Súvislý účtovný príklad

Transkript

1 Súvislý účtovný príklad Jednoduché účtovníctvo a faktúry

2 Súvislý účtovný príklad v programe ALFA plus Autor publikácie: Ing. Zuzana Golierová Uzávierka vydania publikácie: KROS, a. s. Rudnaya 21, Žilina Pripomienky k tejto publikácii posielajte na adresu: alfaplus@kros.sk Túto publikáciu je možné šíriť a upravovať len na účely vzdelávacieho procesu na programoch spoločnosti KROS, a. s. Na iný účel sa vyžaduje písomný súhlas. Informácie uvedené v publikácii boli platné k dátumu uzávierky publikácie. 2

3 Vážený pedagóg, pripravili sme Súvislý príklad v programe ALFA plus. Nájdete v ňom praktické príklady so zadaním a následne aj s postupom správneho riešenia. V prípade potreby bolo doplnené aj legislatívne vysvetlenie zvoleného postupu. Táto publikácia by mala byť praktickým pomocníkom pri výučbe jednoduchého účtovníctva priamo v programe ALFA plus jednoduché účtovníctvo od spoločnosti KROS, a. s. Odporúčame vám ju využívať spolu s používateľskou príručkou k programu. Celú zbierku, alebo jej časti môžete upravovať a využívať pri výučbe. Demoverziu programu si študenti pre domáce použitie môžu zdarma stiahnuť na stránke a školské verzie pre výučbu zasielame školám na vyžiadanie. Súvislý príklad nenahrádza odbornú časť účtovnej problematiky, tú je potrebné čerpať z iných publikácií. Odporúčame vám do pozornosti aj publikáciu Postupy a príklady účtovania v programe ALFA plus a Daňové výdavky živnostníka od spoločnosti KROS, a. s. ( Táto zbierka je vydaná v elektronickej podobe a je k dispozícii bezplatne pre všetky subjekty zapojené do bezplatného projektu Podpora škôl. V rámci tohto rozsiahleho projektu poskytujeme: bezplatné školské verzie programov ALFA plus, OLYMP, OMEGA, CENKROS 4 a ich aktualizácie, bezplatné používateľské príručky k programu, bezplatné využívanie služieb HOTLINE a zasielanie ových noviniek v projekte, účasť na všetkých typoch školení so zľavou 60 %, ostatné publikácie a služby so zľavou 60 %, pri podpísaní osobitných podmienok aj bezplatné zaškolenie pedagógov, pomoc pri inštalácii programov, bezplatné pravidelné školenia a certifikáty pre študentov, ďalšie riešené príklady od pedagógov. Viac informácií nájdete na stránke 3

4 O spoločnosti KROS, a. s. KROS, a. s. je úspešná slovenská softvérová spoločnosť. Už 22 rokov vyvíja účtovný a mzdový softvér (ALFA plus, OLYMP, OMEGA, TAXA a ikros), podnikový softvér (NEO, ONIX), stavebný softvér (CENKROS 4) a znalecký softvér (HYPO, MEMO). Programy KROS používa viac ako 90 tisíc zákazníkov a sú dlhodobo najpredávanejšie vo svojich kategóriách. ALFA plus jednoduché účtovníctvo - je profesionálny účtovný softvér s jednoduchým a praktickým ovládaním, určený pre vedenie kompletnej ekonomickej agendy jednoduchého účtovníctva firmy. OLYMP mzdy a personalistika - je profesionálny nástroj určený na výpočet miezd. Vďaka praktickému ovládaniu je práca s ním jednoduchá a pohodlná. OMEGA podvojné účtovníctvo - predstavuje komplexné riešenie v oblasti vedenia podvojného účtovníctva, skladového hospodárstva, fakturácie, majetku, cestovných príkazov, evidencie jázd a ostatných podporných evidencií. TAXA daňové priznania s programom pohodlne vytvoríte daňové priznania FO typu A, B a daňové priznania motorových vozidiel. Môžete využiť praktického sprievodcu, vďaka ktorému je vyplnenie priznania naozaj jednoduché. ikros online faktúry zadarmo - bezplatná online služba, ktorá vám umožní pohodlne vystavovať faktúry cez internet, posielať ich om alebo tlačiť a sledovať ich úhrady. ONIX efektívne riadenie zákazkových firiem- program ponúka dokonalý prehľad o zákazkach firmy v reálnom čase. Pomôže presne vyčísliť náklady, operatívne manažovať subdodávky a sledovať celkovú výnosnosť. NEO aktuálny prehľad o stave vašej firmy moderný nástroj, ktorý vyhodnotí všetky vaše údaje z OMEGY týkajúce sa predaja, obchodu, tržieb alebo nákladov a zobrazí ich v prehľadných analýzach a grafoch. CENKROS 4 oceňovanie a riadenie stavebnej výroby - je softvér pre kvalitné oceňovanie a riadenie stavebnej výroby. Tento systém pokrýva všetky činnosti spojené s prípravou a realizáciou zákazky. HYPO ohodnocovanie nehnuteľností - slúži na komplexné ohodnotenie všetkých stavebných objektov, bytov, pozemkov a porastov. MEMO znalecký denník a vyúčtovanie - je jednoduchý a prehľadný systém na vedenie znaleckého denníka a vyúčtovania. 4

