Zpráva č. 151/2009/KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Prakšice, IČ: za rok 2009

Transkript

1 Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Prakšice č. p Prakšice datum vyřizuje číslo jednací spisová značka Ing. Hermanová KUZL 18571/2009 KŘ KUSP 18571/2009 KŘ Zpráva č. 151/2009/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Prakšice, IČ: za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: dílčí přezkoumání závěrečné přezkoumání na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání se uskutečnilo na adrese: Prakšice č. p Prakšice Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený přezkoumáním hospodaření: Věra Burešová Obec Prakšice zastupovali : Vladimír Vlk - starosta Naděžda Hladišová - účetní Krajský úřad Zlínského kraje IČ: tř. Tomáše Bati 21, PO Box 220 tel.: , fax: Zlín posta@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2009 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce od do Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby. Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2009 byl schválen před 1. lednem rozpočtového roku, nebylo nutno sestavovat a schvalovat pravidla rozpočtového provizoria. Od počátku roku do konce účetního období roku 2009 byl schválený rozpočet obce upravován (příjmy navýšeny o ,- Kč, výdaje navýšeny o ,- Kč). Všechny změny provedené ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu do byly schváleny usnesením z veřejného zasedání ZO dne (navýšení příjmů o ,- Kč a výdajů o ,- Kč), dne (navýšení příjmů o ,- Kč a výdajů o ,- Kč), dne (navýšení příjmů o ,- Kč, navýšení výdajů o ,- Kč) a byly doloženy rozpočtovými opatřeními č. 1/2009 3/2009. Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem. Tento byl sestaven na období a schválen usnesením ZO dne Zveřejněn na úřední desce byl od do Nový rozpočtový výhled byl vyhotoven na období , schválen byl usnesením zastupitelstva obce dne a zveřejněn na úřední desce a v internetové podobě od Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Rozpočet byl projednán a schválen v členění (v příjmech na OdPa a položky, ve výdajích na OdPa) usnesením zastupitelstva dne jako schodkový (celkové příjmy ,- Kč, celkové výdaje ,- Kč). Schodek ve výši ,- Kč byl kryt finančními prostředky z minulých let. Běžné účty celkem k byly vykázány ve výši ,22 Kč. Příspěvková organizace ZŠ a MŠ hospodaří s peněžními prostředky získanými vlastní činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu zřizovatele obce Prakšice (dne byly dopisem sděleny příspěvkové organizaci závazné ukazatele rozpočtu na rok 2009: neinvestiční příspěvek - dotace na školství ze SR ve výši ,- Kč, neinvestiční příspěvek - obec Pašovice ve výši ,- Kč, neinvestiční příspěvek - obec Prakšice ve výši ,- Kč, neinvestiční příspěvek - obec Prakšice na hrací prvky do zahrady MŠ ve výši ,- Kč, závazné ukazatele byly schváleny v rámci rozpočtu ZO dne ) a ze státního rozpočtu přijatými prostřednictvím rozpočtu Zlínského kraje příspěvek na školství byl poskytnut v roce 2009 ve výši ,- Kč (dopisem Odboru ekonomického KÚZK ze dne , příjem zaúčtován na pol. 4112). Příspěvek z rozpočtu zřizovatele: schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost k / , , ,- V rámci úprav rozpočtu 2009 byl příspěvek zřizovatele upravován (schváleno snížení o celkem ,- Kč (usnesením ZO dne ve výši ,- Kč a dne ve výši ,- Kč). Upravené závazné ukazatele byly plněny do konce účetního období 2009 na 100%. Usnesením zastupitelstva obce ze dne byla schválena výroční zpráva o hospodaření ZŠ a MŠ za rok PO ZŠ a MŠ požádala dopisem dne o schválení rozdělení hospodářského výsledku za rok 2009 v celkové výši 606,34 Kč do rezervního fondu 556,34 Kč a do fondu odměn ve výši 50,- Kč. 2

