Ročné zúčtovanie dane za rok 2009 vykonáte na verzii min zo dňa

Transkript

1 1 Predmet: Ročné zúčtovanie dane za rok 2009 Vážení zákazníci, Aké legislatívne príp. programové zmeny nastali Ročné zúčtovanie dane za rok 2009 vykonáte na verzii min zo dňa Základné konštanty platné pre RZD 2009 nastavené v mzdovom období 12/2009: (cesta: Konštanty a číselníky/odpočítateľné položky a bonusy, Sumačné odpočty bonusy a Dane/záložka Zúčtovanie dane podzáložka Krátenie nezdaniteľných čiastok a Zamestnanecká prémia) 1. Základná nezdaniteľná časť (ZNČ): maximálna ročná čiastka 4025,70 2. Nezdaniteľná časť na manžela/-ku (NČM): maximálna ročná čiastka 4025,70 3. Daňový bonus na dieťa (DB): maximálna ročná čiastka 235,92/dieťa (v konštantách 12/2009 musí byť ročná čiastka 240,-) 4. Dôchodkové doplnkové sporenie (DDS), Účelové sporenie (ÚS), Životné poistenie (ŽP): maximálna ročná čiastka 398,33 5. Ďalšie vzdelávanie zdravot. prac. (DVZP): systém nestráži maximálnu čiastku 6. Krátenie ZNČ a NČM: životné minimum 178,92 násobky životného minima: pre ZNČ: 86x,44x pre NČM: 176x, 66,5x 7. výpočet zamestnaneckej prémie (ZAMPRE): 6x minimálnej mzdy 1773,-

2 12x minimálnej mzdy 3546,- Základ dane z 12xMM 3072,96 2 Čo musí spraviť užívateľ 1. skontrolovať nastavenie odpočítateľných položiek a bonusov v mzdovom období 12/2009, ktoré by malo byť nasledovné: 2. skontrolovať nastavenie sumačných odpočtov a bonusov v mzdovom období 12/2009, ktoré by malo byť nasledovné:

3 3 3. skontrolovať nové nastavenia konštánt pre krátenie ZNČ, NČM a pre výpočet ZAMPRE políčka MZ - príjem podľa 32a ods. 1a bod 4 a MZ príspevok na udržanie zamestnanosti sem užívateľ prenesie z číselníka MZ-iek, tie MZky, ktoré boli vyplatené podľa príslušného zákona. Na základe tohto

4 nastavenia bude aj vyplnený tlačový formulár Potvrdenie o zdaniteľných príjmoch Ak by Vám v týchto číselníkoch chýbala niektorá z odpočítateľných položiek, tak pomocou akcie Generuj sa doplní. Políčko Ročná čiastka sa dá aj v uzavretom roku editovať len pri ročných odpočítateľných položkách ak už neboli použité vo výpočte RZD. Okrem toho je možné spustiť nad prehľadom Mzdové obdobie/akciu Aktualizáciu Konštánt pre RZ..., ktorá zaktualizuje všetky mzdové konštanty potrebné pre ročné zúčtovania. Táto akcia je viditeľná len nad 12. mesiacom aktuálneho roka alebo 12. mesiacom, ktorý predchádza aktuálnemu roku. 4. Skontrolovať nové nastavenia konštánt pre prenos výsledkov RZD: Parametre nových MZ-iek pre prenos (distribučné MZ-ky 760 a 761): Skupina MZ = Nešpecifikovaný príjem

5 Vstupný formulár = čiastka Ponúknuť vo výpočte = Áno 5 Ako postupovať pri samotnom výpočte RZD (cesta: Ročné zostavy/ročné zúčtovanie dane) A. Žiadosť o RZD toto predplnené tlačivo si užívateľ vytlačí nad prehľadom Ročné zostavy/ročné zúčtovanie dane nad označenými zamestnancami v editore RZD je atribút RZD prednaplnený hodnotou Počítať, čo je možné nad označenými zamestnancami hromadne zmeniť na hodnotu Nepočítať a to pomocou akcie Príznak pre výpočet RZD/Nastav na Nepočítať pre vybraných zamestnancov na základe vrátených žiadostí si užívateľ v editore RZD v políčku RZD označí zamestnancov, ktorí žiadosť odovzdali, hodnotou Počítať : tých zamestnancov, ktorí požiadali o vystavenie potvrdenia o zaplatení dane (pre darovanie 2%ȝ si užívateľ v editore RZD zaškrtne políčko 2% tých ktorí, požiadali o zamestnaneckú prémiu odporúčame riešiť individuálne (viď bod 3) B. Vyhlásenie k zdaneniu príjmov toto predplnené tlačivo si užívateľ vytlačí nad prehľadom Ročné zostavy nad označenými zamestnancami C. Potvrdenie o zdaniteľnej mzde 2009 toto potvrdenie si užívateľ vytlačí nad prehľadom Ročné zostavy nad označenými zamestnancami DDS zaplatené ešte v 12/2009 (nastavenie: Výpočet mzdy/editor Výpočtu mzdy/akcia DDS zaradiť vybrané MZ do/vybraného roka alebo Nasledujúceho roka) Údaje pre uplatnenie zamestnaneckej prémie v posledných dvoch riadkoch systém vypĺňa na základe MZ-iek nastavených v mzdových konštantách (viď bod 3. z časti Čo musí spraviť užívateľ ):

