Plán inventur na rok 2016

Transkript

1 Plán inventur na rok 2016 Účetní jednotka: Město Bystřice nad Pernštejnem Identifikační číslo: Vydávající orgán: Rada města Platnost: Ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Směrnice o inventarizaci majetku závazků Města Bystřice nad Pernštejnem se stanovuje tento plán inventur k provedení řádné inventarizace majetku a závazků města Bystřice nad Pernštejnem za rok I. ÚVODNÍ USTANOVENÍ 1. Inventarizace veškerého majetku a závazků vlastnických nebo jiných práv k majetku v účetnictví města, bude provedena v souvislosti s řádnou účetní závěrkou, bude ověřeno, zda zjištěný stav skutečně odpovídá stavu v účetnictví, včetně správného ocenění. 2. Stav majetku bude zjištěn fyzickou nebo dokladovou inventurou, popřípadě kombinací obou metod v závislosti na druhu majetku a závazků tak, aby byla možnost zjištěné stavy porovnat s účetním stavem. 3. Za provedení inventarizace a dodržení příslušných ustanovení zákonů, prováděcích vyhlášek a směrnic odpovídají předsedové dílčích inventarizačních komisí, každý na svém svěřeném úseku a každý za svěřenou oblast. 4. Členové inventarizačních komisí jsou povinni postupovat dle vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a dle Směrnice o inventarizaci majetku a závazků města Bystřice nad Pernštejnem. Za tímto účelem jsou povinni se s oběma předpisy seznámit. Hlavní inventarizační komise je povinna seznámit s touto směrnicí a závaznými vzorovými tiskopisy všechny členy inventarizačních komisí do Členové inventarizačních komisí včetně předsedů se zúčastní proškolení k provádění inventarizace. 5. Při inventarizaci se postupuje podle schválené Směrnice k provádění inventarizaci majetku a závazků Města Bystřice nad Pernštejnem ze dne

2 II. TERMÍNY Zahájení činností inventurních komisí inventarizační položky uvedené v příloze č.1 a 2 plánu inventur je ke dni a ukončení jejich činností je ke dni I. etapa inventarizace je prováděna ke dni , a to od , II. etapa inventarizace je prováděna ke dni , a to od I. etapa 1. Prvotní inventury hmotného majetku pro inventarizační položky (seznam inventurních soupisů) uvedené v příloze č. 1 plánu inventur budou zahájeny dne a ukončeny dne Týká se DIK č (kromě DIK č.36) 2. Rozdílové inventury hmotného majetku pro inventarizační položky uvedené v příloze č. 1 (seznam dodatečných inventurních soupisů) plánu inventur budou zahájeny dne a ukončeny dne Tuto rozdílovou inventuru zajistí osoba pověřená evidencí majetku. Prvotní inventury k inventarizačním položkám se zahajují k uvedenému termínu z důvodu dostatečného časového prostoru pro zpracování inventurních soupisů. Rozdílová inventura bude dokladová a bude se týkat přírůstků a úbytků hmotného majetku případně dokladů k proúčtování inventarizačních a zúčtovatelných inventarizačních rozdílů. II. etapa 1. Inventury pro inventarizační položky uvedené v příloze č. 2 budou zahájeny Tyto inventury jsou považovány za inventury sestavené ke konci rozvahového dne a nebudou k nim prováděny rozdílové inventury. Jedná se o provedení převážně dokladových inventur. Zpracování soupisů bude ukončeno dne Týká se DIK č. 36, Veškeré inventarizační a zúčtovatelné inventarizační rozdíly musí být proúčtovány nejpozději k datu zpracování účetní závěrky. 3. Inventarizační zpráva musí být zpracována do Za inventarizaci majetku na účtu 903 (Svěřený majetek PO města), odpovídají ředitelé všech příspěvkových organizací Města Bystřice nad Pernštejnem. Prvotní i rozdílovou inventuru svěřeného majetku a majetku nabytého pro svého zřizovatele, předloží ředitel do v jedné kopii. Na každou inventarizační položku v členění minimálně na syntetické účty musí být zpracován jeden inventurní soupis, v případě hmotného majetku bude přílohou dodatečného inventurního soupisu. 2