3 ZO se tímto převodem bude zabývat na zasedání ZO v červnu Závěrečný účet Bankovní výpis Závěrečný účet obce za rok 2008 včetně Zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2008 byl schválen usnesením zastupitelstva dne s patřičným výrokem - bez výhrad. Na úřední desce byl zveřejněn od do Bankovní výpisy byly zakládány v samostatném šanonu spolu s dodavatelskými a vydanými fakturami, které byly přikládány k bankovnímu výpisu ze kterého nebo na který byly uhrazeny, dále byly přikládány uzavřené bankovní výpisy, platební poukazy, protokoly o zaúčtování s uvedením rozavahových účtů a položek rozpočtové skladby, vnitřní účetní doklady aj. Ke kontrole byly předloženy bankovní výpisy z bankovního účtu zřízeného: u Komerční banky Uherský Brod č za leden - srpen 2009, v rámci závěrečného přezkoumání č u ČNB č. 1-3, v rámci závěrečného přezkoumání č Tento účet byl zřízen na čerpání dotace pro cyklostezku. Z účtu byly hrazeny poplatky za vedení účtu, vyhotovení papír.výpisu, uhrazena dodavatelská faktura a byl zaúčtován vklad ve výši 500,- Kč ( z účtu KB odepsáno dne z bankovního výpisu č. 102). K byl vykázán nulový zůstatek - účet byl zrušen (doloženo Oznámení o zrušení účtu ze dne ). Převod zůstatku ze zrušeného účtu ve výši 360,80 Kč byl proveden na účet ZBÚ u KB dne Dohoda o hmotné odpovědnosti Evidence majetku Evidence pohledávek Faktura Inventurní soupis majetku a závazků Dohoda o hmotné odpovědnosti byla s pracovnicí obecního úřadu uzavřena dne Majetek byl v obci evidován na inventárních kartách (nedokončené investice evidovány v sešitě). Karty byly vedeny v členění na POE 1, POE 2, IHM, INM, FI, DINM). Na rozvahovém účtu 018 byl majetek veden od nulové hodnoty, na účtu 028 od hodnoty 1.001,- Kč. Inventární karty splňovaly podmínky k určení majetku tj. název, IČ, cenu, počet kusů, zařazení aj. Pro evidenci poplatků byla zavedena ručně vedená kniha pohledávek a závazků. Ke konci účetního období byla uzavřena. Faktury (dodavatelské a vystavené) byly v obci zakládány u bankovního výpisu, ze kterého byly uhrazeny nebo na který byly uhrazeny. K fakturám byl přikládán likvidační lístek s podpisy oprávněných osob, rozpisem o zaúčtování na rozvahové účty a položky rozpočtové skladby. Při nákupu hmotného a nehmotného majetku byl k dodavatelské faktuře přikládán Protokol o zařazení DHM a DNM do užívání. V rámci závěrečného přezkoumání byly kontrolovány faktury doložené u bankovního výpisu vyhotoveného Komerční bankou č Kontrolované faktury obsahovaly náležitosti 11 zákona o účetnictví. Při namátkové kontrole dodržování položek rozpočtové skladby nebyly zjištěny odchylky v jejím používání. Dne schválili členové zastupitelstva obce složení inventarizační komise. Inventarizace k probíhala ve všech zařízeních obce - budově OÚ, koupališti, požární zbrojnici, hřbitově, pálenici, víceúčelovém hřišti, domě služeb a bytovém hospodářství. Byly vyhotoveny inventurní sumáře, které byly podepsány členy komise. K sumářům byly přikládány inventurní soupisy podle útvarů a místností, vyhotovené programem KEO. Tyto byly rovněž podepsány odpovědnými osobami. Zápis o provedené inventarizaci majetku byl vyhotoven dne a byl 3

