Příspěvková organizace. Městské lesy Opava. Rozbor. hospodaření. Zpracoval: Ing. René Binar. Únor2015

Transkript

1 Příspěvková organizace Městské lesy Opava Rozbor hospodaření 2014 Zpracoval: Ing. René Binar Únor2015 1

2 Obsah 1 úvod 3 2 Plán hospodaření a jeho plnění v roce Plnění plánu náklady Plnění plánu výnosy Hospodářský výsledek Těžební činnost Těžební plán- plnění Těžba nahodilá dle druhu Expediční sklad 7 4 Obchodní činnost Prodej dříví Prodej sazenic a vánočnkh stromků Tržby z nájmu Ostatní tržby Myslivost plán- plnění 9 s Pěstební činnost Pěstební plán- plnění Pěstební rezerva ll 6 Externí kontroly organizace 12 7 Personální obsazení Personální struktura 13 8 Závěr 14 2

3 1 úvod Rok 2014 byl pro organizaci Městské lesy Opava (dále jen ML Opava) 3 rokem fungování po restrukturalizaci organizace v roce Hospodaření probíhalo podle plánu s mírným navýšením výnosů s akcentem na tvorbu pěstební rezervy, která dosáhla vyššího objemu, než bylo jej( čerpání. Zásadní událostí bylo předání majetku zlikvidované Pily Hrabství, s. r. o. do užívání ML Opava. V roce 2014 ML Opava pokračovaly v nastavené koncepci hospodaření s důrazem na efektivní vynakládání finančních prostředků. Z hlediska lesního majetku se pokračovalo v sanaci špatného stavu mladých kultur se zaměřením na předmýtní porosty do 30 let věku. Těžba dříví se odvíjela pouze v nahodilých těžbách, čemuž odpovídal i její objem. Taktéž pokračovaly investice do oprav nemovitého majetku a strojního zařízení. Pokračující trend na zvýšení produktivity a tvorby finančních prostředků mimo těžební zdroje se podařilo udržet. Příspěvková organizace ML Opava hospodařila dle schváleného plánu pro rok

4 2 Plán hospodaření a jeho plnění v roce Plnění plánu náklady Hodnocení ukazatelů plánu za 1-12/2014 Náklady Plán v tis. Kč Plnění v tis. Ké k k SOl spotřeba materiálu 2SOO s potře ba energie spotř. ost. dodávek 6 1 S08 změna st. zásob 173 Sll opravy a udržování cestovné S13 náklady na repre. 20 o S 18 ostatní služby nájem mzdové náklady zák. pojištění zák. soc. náklady S28jiné soc. nákl. 531 siln iční daň S32 daň z nem jiné pop I. a daně s prodaný materiál s manka a škody o st. náklady z činností S1 odpisy inv. majetku SS3 zust. cena OHM o o SS5 tvorba rezerv proúčtování rezerv zúčt. opr. položek o o S57 odepsané pohledávky o o 558 náklady DDHM l o Plnění v% o s o Účet 502 spotřeba energie - výrazná úspora nákladů v energii byla díky samostatnému napojení střediska lesní školka na elektrickou síť. Předchozí období do roku 2013 bylo středisko napojeno podružně na Pilu Hrabství, která fungovala v síti velkoodběru se zvýšenými náklady na energie Účet 521 mzdové náklady - původní schválené mzdové prostředky dle plánu k byly v objemu tis. Kč. Nedočerpání schváleného objemu finančních prostředků bylo z důvodů nemocnosti a z důvodů menší potřeby sezónních pracovníků ve školkařském provoze. S tím souvisí nedočerpá ní finančních prostředků na ú čtu 527 zákonné sociální náklady. Čerpání mzdových nákladů činí 82% objemu mzdových prostředků. 27 4