5 5

6 Účtovanie v jednoduchom účtovníctve vo firme Ing. Marián Kolienčík - MK Firemné údaje: Obchodné meno: Ing. Marián Kolienčík - MK Osobné údaje: Ing. Marián Kolienčík, dátum narodenia Sídlo/miesto podnikania: Jaseňova Žilina IČO: DIČ: IČ DPH: SK Prevádzka: A. Rudnaya Žilina Telefón: 041/ koliencikmk@koliencikmk.sk Živnostník je štvrťročným platiteľom DPH. Správcom dane je Daňový úrad Žilina. Živnostník je zapísaný v Živnostenskom registri na OÚ v Žiline, číslo Živnostenského registra: SK NACE: Výroba stavebnostolárska a tesárska Dodávatelia: Orange Slovensko, a.s. Metodova 8, Bratislava, Slovenská republika IČO: DIČ: IČ DPH: SK Číslo účtu: SK Tatra banka Kontaktná osoba: Ing. Pavol Lančarič, tel. č Splatnosť prijatých dokladov: 14 dní MEUBLE, s.r.o. Nádražná 1789/17, Dubnica nad Váhom, Slovenská republika IČO: DIČ: IČ DPH: SK Číslo účtu: SK Slovenská sporiteľňa Kontaktná osoba: Pavol Dedinský, tel. č Splatnosť prijatých dokladov: 14 dní Jozef Beran Opavská 26, Ostrava, Česko IČO: IČ DPH: CZ Číslo účtu: CZ Česká spořitelna Kontaktná osoba: Peter Marko, tel. č Splatnosť prijatých dokladov: 14 dní 6

7 Odberatelia: Jana Bodnárová A. Hlinku 85/25, Považská Bystrica, Slovenská republika IČO: DIČ: IČ DPH: SK Číslo účtu: SK VÚB banka Splatnosť odoslaných dokladov: 14 dní KRASKON, s.r.o. Javorníckeho 1/19A, Martin, Slovenská republika IČO: DIČ: IČ DPH: SK Číslo účtu: SK Tatra banka Kontaktná osoba: Tatiana Dúbravcová, tel. č Splatnosť odoslaných dokladov: 14 dní MOPIN sp. z.o.o. ul. Kościuszki 15, 1986 Warszawa, Poľsko IČO: IČ DPH: PL Číslo účtu: PL ING Bank Splatnosť odoslaných dokladov: 14 dní Zamestnanci: Radomír Smolenský - skladník A. Kmeťa 58, Žilina Jozef Jurinčík - dopravca Bajzova 15, Čadca Simona Tekelyová - účtovníčka Bezručova 10, Žilina Začiatočné stavy k : Pokladnice: Eurová pokladnica v mene EUR - začiatočný stav 825,- EUR Valutová pokladnica v mene CZK - začiatočný stav ,- CZK, kurz k je 27,02100 Bankové účty: Tatra banka - bežný podnikateľský účet Číslo účtu: SK , SWIFT - TATRSKBX Začiatočný stav ,- EUR Výpisy z účtu: mesačné ČSOB - devízový podnikateľský účet v mene PLN (bežný) Číslo účtu: PL , SWIFT - CEKOPLBX Začiatočný stav 6 500,- PLN, kurz k je 4,41030 Výpisy z účtu: štvrťročné 7