4 podepsán osobami odpovědnými za provedení inventarizace. Dle zápisu nebyly zjištěny rozdíly. K inventarizačnímu zápisu byl přiložen sumář, na kterém byl porovnán fyzický stav majetku s účetním - nebyly zjištěny rozdíly. Majetek v roce 2009 byl z evidence vyřazen na základě vyhotovených číslovaných Protokolů o vyřazení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku s uvedením důvodu a způsobu likvidace majetku (č. 1/ /2009 a č. OE 1/ OE 20/2009). K některým vyřazovacím protokolům bylo doloženo vyjádření k opravě. Kontrolou seznamů fyzické a dokladové inventarizace na účetní evidenci hlavní knihy, analytickou evidenci a výkaz Rozvaha k nebyly zjištěny rozdíly. Inventarizace byla provedena v souladu s 29 a 30 zákona o účetnictví. Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Kniha pohledávek a závazků Odměňování členů zastupitelstva Kniha došlých faktur byla vyhotovena strojově programem KEO. Za rok 2009 byly zaevidovány faktury pod číslem Kniha vydaných faktur byla vedena strojovým zpracováním programem KEO. Za rok 2009 byly faktury zaevidovány pod číslem Byla vedena ručně se všemi náležitostmi, ke konci účetního období byla uzavřena. Nedoplatky event. přeplatky z minulých let byly převedeny do počátečních stavů roku Obec má 9 členů zastupitelstva, starosta je uvolněn pro výkon funkce, místostarostka není uvolněna pro výkon funkce. Odměny byly členům vypláceny měsíčně. Výše měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce byla schválena dne beze změny i v roce 2009 (místostarostka ,- Kč, člen ZO+předseda výboru a člen komise 1.630,- Kč, člen ZO+předseda výboru ve výši 1.140,- Kč, člen ZO+ člen výboru nebo komise 870,- Kč, členové komisí 640,- Kč, člen ZO 380,- Kč, předseda komise 910,- Kč) - nebyla překročena maximální hranice platného nařízení vlády. Kontrola v návaznosti na právní předpisy a mzdové listy za rok 2009 byla provedena, odměny byly vypláceny v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO ve znění nařízení vlády č. 20/2009 ze dne 5. ledna 2009 mimo nesprávného zaokrouhlování měsíční odměny u uvolněného starosty obce (měsíční odměna byla vyplácena ve výši ,- Kč, podle nařízení vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO, ve znění platných předpisů se dle 3, odst. 3 měsíční odměna vypočítaná podle přílohy č. 1 k tomuto nařízení zaokrouhluje na celé desetikoruny nahoru tzn. měla být vyplácena ve výši ,- Kč. Vzniklý rozdíl za rok 2009 bude doplacen. Pokladní doklad Strojově vyhotovené příjmové a výdajové pokladní doklady byly číslovány jednou souvislou číselnou řadou, která souhlasila se zápisy v pokladně. Formální a věcná správnost byla potvrzena podpisovými záznamy odpovědných osob. Drobné nákupy placené přes pokladnu byly doloženy prvotním dokladem - paragonem aj. K některým souhrnným PPD byly přiloženy ručně vyhotovené číslované příjmové pokladní doklady. Při nákupu majetku byla přikládána číslovaná příjemka nebo Protokol o zařazení DHM do užívání s uvedením inv. čísla. Ke kontrole byly předloženy pokladní doklady č , v rámci závěrečného přezkoumání pokladní doklady č Nebylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků ani nehospodárné výdaje. Ke konci účetního období byl vykázán nulový zůstatek v pokladně. Posledním dokladem č byla částka ve výši ,- Kč odvedena dne na ZBÚ u KB - ověřeno na bankovní výpis č

5 Pokladní kniha (deník) Rozvaha Pokladní kniha byla vedena strojovým zpracováním (program KEO) na příjmy vybírané v hotovosti a na výdaje na drobný nákup. Ke kontrole předložena se stavem k a obsahovala předepsané náležitosti. Nebyly zjištěny nedostatky ve vedení pokladny. Ke konci účetního období byl vykázán nulový zůstatek - rovnal se rozvahovému účtu Pokladna. Rozvaha - bilance - územních samosprávných celků byla vyhotovena se stavem k (13/2009). Aktiva celkem ( ,08 Kč) se rovnala pasivům celkem. Stálá aktiva ( ,41 Kč) se rovnala rozvahovému účtu Fond dlouhodobého majetku. Rozvahové účty, jimiž se následující účetní období zahajuje, navazovaly na účty, jimiž se uzavřelo účetní období roku Rozvahové účty byly porovnány na analytickou evidenci a provedenou inventarizaci - nebyly zjištěny rozdíly. Účetní doklad Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací Darovací smlouvy Účetní doklady v rozsahu provedeného přezkoumání (dodavatelské faktury, vystavené faktury, položky na bankovních výpisech aj.) obsahovaly náležitosti stanovené v 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, byly řádně číslovány, opatřeny úplným účtovým předpisem a podpisem osoby oprávněné schvalováním finančních operací a podpisem účetní obce. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Účtový rozvrh - přehled syntetických, analytických a podrozvahových účtů používaných v účetní jednotce, upravený pro rok byl součástí vyhotovené Směrnice č. 3/2002. Ke kontrole byl předložen se stavem k (13/2009). Výkaz obsahoval údaje o schváleném rozpočtu, jeho úpravách a skutečném plnění. Příjmy byly vykázány ve výši ,18 Kč, konsolidace příjmů ve výši 860,80 Kč, celkové příjmy po konsolidaci byly vykázány ve výši ,38 Kč. Výdaje byly vykázány ve výši ,23 Kč, konsolidace výdajů ve výši 860, 80 Kč, výdaje celkem byly vykázány ve výši ,43 Kč. Běžné účty byly vykázány v celkové výši ,17 Kč. V příjmové části byl upravený rozpočet plněn na 99,99 Kč, ve výdajové části plněn na 99,98%. Obcí byl vyhotoven se stavem k (12/2009), byly vykázány nulové hodnoty. Rozhodnutím zastupitelstva obce č. 16/01 ze dne obec zřídila příspěvkovou organizaci Základní školu a mateřskou školu. Dodatkem č. 3 ze dne se mění a doplňuje zřizovací listina - veškerý majetek svěřuje zřizovatel PO k hospodaření, aj. k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne fin. dar obci ve výši ,- Kč (doloženo PPD č ze dne k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne fin. dar obci ve výši ,- Kč (doloženo PPD č ze dne k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne

6 - fin. dar obci ve výši ,- Kč (doloženo PPD č ze dne k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne fin. dar obci ve výši ,- Kč (doloženo PPD č ze dne k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne fin. dar obci ve výši ,- Kč (doloženo PPD č ze dne k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne fin. dar obci ve výši ,- Kč (uhrazeno na účet KB dne ) k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne fin. dar obci ve výši ,- Kč (uhrazeno na účet KB dne ) Darovací smlouva ze dne na částku 1.500,- Kč (Klub kultury obdarovaný). k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne fin. dar obci ve výši ,- Kč (uhrazeno na účet obce dne ) k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne fin. dar obci ve výši ,- Kč (uhrazeno na účet obce dne ) k distribuční soustavě nízkého el. napětí formou daru uzavřená dne fin. dar obci ve výši ,- Kč (uhrazeno na účet obce dne ) Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí investiční dotace uzavřená dne mezi Obcí Prakšice (poskytovatel) a Římskokatolickou farností Prakšice (příjemce) na částku ,- Kč na opravu fasády budovy fary v Prakšicích. Schváleno usnesením ZO dne Z účtu obce byla částka uhrazena dne Smlouva o poskytnutí veřejné finanční podpory z rozpočtu Obce Prakšice ze dne uzavřená mezi Obcí a Římskokatolickou farností Prakšice na částku 170 tis. Kč na opravu fary. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím ÚZ ,- Kč Na základě dopisu z MF č. 12/32451/ ze dne byla do rozpočtu obce poskytnuta účelová neinvestiční dotace ve výši ,- Kč na zajištění výdajů v souvislosti k konáním voleb do Evropského parlamentu. Přijetí dotace bylo zaúčtováno na pol dokladem č ze dne Čerpání dotace bylo zaúčtováno na OdPa 6117 pod ÚZ ve výši ,- Kč a bylo ověřeno na účetní doklady: výdajový pokladní doklad č na 531,- Kč - cestovné výdajový pokladní doklad č na 252,- Kč - občerstvení výdajový pokladní doklad č na 438,- Kč - občerstvení výdajový pokladní doklad č na celkem ,- Kč z ÚZ zaúčtováno 2.334,- Kč (roznáška lístků), a odměny 7.256,- Kč zdravotní pojištění - 906,- Kč a 216,- Kč 6