3 III. POVINNOSTI DALŠÍCH OSOB Ukládá se: 1. všem vedoucím útvarů města Bystřice nad Pernštejnem - vytvořit podmínky pro provedení inventarizace majetku a závazků na svých úsecích dle stanoveného časového harmonogramu, - umožnit práci v inventarizačních komisích jmenovaným zaměstnancům - zabezpečit předání převodek všeho majetku ve svěřených prostorách a spravovaných úsecích ekonomickému odboru k provedení definitivních změn v evidenci majetku nejpozději do zabezpečit, aby v termínu nebyly prováděny žádné převody majetku v jednotlivých místnostech. 2. jednotlivým vedoucím zaměstnancům předložit UIK podklady pro provedení inventarizace majetku a závazků následovně: a) vedoucí odboru správy majetku a investic - zabezpečit originál výpisu z katastru nemovitostí (pozemky, budovy a stavby) k , termín b) vedoucí odboru financí a OŽÚ, vedoucí odborů, na kterých vznikají pohledávky k účtu 315 a podklady pro pohledávky, závazky, ostatní majetek pro dokladovou inventuru dle jednotlivých účtů k nejpozději do c) vedoucí odboru správy majetku a investic - soupis nedokončených investic (pořízení dlouhodobého majetku) pro potřeby inventarizace k do d) vedoucí odboru správního a školství - zabezpečit u příspěvkových organizací Města Bystřice nad Pernštejnem předložení výsledků inventarizace majetku vymezeného ve zřizovacích listinách k odboru financí a OŽU po ukončení účetního období nejpozději do e) likvidační komisi - zpracovat a předložit likvidační protokoly majetku ekonomickému odboru k zaúčtování nejpozději do , resp. do

4 IV. Jmenování komisí 1. K zajištění inventarizace pro rok 2016 se zřizují tyto inventarizační komise ve složení: Ústřední inventarizační komise UIK : Předseda UIK Člen UIK Člen UIK Člen UIK Člen UIK Ing. Karel Pačiska Ing. Jana Jurošová Ing. Ivan Buchta Soňa Jandová Dílčí inventarizační komise č DIK Dílčí inventarizační komise č. 1 (středisko : 12, 1176 ) Předseda DIK č. 1 Člen DIK č. 1 Ing. Tomáš Straka Dana Padrtková Dílčí inventarizační komise č. 2 (středisko 20 ) Předseda DIK č. 2 Člen DIK č. 2 Ing. Roman Kekrt Ing. Jana Jurošová Dílčí inventarizační komise č. 3 (středisko 29, 178 ) Předseda DIK č. 3 Člen DIK č. 3 PhDr. Drahomíra Lukšová Soňa Jandová Dílčí inventarizační komise č. 4 (středisko 31) Předseda DIK č. 4 Člen DIK č. 4 Lucie Karásková Ing. Ivan Buchta 4

5 Dílčí inventarizační komise č. 5 (středisko 34 ) Předseda DIK č. 5 Člen DIK č. 5 Petr Macháček Jiří Juračka Dílčí inventarizační komise č. 6 (středisko 51 ) Předseda DIK č. 6 Člen DIK č. 6 Člen DIK č. 6 Dílčí inventarizační komise č. 7 (středisko 52 ) Předseda DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Člen DIK č. 7 Dílčí inventarizační komise č. 8 (středisko 56 ) Předseda DIK č. 8 Člen DIK č. 8 Člen DIK č. 8 Mgr. Jaroslav Sláma Milada Humpolíčková Ing. Blanka Svobodová Mgr. Martin Horák Iva Neumanová Ing. Blanka Svobodová Mgr. Milada Krásenská Mgr. Lenka Macháčková Ing. Blanka Svobodová Dílčí inventarizační komise č. 9 (středisko 100 ) Předseda DIK č. 9 Člen DIK č. 9 Jarmila Knauverová Zdeňka Hadravová Dílčí inventarizační komise č. 10 (středisko 113) Předseda DIK č. 10 Člen DIK č. 10 Mgr. Radek Vojta Ing. Hynek Jurman 5

