Krajský úřad Ústeckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, odbor kontroly Ústí nad Labem JID: Jednací číslo.: 87324/2012/KUUK 299/KON/2012 Stejnopis Č. 1 Zápis Z dílčího přezkoumání hospodaření obec Nová Ves, IČ: za rok 2012 Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne na základě 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon) Dílčí přezkoumání proběhlo v ÚSC Nová Ves se sídlem Nová Ves 4, Louny. Přezkoumané období od do Dílčí přezkoumání vykonaly: Ing. Alena Babická - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Marie Skoupá - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: - Jiří Koudela - starosta Lenka Uriková - účetní

2 A. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření use Nová Ves bylo postupováno dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. a byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Zveřejněn v souladu s 11 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Rozpočtová Je zapracováno do výkazu FIN 2-12 M: opatření č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtový výhled Zpracován do roku Schválený Schválen dne jako vyrovnaný. rozpočet Do výkazu FIN 2-12M byl schválený rozpočet zapracován s rozdílem 100,-- Kč, navýšeny příjmy oproti schválenému rozpočtu. Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2011 projednán a schválen za dne s výrokem souhlasu hospodaření s výhradou. Závěrečný účet za rok 2011 obsahoval zákonné údaje včetně Zprávy o přezkoumání hospodaření obce a byl opatřen doložkou o zveřejnění. Bankovní výpis Souhlasí s vykázaným zůstatkem v rozvaze use su ZBÚ úse a Dlouhodobé úvěry. Dohoda o hmotné Uzavřeny se zastupiteli obce na vybírání místních poplatků. odpovědnosti Není uzavřena s účetní obce, která má přístup k elektronickému bankovnictví. Evidence majetku V evidenci majetku není zaevidován žádný nehmotný majetek, přesto byla uhrazena faktura doklad č.137 ve výši ,- Kč doklad byl pořízen křovinořez v hodnotě ,- Kč, který nebyl zařazen do majetku. Faktura Výběrovým způsobem září Hlavní kniha K Kniha došlých K faktur Kniha odeslaných K faktur Odměňování členů Stanovení a vyplácení výše odměn neuvolněného starosty, zastupitelstva neuvolněného místostarosty a členů zastupitelstva dle mzdových listů za leden až září Pokladní doklad Výběrovým způsobem září Pokladní kniha K (deník) Příloha rozvahy K Rozvaha K Učetní doklad Výběrovým způsobem září Strana 2 (Celkem 5)

3 Učtový rozvrh Učtový rozvrh platný pro rok Jednotlivé analytické účty budou podrobně popsány. Výkaz pro K hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a K ztráty Smlouvy a další Příjem a čerpání účelových prostředků z hlediska označení materiály k přijatým účelovým znakem účelovým dotacím aktivní politika zaměstnanosti aktivní politika zaměstnanosti z ESF Smlouvy o převodu Na základě zápisu ze zasedání zastupitelstva konaného dne majetku (koupě, bylo ZO seznámeno s převodem parcely č. 497 na prodej, směna, OÚ Divice. Smlouva o převodu nebyla při dílčím přezkumu převod) hospodaření předložena. Smlouvy zástavní Smlouva o zástavě nemovitostí uzavřená s Komerční bankou a. s. ze dne Zveřejněné záměry Na základě zápisu ze zasedání zastupitelstva konaného dne o nakládání s bylo ZO seznámeno s převodem parcely č. 497 na majetkem OÚ Oivice. Záměr na převod nebyl při dílčím přezkumu hospodaření předložen. Informace o Zaslány na KUUK dne přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a Doporučujeme zpracovat pro potřeby obce. směrnice Zápisy z jednání Ze dne , , , a zastupitelstva včetně usnesení Nespecifikován Finanční výbor - Zápisy z kontroly provedené dne a Kontrolní výbor - Zápis z kontroly provedené dne B. Zjištění z dílčího přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Nová Ves nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných Při přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2011 Strana 3 (Celkem 5)

4 byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmof) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 4.2. písmo b) - Územní celek nevytvořil analytické účty, případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený zástavním právem (nenapraveno). Zastavený majetek není analyticky členěn na SÚ 021 v Rozvaze. Nápravou těchto opatření byla pověřena účetní obce. ČÚS 701 bod 5. - Územní celek neúčtoval nebo účtoval chybně na podrozvahových účtech (nenapraveno). Není doložen inventurní soupis na účtu SÚ Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytovaných zajištění ve výkazu Příloha. Nápravu těchto opatření byla pověřena účetní obce. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 95 odst. 1 - Zápis ze zasedání zastupitelstva obce neměl předepsané náležitosti (nenapraveno). Zápisy a usnesen nemají náležitosti dle 95/1 zákona č. 128/2000 Sb. Nápravou tohoto nedostatku byla pověřena členka zastupitelstva obce. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 30 odst. 2 - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly zákonem stanovené náležitosti (nenapraveno). Inventarizace nebyla provedena dle vyhlášky 270/2010 Sb. Nápravou byla pověřena účetní obce. Strana 4 (Celkem 5)

5 Nová Ves dne Podpisy kontrolorů: Ing. Alena Babická kontrolor pověřený řízením přezkoumání Marie Skoupá kontrolor /... ~. S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření ÚSC Nová Ves o očtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis Č. 1 obdržel I ;/ ;J Dne: i/zilf- JiIDR<fúae)U)V Á VES N~l~M~f;:P.-t~_-t4001 Lounx TC'(): ;,;,6351 Tel.: Rozdělovník: Stejnopis Počet Předáno Převzal výtisků 1 1 Obec Nová Ves Jiří Koudela KÚ ÚK 2 1 Ing. Alena Babická oddělení PHO Strana 5 (Celkem 5)