7 daň celkem 669,- Kč fakturu fy TENO PLUS s. r. o. Zlín č. fa na částku 2.191,- Kč za kancelářské potřeby, uhrazeno z účtu KB Předběžné vyúčtování výdajů souvisejících s volbami bylo odesláno dne Po předložení potřebných dokladů lze konstatovat, že nebylo zjištěno neoprávněné čerpání účelových prostředků na volby. Účelové prostředky byly čerpány hospodárně na stanovený účel. Nevyčerpaná částka ve výši 5.207,- Kč byla vrácena na účet Zlínského kraje dne ÚZ ,- Kč Na základě dopisu z MF č. MV /EKO-2009 ze dne byl do rozpočtu obce poskytnut neinvestiční transfer ve výši ,- Kč na realizaci projektu CzechPOINT - kontaktní místa. V době dílčího přezkoumání byla uhrazena faktura Města Uherský Brod č ze dne na částku 1.000,- Kč za výdaje na administraci. Uhrazeno z účtu obce dne Dne byla celá nevyčerpaná dotace vrácena na účet Zlínského kraje na základě Výzvy k vrácení finančních prostředků z MV ČR (dopis ze dne ). Částka byla ze ZBÚ u KB odepsána na bankovním výpisu č ÚZ ,- Kč Na základě uzavřené Smlouvy č. 512/2009 o poskytnutí finančních prostředků z rozpočtu Státního fondu dopravní infrastruktury na rok 2009 ze dne byly poskytnuty finanční prostředky maximálně ve výši ,- Kč na akci Cyklistická stezka Prakšice Uherský Brod, I. etapa. Pro čerpání prostředků byl zřízen dne samostatný účet u ČNB. K byl účet zrušen a vykázán nulový zůstatek. Čerpání finančního příspěvku bylo ověřeno na účetní doklad: vystavenou fakturu firmou STRABAG a. s. Brno č. fa ze dne na celkovou částku ,88 Kč (na účet dodavatele uhrazeno dne ). Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouva o převodu vlastnictví k majetku ČR uzavřena dne Ministerstvo vnitra předává obci boty hasičské - zásahové 5 párů za Kč, blůzu ochranného oděvu BUSHFIRE CZ 5 ks za ,40 Kč a kalhoty ochranného oděvu BUSHFIRE CZ 5 ks za cenu ,50 Kč. Protokol o fyzickém předání a převzetí majetku byl vyhotoven dne Kupní smlouvy: (Mgr. Petra Vlková) na částku 5.500,- Kč (p.č o výměře 885 m2) (Ing. Aleš Baránek) na částku ,- Kč (p.č o výměře 631 m2) (Mireille Sintesová) na částku ,- Kč (p.č a 2451 o výměře 2449 m2 a m2 ) (Jurákovi) na částku 6.000,- Kč (p. č a 3206 o výměře 498 m2 a 45 m2) (Řezníčková) na částku 3.691,- Kč (p. č o výměře 18.85m2) (Dušan Zálešák) na částku ,- Kč (p. č. 2162/95 o výměře 1344 m2) (Jankůjovi) na částku 3.500,- Kč (p. č o výměře 334 m2) (Myslivecké sdružení) na částku 6.100,- Kč (p. č o výměře 602 m2) (Rybářství Hodonín) na částku ,- Kč (p. č a p. č o výměře m2 a m2) 7

8 (Josef Hefka) na částku 6.144,- Kč (p. č a p. č o výměře 321m2 a 471 m2) (Vít Hauerland) na částku ,- Kč (p. č. 2162/97 o výměře 1416 m2) (Chromkovi) na částku ,- Kč (p. č. 2162/94 o výměře 1301 m2) (Rybářství Hodonín) na částku ,- Kč (p. č. 2462, 2469, 2487 a 2485) (Janovský) na částku 4.700,- Kč (p. č. 2461) (Zpěvák) na částku 8.250,- Kč (p. č. 2465) (Hefka) na částku 4.700,- Kč (p. č. 2460) Smlouvy o věcných břemenech Dne byla uzavřena Smlouva o z zrušení věcného břemene - právo užívání zubní ordinace. Vklad práva povolen rozhodnutím V-175/ , zapsán do katastru nemovitostí dne , právní účinky vznikly ke dni Smlouva o smlouvě budoucí o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu ze dne uzavřená mezi Zlínským krajem (povinný), ŘSZK a Obcí (oprávněný) - věcné břemeno spočívající v povinnosti budoucího povinného strpět vybudování a provozování cyklostezky na částech uvedených pozemků, vstup a vjezd na zatěžované pozemky v souvislosti s údržbou a opravami cyklostezky. Věcné břemeno je zřízeno na dobu