8 Vozidlá: Škoda Octavia - osobné motorové vozidlo Firemné vozidlo EČV: ZA986JK PHL: benzín 95 Natural Objem nádrže: 50 litrov Spotreba: Bez cyklov (1 spotreba) - 6,2 l/100 km Začiatočný stav k : Tachometer: km Stav nádrže: 28 litrov, cena za 1 liter je 1,016 EUR bez DPH Služby: Doprava - 0,75 EUR bez DPH/1 km Montáž nábytku - 6,50 EUR bez DPH/hod. Sklady: Sklad nábytku: Tovarový sklad Spôsob ocenenia: Priemerovaním Skladové karty: Šatníková skriňa Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Predajná cena: 379,50 EUR s DPH Začiatočný stav k je 5 ks v nákupnej jednotkovej cene 280 EUR bez DPH Manželská posteľ Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Predajná cena: 450,- EUR s DPH Začiatočný stav k je 12 ks v nákupnej jednotkovej cene 350 EUR bez DPH Obývacia stena Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Predajná cena: 190 EUR s DPH Začiatočný stav k je 25 ks v nákupnej jednotkovej cene 115 EUR bez DPH Sklad bytových doplnkov: Tovarový sklad Spôsob ocenenia: Priemerovaním Skladové karty: Váza Kreativ Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Predajná cena: 22,80 EUR s DPH Začiatočný stav k je 15 ks v nákupnej jednotkovej cene 10 EUR bez DPH Zrkadlo Basics Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky 8

9 Predajná cena: 59,- EUR s DPH Začiatočný stav k je 9 ks v nákupnej jednotkovej cene 32,50 EUR bez DPH Vešiak Bruno Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Predajná cena: 75 EUR s DPH Začiatočný stav k je 40 ks v nákupnej jednotkovej cene 51,25 EUR bez DPH Pre oba sklady sú nastavené 3 predajné ceny: Fixná cena (predvolená) Priemerná cena + marža 10% Priemerná cena + marža 15% Príklady: 1. Založte novú firmu a vyplňte firemné údaje. Nastavte parametre účtovania ako sú texty úhrad pohľadávok a záväzkov v peňažnom denníku, úvodné a záverečné texty na faktúrach. 2. Do číselníka partnerov doplňte obchodných partnerov. 3. Zaevidujte pokladnice, bankové účty a vozidlo so začiatočnými stavmi. 4. Do číselníka služieb pridajte služby. 5. Vytvorte sklady a k nim skladové karty so začiatočnými stavmi. 6. Rozčleňte stĺpec peňažného denníka Príjem za výrobky a služby na: Nábytok Bytové doplnky 7. Vystavte faktúry pre odberateľov: Odberateľovi - spoločnosti KRASKON, s.r.o. vystavte faktúru za montáž nábytku zo dňa Montáž trvala 5 hodín a cena montáže je 39,- EUR s DPH. Spôsob dopravy je osobný odber a spôsob úhrady je hotovosť. Odberateľke - Jane Bodnárovej vystavte faktúru za nákup 2 kusov šatníkových skríň zo dňa Cena jednej šatníkovej skrine je 379,50 EUR s DPH. Spôsob dopravy je osobný odber a spôsob úhrady je príkaz na úhradu. Odberateľovi - spoločnosti MOPIN sp. z.o.o. vystavte faktúru za nákup 5 kusov obývacích stien zo dňa v mene PLN. Cena jednej obývacej steny je 683,53,- PLN. Kurz zo dňa je 4, Spôsob dopravy je osobný odber a spôsob úhrady je príkaz na úhradu. Odberateľke - Jane Bodnárovej vystavte dobropis za reklamáciu jednej šatníkovej skrine zo dňa Cena šatníkovej skrine je 379,50 EUR s DPH. Spôsob dopravy je osobný odber a spôsob úhrady je hotovosť. 9