6 6 D. Zoskupovanie záznamov s rovnakým rodným číslom v editore RZD je zaškrtávacie políčko Zoskupiť podľa rodného čísla. Pomocou tohto atribútu môžete zoskupiť ročné zúčtovanie dane (RZD) v rámci roka pri zamestnancoch, ktorí majú rovnaké rodné číslo a nemajú zviazané (súbežné) pracovné pomery, tj. napríklad v prípade opätovného nástupu zamestnanca behom roka. Pokiaľ toto políčko zaškrtnete, dôjde k preneseniu položiek z editora RZD (okrem položiek, ktoré majú v atribúte Obstarané hodnotu Ručne ) tých zamestnancov, ktorí majú zhodné rodné číslo ako zamestnanec na karte, na ktorú sa RZD zoskupuje, a zároveň nie sú naviazaní na iný pracovný pomer. Záznamy z ďalších pracovných pomerov pri zoskupení podľa rodného čísla majú názov "mesiac/rok - ďalší PP [karta nnnnnn]". Karty, z ktorých sa údaje prenášajú, zároveň z prehľadu RZD zmiznú. Pri odškrtnutí atribútu sa prehľad RZD vráti do pôvodného stavu. E. Výpočet RZD: 1. údaje od iného zamestnávateľa tieto údaje zadávate priamo na záložku Základné údaje, pri žiadosti o prekvalifikovanie príjmov zdanených daňou vyberanou zrážkou je nutné taký záznam označiť zaškrtnutím atribútu Zrážková daň:

7 7 pri zadávaní ZNČ a DB nezabudnite zaškrtnúť atribút Príjem u iného zamestnávateľa:

8 2. korekcie vlastného zamestnávateľa 8 tieto údaje zadávate priamo na záložku Základné údaje: Popis jednotlivých položiek: Dátum od a Dátum do obdobie, do ktorého spadá záznam Názov identifikácia záznamu Úhrn príjmov sem spadá aj príp. Preplatok z RZZP za zamestnanca Poistné sem spadá aj príp. Nedoplatok z RZZP za zamestnanca Zrazená záloha preddavok na daň, príp. daň vyberaná zrážkou, ktorá sa má prekvalifikovať na preddavkovú daň Príjem u iného zamestnávateľa toto políčko sa zaškrtne, ak sa jedná o záznam od iného zamestnávateľa Odpočítateľné položky a bonusy sem sa zadávajú uplatnené ZNĆ a DB od iných zamestnávateľov, príp. uplatnené vo výpočte mzdy mimo systému

9 3. žiadosť o zamestnaneckú prémiu (ZAMPRE) zamestnancovi, ktorý si v žiadosti požiadal o vyplatenie ZAMPRE a zdokladoval všetky potrebné náležitosti pre nárok, stačí zaškrtnúť atribút Žiadosť o zamestnaneckú prémiu (cesta: editor RZD v hlavičke záložka Zamestnanecká prémia/podzáložka Výpočet): 9 Popis jednotlivých položiek: Žiadosť o zamestnaneckú prémiu v prípade žiadosti o ZAMPRE užívateľ zaškrtne políčko, tým spustí výpočet ZAMPRE Iný príjem užívateľ zaškrtne v prípade poberania iných príjmov (príjmy od iných zamestnávateľov podľa 3 ods. 2. písm. c./ a d./, 5 ods. 1 písm. b./ až e./,g./,h./, 5 ods. 3 a 5 ods. 7 písm. i./ alebo iné príjmy podľa 6 a 8. Ak užívateľ zaškrtne atribút Iný príjem, tým stráca zamestnanec automaticky nárok na ZAMPRE pre nesplnenie jednej z podmienok nároku) Stav informácia o vzniku/zániku nároku na ZAMPRE Záloha preddavková daň z hlavičky RZD Zamestnanecká prémia vypočítaná čiastka ZAMPRE Vyúčtovanie konečný výsledok RZD (celá preddavková daň +/- daňový bonus úprava + ZAMPRE). Pozor, ak si zamestnanec požiadal o ZAMPRE a vyšla mu kladná hodnota, stráca nárok na akúkoľvek odpočítateľnú položku.