5 Celkové skutečné čerpání plánovaných nákladů v roce 2014 činí 108 %, respektive 75 % před tvorbou pěstební rezervy. 2.2 Plnění plánu výnosy Výnosy Plán v tis. Kf Plnění v tis. Kč Plnění v% k k tržby za dříví tržby sazenice tržby myslivost drobná les. výroba tržby ostatní tržby ze služeb služby z mys I ivosti tržby z nájmu výnosy z pohledávek tržby z prod. OHM 15 o o 648 čerpá ní fondu snížení fond. reprodukc o ostatní výnosy o úroky dotace dotace SZIF o 38 -_.:.:. -~;-;.-- ~- --..:i _: _,:." ----~ : Účet na překročení plánu se podílelo především navýšení tržeb za sazenice a zvěřinu a v neposlední řadě zpeněžení dříví Účet na překročení plánu ve službách se největší měrou podílely tržby ze služeb a služeb v myslivosti, které představují poplatkové lovy Účet překročení plánovaného objemu finančních prostředků z nájmu bylo docíleno po jednání a navýšením cen Účet nedočerpání krajských dotací na obhospodařování lesa bylo způsobeno posunem v období vyplácení, kdy prostředky v objemu 208 tis. Kč z roku 2014 budou připsány na účet ML Opava v roce Účet 673- novinkou bylo čerpání dotace ze SZIF na obhospodařování luk. ML Opava mají v hospodaření několik pozemků, které tvoří nivní louky, o které nebylo v minulosti pečováno. Z plnění plánu je zřejmé zvýšení produktivity práce v návaznosti na proběhlé personální změny v roce ML Opava stále hledají možnosti příjmů vzhledem k možnostem a kondici majetku. Produktivita a personální obsazení odpovídá momentálním zvyklostem 5

6 v lesnickém oboru, ve srovnání s ostatním lesnickými subjekty, které obhospodařují lesní majetky obdobného charakteru. Celkové příjmy dle plánu činí 107% plánovaných výnosů v roce Hospodářský výsledek 2014 Tvorba HV 1 ~ 12 Plán v tis. Kč Plněn í v tis. Kč Plnění v% 2014 k k Výnosy Náklady _-... -,.-~ - :... -.L~.- - Hospodářský výsledek v lesnické činnosti je ovlivňován nejenom ekonomickými podmínkami, ale nemalou měrou přírodními podmínkami. Lesnická činnost jako taková je souborem činností od pěstování lesa, školkařské činnosti, stavební činnosti, údržby toků, myslivosti a také mimoprodukčních funkcí lesa, jako je rekreační činnost, krajinotvorná činnost, regenerace ovzduší aj. Vzhledem k výše popsanému lze jenom stěží přesně odhadnout ekonomický výnos z majetku. HV před tvorbou pěstební rezervy dosáhl hodnoty tis. Kč. Konečný HV před zdaněním po tvorbě pěstební rezervy za rok 2014 dosáhl kladné hodnoty Kč. Pěstební rezerva byla vytvořena ve výši tis. Kč. Rozdíl v saldu mezi čerpáním a tvorbou pěstební rezervy je 118 tis. Kč, tzn., že ML Opava hospodařily s vyrovnaným výsledkem bez potřeby čerpání pěstební rezervy. Prostředky převedené do pěstební rezervy se v daném roce účtují jako náklady, až následně při čerpání z tohoto fondu se účtují jako výnosy. Tento ekonomický výsledek, vzhledem k možnostem lesního majetku, je velice uspokojivý a prodlužuje dobu, po kterou nebudou muset ML Opava žádat zřizovatele o příspěvek na hospodařeni. Po zákonných úpravách HV před zdaněním nebudou ML Opava odvádět daň z přfjmů. 6