10 8. Zaevidujte došlé faktúry od dodávateľov: Zaevidujte došlú faktúru č od spoločnosti Orange Slovensko, a.s. za paušál k telefónu vo výške 56,- EUR s DPH. Faktúra je vystavená a dátum vzniku daňovej povinnosti je Zaevidujte došlý dobropis č za reklamáciu služieb z predchádzajúcej faktúryod spoločnosti Orange Slovensko, a.s. vo výške 26,- EUR s DPH. Dobropis je vystavený a dátum vzniku daňovej povinnosti je Zaevidujte došlú faktúru č od dodávateľa Jozefa Berana za nákup 4 kusov kancelárskeho nábytku Sofia vo výške ,- CZK. Faktúra je vystavená a tovar bola doručený dňa Kurz k je 27, Zaevidujte došlú faktúru č od spoločnosti MEUBLE, s.r.o. za nákup 15 kusov vázy Kreativ vo výške 225 EUR s DPH. Faktúra je vystavená a dátum vzniku daňovej povinnosti je Zaevidujte príjem nového tovaru na sklad. Kancelársky nábytok Sofia zaevidujte na Sklad nábytku, pričom predajná cena bude 297,50 EUR s DPH za kus a vázy Kreativ na Sklad bytových doplnkov. Skontrolujte vytvorené výdajky z vystavených faktúr. 10. Úrady faktúr: S dátumom zaúčtujte úhradu vystavenej faktúry za montáž nábytku od spoločnosti KRASKON, s.r.o. v hotovosti. S dátumom zaúčtujte nákup pracovného náradia od spoločnosti NÁRADIE PJ, s.r.o. Platba bola uskutočnená v hotovosti v sume 129,49 EUR s DPH. Pracovné náradie zaevidujte do evidencie krátkodobého majetku. S dátumom zaúčtujte úhradu došlej faktúry od spoločnosti Orange Slovensko, a.s. z bankového účtu s členením na Telefón, Internet. S dátumom zaúčtujte úhradu došlého dobropisu od spoločnosti Orange Slovensko, a.s. na bankový účet s členením na Telefón, Internet. S dátumom zaúčtujte úhradu vystavenej faktúry za nákup šatníkových skríň od odberateľky Jany Bodnárovej na bankový účet s členením na Nábytok. S dátumom zaúčtujte úhradu vystavenej faktúry za nákup obývacích stien od spoločnosti MOPIN sp. z.o.o. na devízový bankový účet s členením na Nábytok. Kurz ku dňu je 4, S dátumom zaúčtujte úhradu vystaveného dobropisu za reklamáciu šatníkovej skrine od odberateľky Jany Bodnárovej v hotovosti s členením na Nábytok. S dátumom zaevidujte úhradu došlej faktúry za nákup kancelárskeho nábytku od dodávateľa Jozefa Berana z tuzemského bankového účtu. Kurz ku dňu je 27, S dátumom zaúčtujte kreditný úrok na tuzemskom bankovom účte v sume 1,58 EUR, daň z úroku v sume 0,45 EUR a bankové poplatky v sume 5,25 EUR. 10

11 11. Jazdy a cestovné príkazy: Zaevidujte jazdu, ktorú uskutočnil zamestnanec Jozef Jurinčík, ktorý bol na pracovnej ceste firemným vozidlom Škoda Octavia. Odchádzal zo Žiliny ráno o 7:30 hod. a do Bratislavy prišiel o 10:15 hod. Po pracovnom stretnutí odchádzal z Bratislavy o 18:20 hod. a do Žiliny sa vrátil o 20:45 hod. Počas celej pracovnej cesty prešiel 405 km. Cestou späť natankoval 30 litrov benzínu v cene 1,310 EUR s DPH/liter. Z vykonanej jazdy vytvorte cestovný príkaz - importom z evidencie jázd. 12. Dlhodobý majetok: Do evidencie dlhodobého majetku zaevidujte novú kartu majetku - osobný automobil Škoda Octavia. Dátum obstarania a zaradenia automobilu je Obstarávacia cena je 9 856,25 EUR bez DPH. Vozidlo je zradené do klasifikácie produkcie Osobné automobily s odpisovou skupinou 1 a rovnomerným spôsobom odpisovania. Skontrolujte odpisy majetku a vytvorte daňovú uzávierku dlhodobého majetku k a odpisy zaúčtujte do peňažného denníka. 13. Vytlačte: Peňažný denník zúžený 2-dielny, Knihu pohľadávok a záväzkov, Knihu jázd, Vyúčtovanie pracovnej cesty, Evidenciu DPH za prvý štvrťrok zvlášť pre odpočítanie dane a zvlášť pre zdaniteľné obchody, Daňové priznanie k DPH za prvý štvrťrok, Kontrolný výkaz DPH za prvý štvrťrok, Súhrnný výkaz DPH za prvý štvrťrok. 11

