Příloha účetní závěrky 2010 dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví Město Moravský Beroun. I. Základní informace o účetní jednotce

Transkript

1 Příloha účetní závěrky 2010 dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví Město Moravský Beroun I. Základní informace o účetní jednotce Název: Město Moravský Beroun Sídlo: náměstí 9.května 4, Moravský Beroun Právní forma: Územně samosprávný celek, město Předmět činnosti: - Hlavní činnost: výkon samostatné působnosti dle 35 a přenesené působnosti dle 61 zákona 128/2000 Sb., o obcích - Hospodářská činnost: správa bytů a nebytových prostor stanoveno předpisem č. 128/2000 Sb. Dle výpisu z registru ekonomických subjektů byla vydána tato oprávnění: - Všeobecná činnost veřejná správa - Fotografické činnosti - Promítání filmů - Shromaţďování, sběr a odstraňování odpadů, úprava odpadů k dalšímu vyuţití - Pronájem a správa vlastních nebo pronajatých nemovitostí IČ: DIČ: CZ , plátce DPH od Rozvahový den: Organizační struktura: Uvedena na webových stránkách obce, adresa: Zřizované organizační složky: Nejsou zřízeny Starostka Ing. Zdenka Szukalská Místostarosta Ing. Petr Otáhal Počet členů zastupitelstva 15 Počet členů rady 5 Kontrolní výbor (počet členů/jméno 3/ Petr Gazda - člen zastupitelstva předsedy) Finanční výbor (počet členů/jméno předsedy) 5/ Ludmila Vrablová členka zastupitelstva Komise rady viz odkaz na kontakty Odkaz na kontakty ( 1

2 Zřizovatelská a zakladatelská činnost: Příspěvkové organizace zřízené obcí - Základní škola Moravský Beroun, okres Olomouc IČ Mateřská škola Moravský Beroun IČ Obec je zakladatelem obchodní společnosti - Městské sluţby Moravský Beroun, s.r.o. IČ: se základním vkladem 1, ,- Kč se 100% účastí města Město je členem Svazku obcí mikroregionu Moravskoberounsko. II. Informace o účetních metodách 1. Účetnictví ÚSC je vedeno a účetní závěrka byla sestavena a předána do systému účetních informací státu v souladu s těmito právními předpisy: Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o účetnictví) Zákon č. 410/2010 Sb., kterým se mění zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů Českými účetními standardy č. 701 aţ 704 pro některé vybrané účetní jednotky Vyhláška 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů a rozpočtů ÚSC vyhláška č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o poţadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů V souladu s těmito předpisy se město řídilo Směrnicí pro vedení účetnictví, která upravuje systém zpracování účetnictví, úschovu účetních písemností, dlouhodobý majetek a jeho evidenci, odpisový plán, inventarizaci majetku a závazků, zásoby a jejich evidenci, oceňování majetku a závazků, vymezení hlavní a hospodářské činnosti. Součástí směrnice je účtový rozvrh. 2