7 3 Těžební činnost Dle platného lhp byla na období plánována těžba na majetku Ml Opava (decenální etát) m 3 dřeva, tzn., že roční plánovaná těžba činí m 3 V předchozích letech byly porosty Ml Opava poškozeny v důsledku kůrovcové kalamity, čímž došlo k výraznému rozvolnění a destabilizaci porostů. V roce 2013 žádaly Ml Opava o navýšení decenálního etátu z důvodu zpracování nahodilých těžeb o m 3, tj. na celkový decenální etát m 3 V roce 2014 dosáhla celková těžba od počátku decennia na lesním majetku m 3 dříví. Dle plánu mělo být vytěženo na konci období celkem m 3 dříví, skutečná těžba však dosáhla výše m 3 dříví. Rozdíl celkové skutečné těžby je oproti plánu m 3 dříví. Na období zbývá po navýšení dle bilancovaného etátu m 3 dříví. Z těchto důvodů budou muset ML Opava zažádat v roce 2015 o navýšení objemu těžby o cca m 3 dříví do konce decennia z důvodu zpracování nahodilých těžeb. 3.1 Těžební plán- plnění druhtilhy pljnvm 1 1. L2014 plninf v m A těžba výchovná těžba nahodilá samovýroba Celkem Těžba v roce 2014 dosáhla m 3 dříví. Tento objem byl naplněn z části těžbou výchovnou 355 m 3, dále samovýrobou 596 m 3 a výhradně těžbou nahodilou m 3, tzn. kůrovcovou, zlomy, vývraty, a to tak, aby byl dodržen lesní zákon. Překroč ení plánované těžby bylo zapříčiněno výhradně zpracováním těžeb nahodilých, které musí být realizovány z důvodu zamezení rozšíření kalamitních škůdců. 3.2 Těžba nahodilá dle druhu kůrovcová lapáky 75 1 těžba václavková ostatní {soušová, větrná) samovýroba Celkem Expediční sklad ~ mnolstvf v m 1 počáteční stav dodáno na MS 4894 dodáno odběratelům 4652 vlastní spotřeba 149 Konečná zásoba Expediční sklad slouží jako manipulační místo, kde se jednotlivé výřezy kvalitativně sortu jí. 7

8 4 Obchodní činnost 4.1 Prodej dříví Celkové tržby za zrealizované dříví v objemu m 1, dosáhly tis. Kč. Hledáním nových odbytových možností, přenastavením sortimentace dříví a poměrně vysokou nasmlouvanou cenou v roce 2014 bylo dosaženo velmi dobrého zpeněžení dřívf. Cena dříví se odvíjí na lokalitě odvozní místo "OM" nebo expediční sklad "ES". Kulatinové sortimenty všech kvalit a dimezí (sortiment 111) byly obchodovány v objemu m 3 za průměrnou cenu Kč/m Tabulka prodeje dle jednotlivých sortimentů sortiment l01a m objttmict pnlm. cena/m surové kmeny pilařská kulatina vláknina jehličnatá vláknina listnatá palivo dřevěný odpad samovýroba potěžební zbytky Celkem Průměrné zpeněženf V roce 2014 bylo dosaženo celkové pruměrné zpeněžení realizovaného dříví včetně samovýrob Kč/m 3, jde o růst 129 Kč/m 3 ve srovnání s rokem 2013, kdy zpeněžení dosáhlo Kč/m 1. Tento růst je způsoben cenovou poptávkou trhu a změnou sortimentace dle poptávky. Průměrné zpeněžení průmyslového dříví dosáhlo Kč/m 1, palivového dříví Kč/m 1. Zvláštním případem prodeje dříví je samovýroba. Jedná se o dříví z porostu do 30 let věku, kdy samotné náklady na výrobu jednoho m 3 dříví přesahují jeho realizační cenu, i v tomto segmentu byla průměrná cena na 149 Kč/m 3 bez vynaložených nákladů. Nezanedbatelná absence dříví vyšších dimenzí, vzhledem ke stávajícímu stavu lesních porostů, kdy chybí takřka starší porosty v mýtním věku, zásadně promlouvá do celkového zpeněžení. 8