12 Riešenie 1. Založte novú firmu a vyplňte firemné údaje. Nastavte parametre účtovania ako sú texty úhrad pohľadávok a záväzkov v peňažnom denníku, úvodné a záverečné texty na faktúrach. Z hlavného menu v programe vyberte Firma/Nová/Založenie novej firmy, vyplňte Obchodné meno, Účtovné obdobie, Typ účtovnej jednotky a nastavte voľbu Platiteľ DPH alebo registr. podľa 7, 7a a potvrďte tlačidlo Ďalej, otázku Kde sa má nová databáza firmy uložiť? po skontrolovaní uvedenej cesty potvrďte tlačidlom Ďalej, Zadajte meno a heslo prvého užívateľa. Meno je povinný údaj a heslo nie je povinný údaj. Ak niektorý z údajov nastavíte, je potrebné si ho zapamätať pre otvorenie účtovníctva, formulár potvrďte OK a databáza účtovníctva bude úspešne založená, pre pokračovanie potvrďte tlačidlo Dokonči a prihláste sa do firmy, podľa zadania vyplňte firemné údaje, cez menu Firma/Nastavenia/Ďalšie možnosti nastavte ďalšie údaje, ktoré sa budú dopĺňať na dokladoch a pri úhradách. 2. Do číselníka partnerov doplňte obchodných partnerov. Z hlavného menu v programe vyberte Číselníky/Partneri a pomocou tlačidla Pridaj vyplňte údaje o odberateľoch, dodávateľoch a zamestnancoch. 3. Zaevidujte pokladnice, bankové účty a vozidlo so začiatočnými stavmi. Z hlavného menu v programe vyberte Číselníky/Pokladnice a pomocou tlačidla Pridaj vyplňte údaje o eurovej a valutovej pokladnici, vyplňte Názov pokladnice, na záložke Všeobecné vyberte Menu a na záložke Nastavenia zadajte Začiatočný stav pomocou tlačidla Nastaviť, zadajte dátum začiatočného stavu, sumu a v prípade valutovej pokladnice zadajte aj Kurz, po vyplnení začiatočných stavov môžete v časti Číslovanie pokladničných dokladov zmeniť číslovanie výdavkových a príjmových dokladov v peňažnom denníku. 12

13 Cez menu Číselníky/Bankové účty zaevidujte tuzemský a devízový bankový účet podobne, ako pokladnice, vyplňte Názov bankového účtu, na záložke Všeobecné vyplňte Číslo účtu vo formáte IBAN, prípadne BIC/SWIFT kód, Menu, Typ účtu a Výpis z účtu, na záložke Nastavenia zadajte začiatočný stav, sumu a v prípade devízového účtu zadajte Kurz, po vyplnení začiatočných stavov môžete v časti Číslovanie položiek bankového výpisu zmeniť číslovanie výdavkových a príjmových dokladov v peňažnom denníku. Cez menu Číselníky/Vozidlá zaevidujte firemné vozidlo pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte Názov vozidla a v časti Všeobecné vyplňte EČV, Vlastníctvo, v časti PHL nastavte Typ PHL, Objem nádrže a Spotrebu podľa TP, na záložke Nastavenia zadajte začiatočný stav nádrže a tachometra pomocou tlačidla Nastaviť, po vyplnení začiatočných stavov môžete v časti Číslovanie jázd zmeniť číslovanie knihy jázd a preddefinovať údaje, ktoré sa budú dopĺňať do každej novej jazdy, na záložke Údaje pre DPMV vyplňte údaje pre vytvorenie daňového priznania k dani z motorových vozidiel. 13

14 4. Do číselníka služieb pridajte služby. Z hlavného menu v programe vyberte Číselníky/Služby/Služby a pomocou tlačidla Pridaj zaevidujte zoznam služieb, vyplňte Názov služby, Mernú jednotku, prípadne EAN a zadajte Predajnú cenu. 5. Vytvorte sklady a k nim skladové karty so začiatočnými stavmi. Z hlavného menu v programe vyberte Sklad/Sklady a pridajte pomocou tlačidla Pridaj sklady, vyplňte Názov skladu, Typ skladu a Spôsob ocenenia, v prípade potreby na záložke Podrobnosti zaevidujte adresu, kde sa sklad nachádza a na záložke Nastavenia zvoľte požadovaný režim práce a prípadne môžete zmeniť Číslovanie pohybov v sklade. Po vytvorení skladov nastavte pre sklady cenové úrovne predajných cien, z hlavného menu vyberte Sklad/Cenové úrovne skladových kariet a pomocou tlačidla Pridaj zaevidujte cenové úrovne, vyplňte Názov cenovej úrovne, Spôsob výpočtu a prípadne pre koho cenová úroveň patrí, na záložke Nastavenia môžete nataviť zaokrúhľovanie predajnej ceny. 14