10 ďalej je potrebné zadať počet mesiacov pre časový test a počet mesiac, za ktoré je nárok na ZAMPRE (cesta: editor RZD v hlavičke záložka Zamestnanecká prémia/podzáložka Parametre): 10 Popis jednotlivých položiek: Mesiace: Prvé políčko - užívateľ zadá počet mesiacov pre časový test (najnižšia doba poberania posudzovaných príjmov na účely uplatnenia nároku na ZAMPRE). Druhé políčko - užívateľ zadá počet mesiacov pre krátenie vypočítanej ZAMPRE Úhrn príjmov posudzované príjmy pre výpočet ZAMPRE Poistné poistné zamestnanca, o ktoré sa znižuje posudzovaný príjem pre výpočet ZAMPRE Čiastkový základ dane rozdiel úhrnu príjmov a poistného Výpočet položky z hlavičky RZD Korekcia užívateľom zadané prípadné korekcie, ktorými ovplyvní výpočet ZAMPRE Celkom súčet výpočtu a korekcie za príslušný riadok 4. doplnenie ročných odpočítateľných položiek tieto údaje zadávate na záložke Ročné odpočty výberom z ponuky ročných odpočtov:

11 11 každý symbol sa dá zadať len raz Zadanie NČM: Popis jednotlivých položiek: Symbol označenie odpočítateľných položiek a bonusov Čiastka nevypĺňa sa Korekcia odpočtu sem sa zapíše nenárokovateľná časť Celkom nárokovateľná čiastka celkom Príjem manžela(-ky) užívateľ zadá zdokladovaný príjem manžela(-ky) Počet mesiacov užívateľ zadá počet mesiacov trvania manželstva v spoločnej domácnosti Tlačítko Kontrola pomocou tohto tlačítka sa vykoná kontrola a príp. krátenie

12 Zadanie DDS: 12 a./ čiastka napočítaná automaticky z vypočítaných miezd: Po stlačení tlačítka Kontrola sa podľa nastavenia zrazená čiastka porovná s maximálnou ročnou čiastkou a systém užívateľovi ponúkne možnosť dorovnania: Po zvolení tlačítka Áno sa do políčka Korekcia odpočtu zapíše nenárokovateľná časť:

13 13 b./ čiastka zadaná ručne na základe potvrdení z DDS (zo všetkých potvrdení všetkých DDS): Po stlačení tlačítka Kontrola sa podľa nastavenia zrazená čiastka porovná s maximálnou ročnou čiastkou a systém užívateľovi ponúkne možnosť dorovnania: Po zvolení tlačítka Áno sa do políčka Korekcia odpočtu zapíše nenárokovateľná časť:

14 14 Zadanie ŽP alebo ÚP: čiastka pre symbol ŽP sa zadá zo všetkých potvrdení a čiastka pre symbol ÚP sa zadá do ďalšieho záznamu so symbolom ÚP: Ako náhle užívateľ zadá u toho istého zamestnanca ďalší symbol z tzv. sumačných odpočtov a práve ten záznam prekročí maximálnu ročnú čiastku, tak po stlačení tlačítka OK systém zahlási:

15 15 Po zvolení tlačítka Áno čiastku na poslednej sumačnej položke dorovná:

16 16 Kontrola DB čiastka sa napočíta z uplatneného DB vo výpočte mzdy do hlavičky RZD do políčka Daň bonus-úprava mínusovou hodnotou sa zadá prípadne dodatočne doplatený DB vrámci RZD Zadanie a kontrola ZNČ tu ku kontrole dochádza podľa nastavenia pri uložení editora RZD (po stlačení tlačítka OK): zamestnancom, ktorí majú v editore RZD políčko RZD označené hodnotou Počítať užívateľ po vypočítaní a prekontrolovaní RZD zmení túto hodnotu na Uzavreté a zároveň týmto zamestnancom je potrebné označiť políčko Preniesť do miezd. Pri zamestnancoch, ktorým vyšiel nedoplatok nižší ako 3,32 a ktorí zároveň požiadali o Potvrdenie o zaplatení dane (2%)užívateľ musí zaškrtnúť políčko 2%, čím si zabezpečí to, že sa pri takomto zamestnancovi