9 4.2 Prodej sazenic a vánočnrch stromků Prodejem sazenic lesních dřevin a osiva z produkce lesní školky Ml Opava v roce 2014 vydělaly 265 tis. Kč. S prodejem sazenic ML Opava počítají i v budoucích letech. V tomto ohledu jsou podnikány příslušné kroky pro kvalitní sazenice nejen pro vlastní spotřebu. Zásadním pro takovéto rozhodnutí je maximální možné využití produkční plochy lesní školky a technické vybavení. Tyto atributy znamenají úspory v nákupu sadebního materiálu či navýšení zisků v předpokládaném prodeji sazenic. Prodej vánočních stromků byl v roce 2014 rozdělen na dvě prodejní místa Opavu a Skřipov. Prodejem vánočních stromků vypěstovaných na plantážích bylo dosaženo tržby 54 tis. Kč. Tento prodej nemalou měrou eliminuje krádeže vánočních stromků z lesních porostů a dělá pozitivní povědomí o Ml Opava. 4.3 Tržby z nájmu Efektivním využitím prázdných bytových či provozních prostor a pronájmem pozemků získaly ML Opava finanční prostředky v objemu 446 tis. Kč. 4.4 Ostatní tržby Mezi ostatní tržby patřily: 643 výnosy z nedobytných pohledávek - 35 tis. Kč, 649 ostatní výnosy z činnosti- 33 tis. Kč. 4.5 Myslivost plán - plnění Sledované období roku 2014 neodpovídá "mysliveckému roku", který se plánuje od do Myslivost jako přidružená činnost má velký význam pro vlastníka lesa ke kontrole a udržení stavu zvěře v po čtech, které způsobují škody na lesních porostech v minimální míře Plán odlovu druh!vile tech.j. piú plněni úhyn "plninf lelení ks dančí ks srnčí ks prase divoké ks s 273 Celkem ks Plán odlovu v jelení zvěři byl stanoven zám ě rn ě výše, tak aby pokračoval trend ve snížení stavu této zvě ře. Při dodržování zákonných a etických zásad lovu se postupně daří p oč etní stavy snižovat. Neplnění plánu lovu v dan č í zvěři je způsobeno její migrací, kdy část této populace opouští honitbu Výnosy z myslivosti Výnosy z myslivosti za rok 2014 dosáhly za prodej zvěřiny 363 tis. Kč a za služby v myslivosti 228 tis. Kč a to pře devš ím za poplatkové lovy. Proti tomu náklady tvořily objem 122 tis. Kč. Č i stý výnos z myslivosti t edy č inil469 tis. Kč. 9

10 5 Pěstební činnost Z pohledu financí je pěstební činnost výhradně nákladovou činností, která je nutná pro zákonné obhospodařování lesa. Tyto náklady jsou spojeny se zákonnými lhůtami na zalesnění a zajištění kultur. 5.1 Pěstební plán- plnění I výkon tech.j. plin plninj "podll první zalesnění ha 19,12 18,63 97 zalesňování opakované ha 9,44 14,2 151 přirozená obnova ha o o celkem zalesňování ha 28,56 32, úklid klestu ha 18,35 20, ošetřování kultur ha 842,46 765,39 91 oplocování kultur km 2,8 3, prořezávky ha 60,3 73, Celkové plánované zalesnění 19,12 ha nebylo splněno o 0,57 ha, a to z důvodu průběhu jarního počasí, kdy nastaly již v dubnu vyšší teploty. Z důvodu předcházení vyšším ztrátám na sazenicích jehličnanů se zalesnění přesunulo na období Ztráty jsou způsobeny především počasím (sucho, mráz, škůdci atd.). Ošetření kultur nebylo splněno především díky stavu porostu, kdy nevznikla potřeba použití chemie nebo vyžínání či nátěru Výpis dle dřevin v použitém sadebnfm materiálu drevtna, druh mnolstvfvks SMsmrk JO jedle 4800 MO modřín 6800 DGL douglaska BO borovice 3450 celkem jehličnaté na BK buk DB dub 9400 JVjavor 5100 JS jasan 2850 Ol olše LP lípa 6300 HB habr 2450 celkem listnaté Celkem sazenice V zalesňování byl opět preferován směr MZD (melioračních a zpevňujících dřevin) nejen z důvodu případných dotací, ale podstatným důvodem je odumírání smrkových mlazin, chřadnutí smrku. Z celkového počtu 249 tis. ks sazenic bylo j e hlič natých zale sn ě no nebo vylepšeno 72 tis. ks a listnatých 141 tis. ks. 10