6 Dílčí inventarizační komise č. 11 (středisko 160, 162 ) Předseda DIK č. 11 Člen DIK č. 11 PhDr. Vladimír Cisár Bc.Straková Eva MSc. Dílčí inventarizační komise č. 12 (středisko 161 ) Předseda DIK č. 12 Člen DIK č. 12 Věra Hanáková Miroslav Koudelka Dílčí inventarizační komise č. 13 (středisko 163, 2163 ) Předseda DIK č. 13 Člen DIK č. 13 Jitka Cisárová Zdeňka Burianová Dílčí inventarizační komise č. 14 (středisko 171 ) Předseda DIK č. 14 Člen DIK č. 14 Josef Roman Dílčí inventarizační komise č. 15 (středisko 6,7,13,183,186,402,406,407,408,420,421,423,565,1178,1903,2221,6129 ) Předseda DIK č. 15 Člen DIK č. 15 Ing. Miloš Šibor Člen DIK č. 15 Ing. Ivan Buchta Dílčí inventarizační komise č. 16 (středisko 180) Předseda DIK č. 16 Člen DIK č. 16 Ing. Věra Vančová Ján Petrik 6

7 Dílčí inventarizační komise č. 17 (středisko 182 ) Předseda DIK č. 17 Člen DIK č. 17 Ing. Jaroslava Chalupová Ludmila Zichová Dílčí inventarizační komise č. 18 (středisko 184,550,555 ) Předseda DIK č. 18 Člen DIK č. 18 Ing. Zdeněk Mašík Bc. Milan Bukáček Dílčí inventarizační komise č. 19 (středisko 201 ) Předseda DIK č. 19 Člen DIK č. 19 Ing. Vlastimil Kurfürst Alena Prudká Dílčí inventarizační komise č. 20 (středisko 188 ) Předseda DIK č. 20 Člen DIK č. 20 Ing. Vojtěch Starý Lenka Nečasová Dílčí inventarizační komise č. 21 (středisko 190 ) Předseda DIK č. 21 Člen DIK č. 21 Petr Juračka Jaroslava Hloušková Dílčí inventarizační komise č. 22 (středisko 1802 ) Předseda DIK č. 22 Člen DIK č. 22 Lubomír Fendrych Dílčí inventarizační komise č. 23 ( středisko 1803 ) Předseda DIK č. 23 Člen DIK č. 23 Stanislav Loukota 7

8 Dílčí inventarizační komise č. 24 (středisko 301 ) Předseda DIK č. 24 Člen DIK č. 24 Člen DIK č. 24 Zdeněk Skula Vladimír Šmerda Dílčí inventarizační komise č. 25 (středisko 302 ) Předseda DIK č. 25 Člen DIK č. 25 Člen DIK č. 25 Ing. Aleš Horák Miroslava Filipová Dílčí inventarizační komise č. 26 (středisko 303 ) Předseda DIK č. 26 Člen DIK č. 26 Člen DIK č. 26 Lukáš Straka Vlastimil Jílek ml. Dílčí inventarizační komise č. 27 (středisko 304 ) Předseda DIK č. 27 Člen DIK č. 27 Člen DIK č. 27 Stanislav Šandera Adolf Ambrož Dílčí inventarizační komise č. 28 (středisko 305 ) Předseda DIK č. 28 Člen DIK č. 28 Člen DIK č. 28 Jan Kunc Miroslav Šafránek 8

9 Dílčí inventarizační komise č. 29 (středisko 306 ) Předseda DIK č. 29 Člen DIK č. 29 Člen DIK č. 29 Dílčí inventarizační komise č. 30 (středisko 307 ) Předseda DIK č. 30 Člen DIK č. 30 Člen DIK č. 30 Libuše Víchová Ferdinand Steiner MVDr. Pavel Koukal Petr Fousek Dílčí inventarizační komise č. 31 (středisko 308 ) Předseda DIK č. 31 Člen DIK č. 31 Člen DIK č. 31 Milada Bukáčková Vlastimil Hutař Dílčí inventarizační komise č. 32 (středisko 310 ) Předseda DIK č. 32 Člen DIK č. 32 Člen DIK č. 32 Andrea Dvořáková Michal Dvořák Dílčí inventarizační komise č. 33 (středisko 311 ) Předseda DIK č. 33 Člen DIK č. 33 Člen DIK č. 33 Jindřich Kintr Bohumír Ostrý Dílčí inventarizační komise č. 34 (středisko 176 ) Předseda DIK č. 34 Člen DIK č. 34 Člen DIK č. 34 Ing. Jana Jurošová Soňa Jandová 9