17 prenesie nedoplatok aj nižší ako 3,32. Táto hranica prenosu musí byť nastavená v číselníku Dane pri symbole ZD v období 12/2009 nasledovne: 17 tlačivo RZD užívateľ vytlačí nad prehľadom Ročné zostavy/ročné zúčtovanie dane nad zamestnancami, ktorí majú v editore RZD políčko RZD s hodnotou Uzavreté Prenos výsledkov RZD do výpočtu miezd (max. do mzdového obdobia 4/2010) samotný prenos výsledkov RZD odporúčame vykonávať ako poslednú zmenu vrámci spracovávania miezd za aktuálne mzdové obdobie nad prehľadom Ročné zúčtovanie dane v mzdovom období, do ktorého tieto výsledky chce užívateľ zapísať, spustí akciu Prenes preplatky do miezd. Po prenose si ich môže užívateľ skontrolovať vo voľbe Výpočet miezd/mesačné zostavy. Prenášajú sa nasledovné MZ-ky:

18 097 RZD celkom t.j. celková výsledná suma RZD (daň, daňový bonus, zamestnanecká prémia) Z toho predstavuje: 760 RZD Úprava DB vyplatený a vybratý daňový bonus z RZD 761 RZD zamest. prémia priznaná a vyplatená suma ZAMPRE a vybraná suma ZAMPRE Tento prenos je možné zapísať maximálne do apríla nasledujúceho roka po zdaňovacom období za ktorý sa vykonáva RZD Ak ste mzdy za rok 2009 nespracovávali v systéme Helios Orange, tak výsledky vypočítané v inom systéme zapíše užívateľ ručne priamo do výpočtu miezd max. do apríla 2010 pomocou mzdových zložiek pre RZD: 18 Distribučná MZ Výsledok RZD Znamienko vo výpočte mzdy 097 celkový preplatok RZD celkový nedoplatok RZD z toho vyplatený DB z toho vybratý DB z toho vyplatená ZAMPRE - Úhrada výsledkov RZD 2009 v Definícii platobných príkazov si užívateľ skontroluje či úhrada na Daňový úrad obsahuje mzdovú zložku pre RZD (distribučné číslo MZ 097): ak by došlo k situácii, kedy daňová povinnosť je menšia ako celkový nedoplatok z RZD, úhrada na Daňový úrad bude v danom mesiaci vo výške 0,-

19 o prípadný rozdiel, o ktorý by mala byť daňová povinnosť v nasledujúcom (-ich) mesiaci (-och) (t. j. po mesiaci v ktorom došlo k vysporiadaniu RZD) ešte znížená, musí užívateľ znížiť úhradu na Daňový úrad (ručne) 19 Hlásenie o vyúčtovaní dane papierová forma nad prehľadom RZD je potrebné označiť všetky záznamy a vytlačiť pomocou tlačových formulárov: FDF-Hlásenie na DÚ 2009 I. - IV. časť FDF-Hlásenie na DÚ 2009 V. časť (do 30 strán) Hlásenie na DÚ 2009 V. časť 2. elektronická forma V. časti (túto formu využijú hlavne zamestnávatelia, ktorí majú viac ako 1000 zamestnancov a túto V. časť odovzdávajú napr. na CD) nad prehľadom RZD je akcia eročné hlásenie (txt formát) Textový súbor (TXT) môže mať názov v nasledovnom tvare: V prípade riadneho hlásenia: RAAXXXXXXXXXXZZZZYY.txt V prípade opravného hlásenia: OAAXXXXXXXXXXZZZZYY.txt V prípade dodatočného hlásenia: DAAXXXXXXXXXXZZZZYY.txt pričom: AA je číslo poradia média od 00 do 99 (týmto označením sa rieši možnosť podania viacerých médií v prípade, že súbor má väčší rozsah ako je kapacita jedného média), pričom platí, že každý z týchto súborov musí mať predpísaný obsah ako keby sa jednalo o jedno médium. XXXXXXXXXX je daňové identifikačné číslo (DIČ) daňového subjektu podávajúceho hlásenie ZZZZ je rok zdaňovacieho obdobia, za ktorý je hlásenie podávané YY je poradové číslo hlásenia v rámci jedného daňového subjektu, typu hlásenia a zdaňovacieho obdobia. Ak má zamestnávateľ menej ako 1000 zamestnancov, môže si V. časť hlásenia vytlačiť použitím tohto TXT súboru priamo na webe Daňového riaditeľstva SR. Postup pre vytlačenie V. časti cez portál pomocou tohto TXT súboru: 1. na stránke v menu napravo v časti "Rýchle voľby" si užívateľ zvolí voľbu "Vyplnenie tlačív na internete" 2. následne si užívateľ vyberie na stránke "Daň zo závislej činnosti a funkčných požitkov"