3 2. Účetní metody: Účetním obdobím je kalendářní rok od do Účetní závěrka je sestavena k Účetní jednotka v roce 2010 tvoří opravné poloţky k pohledávkám ve výši 10% za kaţdých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb. Ostatní opravné poloţky dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří. Účetní jednotka netvoří zákonnou rezervu. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 3 tis. Kč za poloţku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněţ sluţby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běţného (daňové poradenství, přezkoumání hospodaření) nejsou časově rozlišovány. Na základě interního pokynu k účtování reálné hodnoty majetku určeného k prodeji v průběhu roku 2010 a k datu účetní závěrky nebyl v průběhu roku 2010 majetek určený k prodeji oceňován reálnou hodnotou na základě ustanovení 27, odst. 7, zákona o účetnictví. S ohledem na nevyjasněnost způsobu ocenění a na vysoké riziko znehodnocení účetních dat i účetních výkazů byl zvolen princip opatrnosti. Majetek je oceněn dle 25 zákona o účetnictví. Účetní závěrka je sestavena v českých korunách a údaje v ní jsou vykazovány v tisících Kč s přesností na dvě desetinná místa. III. Struktura dlouhodobého majetku 1. Způsoby oceňování majetku a závazků: Hmotný a nehmotný majetek: Město eviduje na majetkových účtech majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok - s pořizovací cenou od 500,-Kč do Kč drobný dlouhodobý hmotný majetek - s pořizovací cenou od vyšší neţ ,-Kč dlouhodobý hmotný majetek - s pořizovací cenou od 1.000,-Kč do ,-Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek - s pořizovací cenou vyšší neţ ,-Kč dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořizovaný koupí se oceňuje pořizovací cenou, tj. cenou, za kterou byl majetek pořízen včetně nákladů souvisejících s jeho pořízením. Ocenění se zvyšuje o technické zhodnocení provedené na majetku v souladu s platnými účetními metodami. Do ocenění se zahrnuje i dotace poskytnutá na pořízení majetku. Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný směnou se oceňuje pořizovací cenou, je-li ve smlouvě sjednána nebo reprodukční pořizovací cenou, není-li ve smlouvě sjednána. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek bezúplatně nabytý (darováním, bezúplatným převodem podle zvláštních právních předpisů) se oceňuje reprodukční pořizovací cenou (tj. cenou uvedou v darovací smlouvě, delimitačním protokolu, znaleckém posudku). 3

4 Majetek pořízený vlastními náklady - zahrnují se náklady na přímé mzdy včetně odvodů a přímý materiál. Účetní jednotka z principu opatrnosti do vlastních nákladů nezapočítává výrobní a správní reţii. Zásoby: Zásoby pořízené koupí se oceňují pořizovací cenou, tj. cenou, za kterou byly pořízeny vč. nákladů s pořízením souvisejícími. Pořízení zásob materiálu a zboţí v průběhu účetního období se účtují přímo do spotřeby (způsob B), při uzavírání účetních knih, tj. k , se počáteční stav účtu 112 (132) převede na vrub účtu nákladů. Stav zjištěný fyzickou inventurou a dle skladové evidence se zaúčtuje na vrub účtu 112 materiál na skladě, 132 zboţí na skladě a ve prospěch účtu nákladů. Peněţní prostředky a ceniny se oceňují jejich nominálními hodnotami Pozemky: Pozemky převedené do vlastnictví obce dle zák. č. 172/91 Sb. ze dne jsou oceněny dle zákona č. 178/1994 Sb., zavedeny do majetku v roce Nabyté pozemky směnou byly oceněny reprodukční pořizovací cenou na základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem (PF ČR r. 2002,2003, 2004, v cenách vyhlášky MF ČR č. 540/2002 Sb., vyhlášky MF ČR 640/2004 Sb. a zákona č. 151/1997 Sb.), vyhlášky MF ČR 617/2006, zavedený do majetku obce na základě ocenění dle těchto vyhlášek. - jsou oceněny historickými cenami, to je cenami, které platily v době nabytí - nakoupené pozemky se oceňují pořizovacími cenami nebo reprodukčními cenami - lesní pozemky - od roku 2008 není v majetku města domnělý majetek lesní pozemky, který byl v částce 12, ,-Kč zaúčtován dokladem č z roku 2001(ceny stanoveny odborným odhadem). Lesní pozemky v této hodnotě jiţ byly zapsány. V roce 2010 nebyly změny ve způsobu oceňování. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem: 487,92 ha. Výše ocenění lesních porostů: Kč ( 57 Kč/m2) Umělecká díla: Účetní jednotka má majetek charakteru uměleckých děl a předmětů ve výši ,-Kč 2. Odpisování majetku 4