15 Následne zaevidujte skladové karty výberom z menu Sklad/Skladové karty a pomocou tlačidla Pridaj zadajte skladové položky, vyplňte Názov skladovej karty, Mernú jednotku, Záručnú dobu a Predajnú cenu, na záložke Predajné ceny budú doplnené cenové úrovne, ktoré sú zadefinované pre výpočet predajných cien. Nakoniec zadajte začiatočné stavy skladových kariet cez menu Sklad/Príjemky a výdajky a pomocou tlačidla Príjem, zadajte dátum Vyhotovené, Typ pohybu, vyberte Sklad na ktorý robíte príjem a na záložke Položky pridajte skladové karty s konkrétnym množstvom a nákupnou cenou. 15

16 6. Rozčleňte stĺpec peňažného denníka Príjem za výrobky a služby na Nábytok a Bytové doplnky. Z hlavného menu v programe vyberte Firma/Nastavenia/Stĺpce a členenia peňažného denníka, vyhľadajte stĺpec Príjem za výrobky a služby, nastavte sa naň a tlačidlom Pridaj členenie doplňte potrebné analytické členia. 7. Vystavte faktúry pre odberateľov. Tuzemskú faktúru pre spoločnosť KRASKON, s.r.o. vystavte výberom z hlavného menu v programe Obchod/Faktúry a pomocou tlačidla Pridaj vystavte nové doklady pre odberateľov, vyplňte polia Odberateľ, dátumové polia, Typ dokladu vyberte Faktúra - Tuzemsko a vyplňte Predmet fakturácie, na záložke Položky pomocou tlačidla Pridaj doplňte fakturované položky, 16

17 vyplňte Názov položky cez rozbaľovaciu šípku zo služieb, prípadne ručným vpísaním, doplňte Množstvo, Mernú jednotku a zadajte Predajnú jednotkovú cenu, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a Riadok DPH je 03/04 - Dodanie tovaru a služby v tuzemsku, položku uložte OK, na záložke Texty vyplňte alebo skontrolujte úvodný a záverečný text, Spôsob dopravy a Spôsob úhrady, faktúru uložte OK a zobrazí sa formulár Záznam DPH - Pridaj, na ktorom je vyplnený Oddiel KV - A1 a riadok 03/04, záznam DPH uložte OK. 17

18 Tuzemskú faktúru pre odberateľku Janu Bodnárovú vystavte výberom z hlavného menu v programe Obchod/Faktúry a pomocou tlačidla Pridaj vystavte nové doklady pre odberateľov, vyplňte polia Odberateľ, dátumové polia, Typ dokladu vyberte Faktúra - Tuzemsko a vyplňte Predmet fakturácie, na záložke Položky pomocou tlačidla Pridaj doplňte fakturované položky, vyplňte Názov položky cez rozbaľovaciu šípku zo skladu, prípadne ručným vpísaním, doplňte Množstvo, Mernú jednotku a zadajte Predajnú jednotkovú cenu, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a Riadok DPH je 03/04 - Dodanie tovaru a služby v tuzemsku, položku uložte OK, na záložke Texty vyplňte alebo skontrolujte úvodný a záverečný text, Spôsob dopravy a Spôsob úhrady, faktúru uložte OK a zobrazí sa formulár Záznam DPH - Pridaj, na ktorom je vyplnený Oddiel KV - A1 a riadok 03/04, záznam DPH uložte OK. 18

19 Pri fakturovaní položiek zo skladu program automaticky vytvorí výdajku zo skladu a zaeviduje ju cez Sklad/Príjemky a výdajky. Faktúru v cudzej mene pre spoločnosť MOPIN sp. z.o.o. vystavte rovnako pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte polia Odberateľ, dátumové polia, Typ dokladu vyberte Faktúra - EÚ tovar a vyplňte Predmet fakturácie, v poli Mena dokladu vyberte PLN a doplňte polia Kurz pohľadávky a Kurz DPH, na záložke Položky pomocou tlačidla Pridaj doplňte fakturované položky, vyplňte Názov položky cez rozbaľovaciu šípku zo skladu alebo zo služieb, prípadne ručným vpísaním, doplňte Množstvo, Mernú jednotku, v poli % DPH ponechajte 0% a zadajte Predajnú jednotkovú cenu, ktorá bude podľa kurzu prepočítaná na menu EUR, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a Riadok DPH je 16 - Dodanie tovaru a služieb do EÚ oslobodených od dane, s možnosťou odpočítania dane, vstupuje do súhrnného výkazu, 19