11 5.1.2 Dotace Pro rok 2014 bylo obnoveno poskytování finančních příspěvků na hospodaření v lesích z rozpočtu Moravskoslezského kraje. ML Opava využily čerpání dotace v maximální možné výši stanovené krajem 1,5 mil. Kč. 5.2 Pěstební rezerva Tyto vázané prostředky na speciálním účtu jsou tvořeny ze zisku před zdaněním organizace ML Opava a jsou vyčleněny pouze na hrazení prací a materiálu v pěstební činnosti. Tato rezerva se tvoří právě pro kalamitní stavy, kdy finanční prostředky nabyté z důvodu zvýšených těžeb sanují pěstební náklady v letech, kdy finance z těžeb nestačí tyto náklady krýt. Zůstatek zákonné pěstební rezervy k byl Kč. Čerpání zákonné rezervy v roce 2014 dosáhlo výše tis. Kč z plánovaných tis. Kč. Díky výnosům z hospodaření se podařilo vytvořit v roce 2014 rezervu ve výši tis. Kč, tzn., že skutečné čerpání dosáhlo výše O tis. Kč a rezerva byla navýšena o 118 tis. Kč. Příčinou nízkého čerpání rezervy byly především provozní úspory a navýšení zis k ů, které dovolilo vytvořit finanční prostředky k naplnění pěstební rezervy. Zůstatek zákonné pěstební rezervy k je Kč. Pěstební rezerva je jedním z nejdůležitějších pilířů v hospodaření pro takto postižené lesní majetky, jako jsou ML Opava. ll

12 6 Externí kontroly organizace Každým rokem probíhá u organizace ML Opava několik kontrol souvisejících s její činností a s řádným hospodařením. Kontroly státních a územně správních orgánů Kontrola na poskytnutí finančního příspěvku na hospodaření v lesích v roce 2014, odbor životního prostředí MSK- bez výhrad Kontrola na poskytnutí finančního příspěvku na hospodaření v lesích v roce 2014, odbor životního prostředí MSK-bez výhrad Kontrola OSSZ Opava za období od do bez výhrad Kontrola SZIF, kontrolované opatření EFARD -bez výhrad Soustavná rostlinolékařská kontrola, ÚKZUS Opava - bez výhrad Dozor nad povinnostmi registrovaných osob, ÚKZUS Opava- bez výhrad Audit organizace za období od do , závěr přezkoum á ní -při přez koumání nebyly zji ště ny žádné nedostatky a chyby -výrok auditora bez výhrad. Proběhl é kontroly na úseku lesního hospod á řství, účetnictví atd. proběhly bez výhrad. 12

13 7 Personální obsazení 7.1 Personální struktura Na základě proběhlé restrukturalizace organizace došlo v roce 2012 ke snížení počtu THP zaměstnanců o 34 % a o 46 % v dělnických profesích. Po této restrukturalizaci se stav pracovníků v roce 2014 nezměnil viz tab. níže Tabulka stavu pracovníků jrracovnici dle -~ortr stav D14 SlaV Jl. 12. JmA THP pracovníci 8 8 dělníci 6 6 Celkem Limit mzdových prostředků pro rok 2014 byl stanoven na částce tis. Kč. Skutečné čerpání mzdových prostředků bylo v objemu tis. Kč. Stálí zaměstnanci zůstali pouze na úseku zabezpečujícím provoz služeb a lesní školkařskou činnost. Kromě prvořadého úkolu v činnosti lesního školkařství se tito zaměstnanci podílí na údržbě nemovitého majetku a provádění služeb pro cizí subjekty. Ostatní hospodářské úkoly jsou vzhledem k sezónnosti prací zabezpečovány živnostníky (OSVČ). Počet firem za období 2014 dosáhl v pěstební činnosti 18 a v těžební činnosti

14 8 Závěr Hospodaření organizace ML Opava bylo v roce 2014 poměrně úspěšné s hospodářským výsledkem 224 tis. Kč před zdaněním. I přes výrazný pokles objemu těžeb v porovnání s minulými léty a vzhledem ke skutečným možnostem a stavu majetku zůstala organizace v černých číslech, pokryla odpisy ve výši 405 tis. Kč a vytvořila prostředky na rezervě pěstební činnosti v objemu tis. Kč. Maximalizace výnosu je limitována snahou o zašetření zásob dříví vzhledem k přetěžbám z minulých období. Počáte ční stav zákonné pěstební rezervy k byl Kč a konečný stav k je Kč. Skutečné čerpání finančních prostředků z pěstební rezervy v roce 2014 dosáhlo hodnoty O tis. Kč, naopak se pěstební rezerva navýšila ze zisku o 118 tis. Kč. Externí kontroly organizace proběhly bez závad a stanovené úkoly byly beze zbytku splněny. V případě požadavku podrobněj ších informací k jed no tlivým činnostem jsme připraveni tyto zodpovědět. 14