10 Dílčí inventarizační komise č. 35 (středisko 177 ) Předseda DIK č. 35 Člen DIK č. 35 Člen DIK č. 35 Člen DIK č. 35 Ing. Jana Jurošová Ing. Ivan Buchta Soňa Jandová Dílčí inventarizační komise č. 36 (středisko 209,1901,1902,1903,1904, ,176,420,562-pozemky) Předseda DIK č.36 Ing. Jana Jurošová Člen DIK č. 36 Ing. Ivan Buchta Člen DIK č. 36 Soňa Jandová Dílčí inventarizační komise č. 37 (středisko 317) Předseda DIK č. 37 Člen DIK č. 37 Dílčí inventarizační komise č. 38 (středisko 77,5176 ) Předseda DIK č. 38 Člen DIK č. 38 Ing. Zdeněk Mašík Ing. Jana Jurošová Mgr. Radek Vojta Dílčí inventarizační komise č. 39 (středisko 2052) Předseda DIK č. 39 Člen DIK č. 39 Mgr. Radek Vojta Zbyněk Malina Dílčí inventarizační komise č. 40 (středisko 319 ) Předseda DIK č. 40 Člen DIK č. 40 Josef Soukop Ing. Ivan Buchta 10

11 Dílčí inventarizační komise č. 41 (středisko 562) Předseda DIK č. 41 Člen DIK č. 41 Člen DIK č. 41 Ing. Ivan Buchta Dílčí inventarizační komise č. 42 (středisko 560 ) Předseda DIK č. 42 Člen DIK č. 42 Mgr. Martin Svoboda David Starý Dílčí inventarizační komise č. 43 (středisko 5) Předseda DIK č. 43 Člen DIK č. 43 Mgr. Vlasta Moncmanová Jana Hroncová Dílčí inventarizační komise č. 44 (středisko 185) Předseda DIK č. 44 Člen DIK č. 44 Člen DIK č. 44 David Starý Petra Königová Dílčí inventarizační komise č. 45 (středisko 6561) Předseda DIK č. 45 Člen DIK č. 45 Mgr.Josef Vojta Dagmar Litoborská Dílčí inventarizační komise č. 46 (středisko 564) Předseda DIK č. 46 Člen DIK č. 46 Člen DIK č.46 David Starý Hanzlíková Klára Soňa Jandová 11

12 Dílčí inventarizační komise č. 47 (dokladová inventura) Předseda DIK č. 47 Člen DIK č. 47 Ing. Miloš Šibor Mgr.Karel Jirčík Dílčí inventarizační komise č. 48 (dokladová inventura) Předseda DIK č. 48 Člen DIK č. 48 Člen DIK č. 48 Ing. Jana Jurošová Věra Hanzlíková Ing. Marie Slámová Příloha plánu inventur č.1- I.etapa SÚ Text 012 Nehmotné výsledký výzkumu a vývoje 013 Software 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 021 Stavby 022 Samostatné movité věci a SMV 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 032 Kulturní předměty 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 12

13 Příloha plánu inventur č.2- II.etapa SÚ Text 012 Nehmotné výsledký výzkumu a vývoje 013 Software 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 021 Stavby 022 Samostatné movité věci a SMV 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 029 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 031 Pozemky 032 Kulturní předměty 041 Nedokončený dlohodobý nehmotný majetek 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 072 Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 073 Oprávky k software 078 Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 079 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 081 Oprávky ke stavbám 082 Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 088 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 089 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 112 Materiál na skladě 132 Zboží na skladě 192 Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti 194 Opravné položky k odběratelům 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků 241 Běžný účet 245 Jiné běžné účty 261 Pokladna 262 Peníze na cestě 263 Ceniny 281 Krátkodobé úvěry 311 Odběratelé 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 321 Dodavatelé 324 Krátkodobé přijaté zálohy 325 Závazky z dělené správy a kaucí 331 Zaměstnanci 335 Pohledávky za zaměstnanci 336 Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 342 Jiné přímé daně 343 Daň z přidané hodnoty 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce 13

14 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi 348 Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím 352 Závazky k účastníkům sdružení 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 378 Ostatní krátkodobé závazky 381 Náklady příštích období 383 Výdaje příštích období 384 Výnosy příštích období 385 Příjmy příštích období 388 Dohadné účty aktivní 389 Dohadné účty pasivní 395 Vnitřní zúčtování 401 Jmění účetní jednotky 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody 407 Jiné oceňovací rozdíly 408 Opravy minulých období 419 Ostatní fondy 451 Dlouhodobé úvěry 459 Ostatní dlouhodobé závazky 462 Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 903 Ostatní majetek 911 Vyřazené pohledávky 942 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 962 Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 971 Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 982 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Rada města dne starosta města.. tajemník 14