5 Město Moravský Beroun eviduje sloţky majetku, aniţ by provádělo u evidovaného majetku odpisy. Odpisy se v roce 2010 neprováděly ani u majetku, který je uţíván k hospodářské činnosti. 3. Pronajatý majetek: Významná výše pronajatého majetku Městským sluţbám Moravský Beroun, s.r.o.: - vodovody a kanalizace - částka 83, ,50 Kč - sál a restaurace R-klub Národního domu - částka 9, ,36 Kč 4. Majetek svěřený k hospodaření zřízeným příspěvkovým organizacím Majetek svěřený Mateřské škole Moravský Beroun byl k ve výši 10, ,- Kč. Majetek svěřený Základní škole Moravský Beroun, okres Olomouc byl k ve výši 33, ,56 Kč. Tento majetek evidují příspěvkové organizace na majetkových účtech, odepisují jej. Město eviduje majetek na podrozvahových účtech. 5. Majetek pronajatý a přenechaný do uţívání městu: Město mělo část roku 2010 ve výpůjčce nemovitost na ul. Masarykova (knihovna) od ČR Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových. Tento majetek představoval částku ve výši ,-Kč. V průběhu roku 2010 se Městská knihovna a IC přestěhovala do nově zrekonstruovaných prostor Výchovně vzdělávacího centra a výpůjčka byla vypovězena. Majetek přenechaný na základě smlouvy do uţívání Ministerstvem práce a sociálních věcí činí částku ,-Kč. Jedná se o počítačové a programové vybavení sociálního odboru 6. Majetek v zástavě: Zastavený majetek činil k celkem 18, ,50 Kč. Jedná se o ručení Volksbank CZ za úvěr na výstavbu 16 b.j. Smetanova Podrozvahová evidence k hodnota lesních pozemků 278, ,-Kč - majetek svěřený k hospodaření MŠ 10, ,-Kč - majetek svěřený k hospodaření ZŠ 33, ,56 Kč - majetek svěřený k uţívání sociálnímu odboru ,-Kč - dlouhodobá podmíněná pohledávka územní plán 1, ,-Kč - dlouhodobá podmíněná pohledávka studie přírodě blízká protipovodňová opatření ,-Kč - dlouhodobý podmíněný závazek územní plán 1, ,-Kč 5

6 IV. Pohledávky Pohledávky na účtu odběratelů činí 3, ,27 Kč. Jedná se především o pohledávky z hospodářské činnosti nájmy bytů a nebytových prostor a to 3, ,- Kč. Pohledávky za rozpočtovými příjmy činí ,- Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti, u kterých jiţ město vyuţilo všechny vlastní prostředky pro vymáhání, jsou vymáhány soudní cestou prostřednictvím advokáta JUDr. Vyjídáka, který na základě mandátní smlouvy Město Moravský Beroun zastupuje. Město v roce 2010 rozšířilo vymáhání pohledávek na poplatcích a to předáním ověřených vykonatelných rozhodnutí o uloţení pokut komisí pro projednávání přestupků k vymáhání Celnímu úřadu v Olomouci. Byla uzavřena smlouva s Exekutorským úřadem Přerov, kterému byly předány případy dluţníků na poplatku za odpad k vymáhání formou exekuce. Kromě pohledávek předaných k vymáhání nevykazuje město ţádné vyšší pohledávky. V. Závazky Závazky vůči dodavatelům za hlavní činnost činily k částku ,88 Kč. Jedná se o závazky do lhůty splatnosti. Faktury se týkají roku 2010, ale byly doručeny v průběhu ledna 2011, proto zůstávají k nezaplacené. Všechny závazky vůči finančnímu úřadu i vůči institucím sociálního a zdravotního pojištění byly k zaplaceny. VI. Rozpočet, finanční situace, hospodářský výsledek 1. Rozpočet, finanční situace: Rozpočet Města Moravský Beroun pro rok 2010 včetně financování byl sestaven jako vyrovnaný a činil 145, ,- Kč. V průběhu roku bylo provedeno 10 rozpočtových opatření se 294 úpravami. Rozpočet po provedených rozpočtových opatřeních k činil 168, ,- Kč. K nárůstu došlo u daňových příjmů o více neţ 2,114 tis. Kč, u nedaňových příjmů o více neţ 2,836 tis.kč, u kapitálových příjmů o více neţ 747 tis.kč a především u dotací o více neţ 3, 870 tis. Kč. U daňových příjmů byl nejvyšší nárůst u 30% podílu z výnosu daně z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti o to o 2, Kč, nejvyšší pokles byl u daně z příjmu právnických osob o 1, ,- Kč. U nedaňových příjmů byl uhrazen dluţný nájem majetku vodovodů a kanalizací z minulých let a to částkou 1, ,- Kč. U kapitálových příjmů byl nárůst u prodeje nemovitosti ,- Kč a u dotací byl největší nárůst o dotace na dávky sociální péče v hmotné nouzi o 2, ,- Kč, pokles u dotace na Výchovně vzdělávací centrum o 1, ,- Kč. Naopak město obdrţelo další dotace na investiční i neinvestiční akce. U financování byl v průběhu roku zapojen zůstatek na bankovních účtech ve výši 2,784,246,- Kč a byl načerpán úvěr na splacení revolvingového úvěru poskytnutého 6