20 položku uložte OK, na záložke Texty vyplňte alebo skontrolujte úvodný a záverečný text a doplňte informáciu, Dodanie je oslobodené od dane, doplňte Spôsob dopravy a Spôsob úhrady, faktúru uložte OK a zobrazenú otázku o doplnení povinných textov potvrďte Áno, ak boli texty doplnené, zobrazí sa formulár Záznam DPH - Pridaj, na ktorom je vyplnený Oddiel KV - Nevstupuje do KV a riadok 16, záznam DPH uložte OK. Pri fakturovaní položiek zo skladu program automaticky vytvorí výdajku zo skladu a zaeviduje ju cez Sklad/Príjemky a výdajky. 20

21 Dobropis za reklamáciu tovaru pre odberateľku Janu Bodnárovú vystavte rovnako ako faktúru pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte polia Odberateľ, dátumové polia, Typ dokladu vyberte Dobropis - Tuzemsko a vyplňte Predmet fakturácie, na záložke Položky pomocou tlačidla Pridaj doplňte dobropisované položky, vyplňte Názov položky cez rozbaľovaciu šípku zo skladu alebo zo služieb, prípadne ručným vpísaním, doplňte Množstvo, Mernú jednotku a zadajte Predajnú jednotkovú cenu s mínusom, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a Riadok DPH je 03o/04o - Oprava základu dane a dane pri dodaní tovaru a služieb v tuzemsku, položku uložte OK, 21

22 na záložke Texty vyplňte alebo skontrolujte úvodný a záverečný text a doplňte informáciu, k akej faktúre je dobropis vystavený, doplňte Spôsob dopravy a Spôsob úhrady, dobropis uložte OK a zobrazí sa formulár Záznam DPH - Pridaj, na ktorom je vyplnený Oddiel KV - C1 a riadok 03o/04o, v poli P. č. pôvodného dokladu vyplňte číslo faktúry, ku ktorej je dobropis vystavený a záznam DPH uložte OK. Pri dobropisovaní položiek zo skladu program automaticky vytvorí príjemku späť na sklad a zaeviduje ju cez Sklad/Príjemky a výdajky s typom pohybu Vrátené od odberateľa. Všetky vystavené faktúry program automaticky zaeviduje aj do pohľadávok v menu Evidencie/Pohľadávky. 22

23 8. Zaevidujte došlé faktúry od dodávateľov. Došlú tuzemskú faktúru od dodávateľa Orange Slovensko, a.s. zaevidujte výberom z hlavného menu v programe Evidencie/Záväzky a pomocou tlačidla Pridaj zaevidujte nové záväzky, vyplňte Externé číslo záväzku, Partnera, dátumy, Typ dokladu vyberte Faktúra - Tuzemsko a doplňte Predmet fakturácie, do poľa Spolu doplňte sumu faktúry s rozpisom na základ a DPH, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a riadok DPH je 21A - Daň z tovarov a služieb kúpených v tuzemsku, záväzok uložte OK, zobrazí sa formulár Záznam DPH - Pridaj, na ktorom je vyplnený Oddiel KV - B2 a riadok 21A, záznam DPH uložte OK. 23

24 Došlý dobropis za reklamáciu služieb od dodávateľa Orange Slovensko, a.s. zaevidujte rovnako pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte Externé číslo záväzku, Partnera, dátumy, Typ dokladu vyberte Dobropis - Tuzemsko a doplňte Predmet fakturácie, do poľa Spolu doplňte sumu faktúry s mínusom s rozpisom na základ a DPH, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a riadok DPH je 21Ao - Oprava odpočítanej dane z tovarov a služieb kúpených v tuzemsku, záväzok uložte OK, zobrazí sa formulár Záznam DPH - Pridaj, na ktorom je vyplnený Oddiel KV - C2 a riadok 21Ao, v poli P. č. pôvodného dokladu vyplňte číslo faktúry, ku ktorej je dobropis vystavený a záznam DPH uložte OK. 24