existence stavby. Smlouvy ostatní Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Vnitřní předpis a směrnice Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu města Uherské Hradiště číslo 2009/646/EKO byla uzavřená dne na částku ,- Kč a poskytnuta na úhradu nákladů spojených se zajištěním provozu místní knihovny. Pro zveřejňované záměry o nakládání s majetkem byl zaveden pomocný sešit, ve kterém byly uváděny údaje: evidenční číslo, odesílatel, zveřejněný dokument a datum vyvěšení a sejmutí. Obec Prakšice prodávala pozemky na základě výběrového řízení na prodej a pronájem: vyvěšení od od vyvěšen soupis nabízených pozemků s uvedením parcelního čísla, druhu pozemku, výměry a ceny. vyvěšení od parcela 2162/94, od oznámení o zamýšleném převodu pozemků od nabídka na prodej p. č. 2162/95 od výběrové řízení na prodej pozemků p. č. 2162/94 Obec vydala směrnice, konkretizující některá ustanovení zákona o účetnictví a jiných právních předpisů. Jednalo se o: Směrnici č. 1/ Oběh účetních dokladů : Příloha č. 1 - postupy účtování zásobách, dlouhodobém nehmotném a hmotném majetku v účetní jednotce, příloha č. 2 - vzor účetního dokladu - likvidační ístek, příloha č. 3 - vzor faktury, příloha č. 4 - postupy účtování sociálního fondu. Součástí bylo vyhotovené dispoziční oprávnění. Směrnici č. 2/2002. evidence majetku - účinnost od Dodatkem č. 1 ze dne byla upravena evidence majetku na účtu od 1.001,- Kč. Příloha č. 1 - protokol o zařazení DHM do užívání, příloha č. 2 - vzor příjemky-výdejky-převodky, příloha č. 3 - protokol o vyřazení DNM a DHM. Součástí směrnice byla i uzavřená Dohoda o hmotné odpovědnosti za finanční hotovost v pokladně ze dne Směrnici č. 3/ Účtový rozvrh - přehled syntetických, analytických a podrozvahových účtů používaných v účetní jednotce Směrnici č. 4/ Harmonogram účetní závěrky Směrnici č. 5/ Systém zpracování účetnictví - programem KEO Směrnici č. 6/ Směrnice pro provedení inventarizace, součástí byly 8

9 přílohy č. 1-13, termín byl stanoven k daného kalendářního roku Kontrolní řád Obce - dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole Směrnici č. 1/07 - Poskytování cestovních náhrad - účinnost od Směrnici č. 2/ Poskytování osobních ochranných pracovních prostředků Spisový a skartační řád Směrnici č. 1/2008 pro používání motorových vozidel a zajištění provozu dopravy v Obci Prakšice - schválena ZO dne Výsledky kontrol založených organizací Dne byla provedena členy finančního výboru kontrola hospodaření ZŠ a MŠ za II. pololetí roku doloženo vyhotoveným Zápisem z kontroly. Dne byla provedena členy finančního výboru kontrola hospodaření ZŠ a MŠ za I. pololetí roku doloženo Zápisem z kontroly - nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Předmětem kontroly byly zápisy z veřejného zasedání zastupitelstva obce č ze dne , 3. 6., , a včetně usnesení. Členové zastupitelstva mimo jiné schválili: dne prodej a nájem obecních pozemků, které byly po pozemkové úpravě převedeny do majetku obce, zřízení věcného břemene na pozemku p. č za účelem provádění údržby elektrického zařízení, výroční zprávu o hospodaření PO ZŠ a MŠ za rok 2008 aj. dne uvolnění částky 550 tis. Kč na rekonstrukci plynové kotelny ZŠ, schválili zvýšení nákladů na úhradu zavlažovacího systému na hřišti o 180 tis. Kč a doplatek za napojení dalších dvou studní pro závlahový systém fotbal. hřiště ve výši ,- Kč, provedení regenerace travnaté plochy fotbalového hřiště v ceně cca 95 tis. Kč, byl udělen souhlas k přijetí finančního daru ve výši 200 tis. Kč pro ZŠ a MŠ Prakšice od firmy AUTOGAMES s. s. Uh.Brod (dar bude použit na zakoupení učebnic a nábytku do kanceláře účetní a zástupce ředitele), změnu rozpočtu č. 1, závěrečný účet