7 na financování akcí Revitalizaci náměstí a Výchovně vzdělávacího centra. Místo nasmlouvaných 10,000 tis.kč byl přijat úvěr pouze ve výši 6,500 tis. Kč. Ve výdajích došlo k největšímu nárůstu v oddíle 23 vodní hospodářství a to o výdaj na koupi majetku vodovodů a kanalizací od Městských sluţeb Moravský Beroun, s.r.o. 1, ,-Kč a o výdaj na rekonstrukce střechy vodojemu 1, ,- Kč. Ve skupině sociální věci byl nárůst zaznamenán u výplaty sociálních dávek v hmotné nouzi o 2, ,- Kč, tato částka byla dotována ze státního rozpočtu. Město v roce 2010 splácelo půjčku SFŢP rekultivace skládky TKO ve výši ,- Kč, úvěr Volksbank CZ na výstavbu 16 b.j. ulice Smetanova ve výši ,- Kč, úvěr Č.spořitelně, a.s. na výstavbu Domu s chráněnými byty ve výši 1, ,- Kč, úvěr na nákup automobilové cisternové stříkačky ve výši 1, ,- Kč. Načerpaný revolvingový úvěr na financování investičních akcí Revitalizaci náměstí a Výchovně vzdělávacího centra byl splacen z poskytnutých dotací a z dlouhodobého investičního úvěru u České spořitelny, a s. ve výši ,- Kč. K bylo z tohoto úvěru splaceno ,- Kč. K má město dluh z úvěrů v celkové výši 26, ,70 Kč, a to u Volksbank CZ na byty Smetanova 635 ve výši 7, ,- Kč, na výstavbu Domu s chráněnými byty ve výši 11, ,70 Kč u Č.spořitelny, na nákup cisternové automobilové stříkačky u Komerční banky, a.s. ve výši 1, ,-Kč a na Revitalizaci náměstí a Výchovně vzdělávacího centra ve výši ,- Kč. Významnější projekt uskutečněný v roce 2010: Z ministerstva vnitra ČR v rámci krajského programu prevence kriminality Rozvoj opatření prevence kriminality na místní úrovni 2010 byla poskytnuta částka ,- Kč na investiční projekt Nasvětlení parku na Kříţovém vrchu v Moravském Berouně. Z vlastních prostředků byla vynaloţena na dofinancování projektu částka ,-Kč a na další výdaje související s projektem (projekt, polohopis, kopie kat.mapy) částka ,- Kč. Celkové výdaje na projekt činily ,- Kč. Pokračovaly projekty započaté v roce 2009: 1. V roce 2010 byla ukončena investiční akce Revitalizace náměstí a přilehlých ulic města Moravský Beroun. Celkové výdaje na akci od počátku stavby (rok 2002), včetně nezpůsobilých výdajů po uplatnění odpočtu DPH, činily 55, ,- Kč. Celková přijatá dotace na tuto akci byla ve výši 38, ,- Kč a to ze strukturálních fondů EU ve výši 36, ,- Kč a z národních zdrojů ve výši 2, Kč. Dotace byla poskytována prostřednictvím Úřadu Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava. 2. V roce 2010 byla ukončena investiční akce Výchovně vzdělávací centrum Moravský Beroun. Celkové výdaje na akci od počátku stavby, včetně nezpůsobilých výdajů, činily 26, ,- Kč. Celková přijatá dotace na tuto akci byla 21, ,- Kč a to ze Strukturálních fondů EU ve výši 19, ,- Kč a z Národních zdrojů ve výši 1, ,- Kč. Dotace byla poskytována prostřednictvím Úřadu Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava. 7