20 3. po rozkliknutí znaku "+" si vyberie "Hlásenie o vyúčtovaní dane a o úhrne príjmov fyzických osôb zo závislej činnosti a z funkčných požitkov a o zrazených preddavkoch na daň z týchto príjmov (platné od za zdaňovacie obdobie 2009) " 4. na obrazovke sa objaví tlačivo pre "hlásenie" v spodnej časti obrazovky užívateľ stlačí tlačítko "Tlač 3. strán z média" 5. portál užívateľa vyzve k zadaniu súboru média, pomocou tlačítka Browse (Prehľadávať) užívateľ vloži txt súbor vygenerovaný v systéme Helios Orange 6. tlačítkom "Odošli" sa V. časť spracuje a výsledok uloží do zip súboru, ktorý bude užívateľovi ponúknutý na uloženie 7. po rozbalení zip súboru si užívateľ postupným otvorením súborov FDF vytlačí jednotlivé strany V. časti prostredníctvom programu Acrobat reader (viac o tomto programe na 20 TERMÍNY RZD 2009 Do 1. februára 2010 (31. január 2010 je nedeľa) dať zamestnancom podpísať Vyhlásenie na zdanenie príjmov FO zo závislej činnosti" pre rok 2010 podľa 36 ods. 6 zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov (ďalej len zákon ). Do 10. februára 2010 vydať podľa 39 ods. 5 zákona zamestnancom "Potvrdenie o príjmoch fyzickej osoby zo závislej činnosti, o preddavkoch na daň, o dani vybranej zrážkou z týchto príjmov a o daňovom bonuse na vyživované deti za rok 2009" (ďalej len Potvrdenie ), a to zamestnancom, ktorí žiadajú o vykonanie ročného zúčtovania dane iného zamestnávateľa a požiadajú zamestnávateľa o vystavenie "Potvrdenia" najneskôr do 5. Februára Do 15. februára 2010 podľa 38 ods. 1 zákona prijímať od zamestnancov "Žiadosť o vykonanie výpočtu dane z príjmov fyzickej osoby zo závislej činnosti a o vykonanie ročného zúčtovania preddavkov na daň z týchto príjmov za rok 2009" (ďalej len Žiadosť ). Zamestnávateľ vykoná ročné zúčtovanie preddavkov na daň len tým zamestnanom, ktorí spĺňajú podmienky dané zákonom Do 10. marca 2010 vydať podľa 39 ods. 5 zákona Potvrdenie zamestnancom, ktorí nepožiadali zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania. Do 31. marca 2010 vykonať podľa 38 ods. 6 zákona RZD za zamestnancov, ktorí o to požiadali do 16. februára 2010 a neboli povinní podať sami daňové priznanie. Do 31. marca 2010 predložiť podľa 39 ods. 9 písm. b) daňovému úradu Hlásenie o vyúčtovaní dane a o úhrne príjmov zo závislej činnosti (ďalej len Hlásenie ).

21 Do 30. apríla 2010 vydať podľa 39 ods. 5 písm. b) zákona kópiu ročného zúčtovania dane zamestnancom, ktorým zamestnávateľ vykonal ročné zúčtovanie. 21 Najneskôr v zúčtovaní mzdy za apríl 2010 vyplatiť podľa 38 ods. 6 zákona zamestnancovi preplatok dane a daňový bonus na vyplatenie, vypočítaný v ročnom zúčtovaní. Najneskôr v zúčtovaní mzdy za apríl 2009 zraziť podľa 38 ods. 7 zákona zamestnancovi, ktorý uplatní postup podľa 50 (daruje 2% dane), nedoplatok dane, vyplývajúci z ročného zúčtovania dane, a to aj keď je nedoplatok dane 3,32 a nižší. Najneskôr v zúčtovaní mzdy za december 2009 zraziť podľa 38 ods. 7 zákona zamestnancovi nedoplatok dane, vyplývajúci z ročného zúčtovania, ak nedoplatok presahuje sumu 3,32 a nepoužil sa postup podľa predošlého odseku. HOT- LINE V prípade potreby našej osobnej asistencie a pomoci prosím, kontaktujte náš Hotline: 1. písomný - priamo zo systému spustením voľby Nápoveda/Hotline alebo na ovú adresu: hotline.orange@helios.eu alebo 2. telefonický - každý pracovný deň na tel. č.: Ďakujeme za spoluprácu a ostávame s pozdravom Konzultanti modulu Mzdy a personalistika