obce za rok 2008, použití inv. fondu ZŠ a MŠ na opravy omítek - cca ,- Kč, aj. dne bezúplatný převod nově vybudovaného úseku cyklostezky na k. ú. Uh. Brod do majetku Města Uh.Brod, navýšení fin. částky cca ,- Kč na zakoupení a zabudování regulačních ventilů k radiátorům ústředního vytápění v ZŠ, změnu rozpočtu č. 2, opravu pomníku padlých cca ,- Kč, částku 170 tis. na opravu fary v Prakšicích aj. dne inventarizační komisi, dodatek ke Zřizovací listině PO ZŠ a MŠ, rozpočtový výhled na roky aj. dne změnu rozpočtu č. 3, výroční zprávu 2008/2009 PO ZŠ a MŠ, rozpočet obce doplněný o požadavky členů ZO pro rok 2010, použití reprodukčních cen pro ocenění pozemků aj. Peněžní fondy obce (sociální fond) pravidla tvorby a použití Obec měla zřízen peněžní fond - sociální fond. V roce 2009 se řídil vyhotovenou Směrnicí ze dne a Zásadami pro použití prostředků SF pro potřeby uvolněných funkcionářů a zaměstnanců OÚ a Obce včetně Dodatku ze dne Příděl do fondu byl stanoven ve výši 6% z objemu hrubých mezd. Z fondu bylo hrazeno stravné, příspěvek na rekreaci, dar při odchodu do důchodu, ošatné. Účetní doklady byly součástí hlavního účetnictví obce. Pro tvorbu a čerpání nebyl zřízen samostatný účet, příjmy a výdaje byly účtovány na rozvahovém účtu 917 s příslušnou analytikou ( počáteční stav ,50 Kč, příděl ,- Kč a výdej celkem ,- Kč). 9

10 Zůstatek byl na rozvahovém účtu 917 k vykázán ve výši ,50 Kč. Finanční a kontrolní výbor Finanční výbor Členové finančního výboru provedli kontrolu: použití poskytnuté veřejné finanční podpory z rozpočtu Obce Prakšice Římskokatolické farnosti v Prakšicích ve výši ,- Kč. Na základě doloženého Zápisu byly zjištěny nedostatky, na základě kterých musí Římskokatolická farnost vrátit nejpozději do částku ,- Kč na účet obce Prakšice. prováděli kontrolu finanční hotovosti v pokladně OÚ - bez nedostatků provedli kontrolu hospodaření ZŠ a MŠ za I. pololetí roku 2009 dne doloženo Zápisem z kontroly - nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky. Kontrolní výbor Za první pololetí roku 2009 provedli členové kontrolního výboru ve dnech , 4. 3., , a kontroly plnění usnesení zastupitelstva obce - bez připomínek (doloženo Zápisem ze dne ). B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Prakšice za rok 2009 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c). Právní předpis: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů 3 odst. 3 - Členovi zastupitelstva nebyla správně zaokrouhlena měsíční odměna. U uvolněného starosty obce byla měsíční odměna vyplácena ve výši ,- Kč. Podle nařízení vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům ZO, ve znění platných předpisů se dle 3, odst. 3 měsíční odměna vypočítaná podle přílohy č. 1 k tomuto nařízení zaokrouhluje na celé desetikoruny nahoru. Měsíční odměna měla být vyplácena ve výši ,- Kč. Vzniklý rozdíl v celkové výši 60,- Kč za rok 2009 bude doplacen. 10

11 C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodaření obce Prakšice za rok 2009 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c) [ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Prakšice za rok 2009 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,05 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,14 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Vyhotovil dne Věra Burešová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. 11

12 Vladimír Vlk starosta obce Prakšice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne Vladimír Vlk, starosta obce Výtisk č.1 obdrží: Obec Prakšice Výtisk č.2 obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor kancelář ředitele, oddělení kontrolní Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 12