8 3. Další ukončenou akcí byla Regenerace panelového sídliště na ulici Gen. Svobody v Moravském Berouně. Dotace byla poskytnuta ve výši 1, ,- Kč z Ministerstva pro místní rozvoj v roce V rámci projektu byla vybudována parkovací stání, vybavena dětská hřiště a provedeny opravy přístřešků na popelnice a osvětlení. V roce 2010 projekt pokračoval dodávkou sadovnických prací a byl k uzavřen a vyúčtován. Celkové náklady projektu činily 3, ,40 Kč. 4. V roce 2009 byla se Státním zemědělským intervenčním fondem uzavřena smlouva o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR v rámci opatření Realizace rozvojové strategie na investiční projekt Veřejná kanalizace, ulice U hřiště, Moravský Beroun. Kanalizace byla ke konci roku 2009 zkolaudovaná a vynaloţené prostředky byly ve výši ,- Kč bez DPH. Výdaje byly částečně kryty z dotace poskytnuté v roce 2010 z prostředků SR ve výši ,- Kč a z prostředků EU ve výši ,- Kč celkem ,- Kč. 5. Ministerstvo ţivotního prostředí vydalo Rozhodnutí o poskytnutí dotace na spolufinancování projektu v rámci Operačního programu Ţivotního prostředí z prostředků Státního fondu ţivotního prostředí ČR na projekt Revitalizace zeleně hřbitova a okolí kostela Nanebevzetí Panny Marie v Moravském Berouně. Projekt byl částečně realizován v roce Prostředky dotace byly poskytnuty v roce 2010 a to ze SFŢP ve výši ,61,-Kč a z ERDF ,61 Kč. Celkem činila dotace ,22 Kč. Celkové vynaloţené prostředky na projekt byly ve výši ,60 Kč. Příjmy z projektu (prodej dřevní hmoty) činily ,-Kč. 2. Hospodářský výsledek: Stav účtu Města k byl 2, ,49 Kč. Po vrácení přeplatku dotace na sociální dávky v hmotné nouzi ,-Kč, dotace na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ,90 Kč, dotace na volby do zastupitelstev obcí ,60 Kč a dotace na sčítání lidu, domů 6.112,-Kč ( v rámci fin.vypořádání v roce 2011) byl tento stav 1, ,99 Kč. Hospodářský výsledek města z hlavní činnosti je za rok 2010 ve výši 6, ,77 Kč po zdanění. Město provozuje hospodářskou činnost správa bytů a nebytových prostor, která skončila kladným výsledkem hospodaření. Hospodářský výsledek z hospodářské činnosti Města Moravský Beroun je po zdanění ,20 Kč. Zisk byl ponechán v hospodářské činnosti. Zřízené příspěvkové organizace Základní škola Moravský Beroun, okres Olomouc skončila po kompenzaci hlavní a doplňkové činnosti záporným výsledkem hospodaření minus 539,- Kč. Mateřská škola Moravský Beroun skončila kladným výsledkem hospodaření, ve výši ,- Kč. Rada města schválila převod výsledku 8

9 hospodaření na účet fondu odměn ve výši ,- Kč a na účet rezervního fondu ve výši 8.589,- Kč Hospodaření organizace Městské sluţby Moravský Beroun s.r.o. skončilo kladným výsledkem hospodaření ve výši 1, ,01Kč. Sociální fond /v Kč/: Peněţní fond (sociální fond) je účtován rozvahově (přes účet 401 a 419). Stav k Tvorba Čerpání vrácení do rozpočtu ,36 Kč ,-Kč ,90 Kč 2.164,10 Kč Stav prostředků z minulých let k ,36 Zpracovala: Škařupová M. Schválil: Ing. Zdenka Szukalská starostka města 9

10 10