovna musela soustředit především na důslednou kontrolu výstupů z nového IS. Obdobně byla ověřována správná funkčnost naprogramovaných úprav a prováděna jejich optimalizace. Z uvedených důvodů došlo v roce 2007 k mírnému poklesu počtu provedených kontrol, zejména u kategorie plátců pojistného-osoby bez zdanitelných příjmů. Nový IS umožnil zrychlení procesu zjištění dlužníka jakékoliv kategorie plátců pojistného - zaměstnavatelů, osob samostatně výdělečně činných i osob bez zdanitelných příjmů. Významnou změnu představuje zavedení možnosti tisku výkazů nedoplatků automatizovanými úlohami. Zákonná povinnost zaměstnavatelů předávat zdravotním pojišťovnám nejpozději v den splatnosti pojistného přehled o platbách pojistného umožnila provádění kontrol placení pojistného na základě údajů vedených v IS. Kontrolní činnost byla zaměřena na ověření výše vyměřovacího základu a výše pojistného, na dodržování termínů splatnosti, dodržování povinnosti zasílání měsíčních přehledů o platbách pojistného a na plnění oznamovací povinnosti. V roce 2007 provedla kontrol placení pojistného u zaměstnavatelů, na základě kterých bylo vyčísleno dlužné pojistné ve výši Kč a penále ve výši Kč. Na základě informací z Obchodního věstníku bylo provedeno dalších 359 kontrol placení pojistného a penále u plátců, na jejichž majetek byl v roce 2007 prohlášen konkurz. V souvislosti s žádostí zaměstnavatelů o vrácení přeplatku pojišťovna provedla ve 405 případech kontrolu oprávněnosti požadovaného přeplatku a vrácení přeplatku pojistného 22

23 v zákonem stanovené lhůtě, případně při zjištění splatného penále použila přeplatek na úhradu penále. Operativně byly prováděny kontroly plátců v likvidaci nebo plátců, na jejichž majetek byl prohlášen konkurz. Odbor výběru pojistného vyměřoval dlužné pojistné a penále také na základě požadavků orgánů činných v trestním řízení. HZP se připojovala k probíhajícím trestním řízením s nárokem na náhradu škody ve výši vyměřeného dlužného pojistného a penále. Osoby samostatně výdělečně činné byly povinny předložit do osmi dnů po podání daňového přiznání přehledy o výši příjmů a výdajů, vyměřovacím základu, výši pojistného a zálohách na pojistné. HZP zjišťovala při jejich kontrolách správnost stanovení vyměřovacího základu a výše pojistného, placení záloh a včasnou úhradu doplatku pojistného. Současně prověřovala oprávněnost požadavků na vrácení přeplatků pojistného. Přeplatky pojistného byly vráceny v zákonné lhůtě do jednoho měsíce. Osobám samostatně výdělečně činným, které platily zálohy na pojistné s prodlením nebo neuhradily vypočtený doplatek pojistného, HZP zaslala výzvu k úhradě dlužného pojistného a penále. V případě, že nebylo dlužné pojistné a penále uhrazeno, HZP přistoupila k vyměření dluhů ve správním řízení nebo k vydání výkazu nedoplatků dle 53 odst. 1 zákona č. 48/1997 Sb. Pravomocné platební výměry nebo vykonatelné výkazy nedoplatků se staly podkladem pro výkon soudního rozhodnutí nebo správního výkonu rozhodnutí. Obdobným způsobem byly kontrolovány osoby bez zdanitelných příjmů. V případě nezjištěného plátce v kontrolovaném období byl pojištěnec vyzván k doložení plátce, případně ke splnění oznamovací povinnosti. Pokud byl v kontrolovaném období zařazen do kategorie osob bez zdanitelných příjmů, zaslala mu pojišťovna kontrolní zprávu s vyčíslením dlužného pojistného a penále. Nedošlo-li k úhradě dlužných částek, HZP vyměřila ve správním řízení dlužné pojistné i penále platebními výměry nebo vystavila výkazy nedoplatků, které se staly podkladem pro výkon soudního rozhodnutí. HZP zkontrolovala osob samostatně výdělečně činných. Ze zjištění těchto kontrol vyčíslila dlužné pojistné ve výši Kč a penále ve výši Kč. Osobám bez zdanitelných příjmů bylo v roce 2007 zasláno 990 kontrolních zpráv s vyčísleným dlužným pojistným ve výši Kč a vyměřeným penále Kč. Počet kontrol a jejich výsledky Plátci pojistného Počet odeslaných kontrolních zpráv Vyčísleno v tis. Kč Dlužné pojistné Penále OBZP OSVČ Organizace Celkem Interní tabulka HZP Na základě žádostí zaměstnavatelů a pojištěnců o potvrzení bezdlužnosti na veřejném zdravotním pojištění bylo zkontrolováno v IS placení pojistného ve stanovené lhůtě a výši u žadatelů, což bylo o případů více než v roce V případě zjištění 23