25 Došlú zahraničnú faktúru od dodávateľa Jozefa Berana zaevidujte rovnako pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte Externé číslo záväzku, Partnera, dátumy, Typ dokladu vyberte Faktúra - EÚ tovar a doplňte Predmet fakturácie, v poli Mena vyberte CZK, % DPH ponechajte N - Neobsahuje a do poľa Základ doplňte sumu v cudzej mene, v poli Kurz záväzku a Kurz DPH doplňte kurzy a suma bude prepočítaná aj na menu EUR, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD, v tomto prípade vzniká tzv. samozdanenie a v poli DPH je uvedená sadzba 20% a doplnené riadky pre samozdanenie 07/08 - Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z členských štátov (riadok pre zdaniteľné obchody) a 21C - Daň z nadobudnutých tovarov z iného členského štátu (riadok pre odpočítanie dane), záväzok uložte OK, zobrazí sa formulár Záznam DPH - Pridaj, na ktorom je vyplnený Oddiel KV - B1 a riadok 07/08 a 21C, v poli DNT doplňte dátum nadobudnutia tovaru z EÚ a záznam DPH uložte OK. 25

26 Došlú tuzemskú faktúru od dodávateľa MEUBLE, s.r.o. zaevidujte rovnako pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte Externé číslo záväzku, Partnera, dátumy, Typ dokladu vyberte Faktúra - Tuzemsko a doplňte Predmet fakturácie, do poľa Spolu doplňte sumu faktúry s rozpisom na základ a DPH, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a riadok DPH je 21A - Daň z tovarov a služieb kúpených v tuzemsku, záväzok uložte OK, zobrazí sa formulár Záznam DPH - Pridaj, na ktorom je vyplnený Oddiel KV - B2 a riadok 21A, záznam DPH uložte OK. 26

27 9. Zaevidujte príjem nového tovaru na sklad. Kancelársky nábytok Sofia zaevidujte na Sklad nábytku, pričom predajná cena bude 297,50 EUR s DPH za kus a vázy Kreativ na Sklad bytových doplnkov. Skontrolujte vytvorené výdajky z vystavených faktúr. Z hlavného menu v programe vyberte Sklad/Skladové karty a pomocou tlačidla Pridaj vytvorte novú skladovú kartu Kancelársky nábytok Sofia a nastavte predajnú jednotkovú cenu. Následne cez menu Sklad/Príjemky a výdajky pomocou tlačidla Príjem vytvorte dve nové príjemky na sklad, vyplňte dátum Vyhotovené, Typ pohybu - Nákup z tuzemska a EÚ, doplňte Partnera a vyberte Sklad - Sklad nábytku, na ktorý vytvárate príjem, zadajte Menu dokladu a kurz, na záložke Položky pridajte skladovú kartu Kancelársky nábytok Sofia, doplňte množstvo a nákupnú jednotkovú cenu. Pomocou tlačidla Príjem vytvorte druhú príjemku, vyplňte dátum Vyhotovené, Typ pohybu - Nákup z tuzemska a EÚ, doplňte Partnera a vyberte Sklad - Sklad bytových doplnkov, na ktorý vytvárate príjem, na záložke Položky pridajte skladovú kartu Váza Kreativ, doplňte množstvo a nákupnú jednotkovú cenu. 27

28 10. Úrady dokladov. Úhradu od spoločnosti KRASKON, s.r.o. za montáž nábytku zaúčtujte výberom z hlavného menu v programe Evidencie/Peňažný denník a v časti Pokladnica zvoľte Príjem, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a v poli Uhrádzaný doklad kliknite na tlačidlo s tromi bodkami a vstúpte do evidencie pohľadávok, vyhľadajte konkrétnu faktúru a tlačidlom Vybrať ju preneste do úhrady. Vo formulári Úhrada dokladu je doplnená suma faktúry a formulár uložte OK, všetky údaje z faktúry sa doplnili do pokladničného dokladu, ktorý uložte OK. Nákup pracovného náradia od spoločnosti NÁRADIE PJ, s.r.o. zaevidujte v peňažnom denníku v časti Pokladnica a zvoľte Výdavok, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a Stĺpec PD, do poľa Spolu doplňte sumu s rozpisom na základ a DPH a vyplňte Text úhrady, na záložke Zápis do je zakliknutá voľba DPH a uvedený riadok 21A - Daň z tovarov a služieb kúpených v tuzemsku, zakliknite voľbu Krátkodobý majetok, na základe ktorej program vytvorí zápis v evidencii krátkodobého majetku, výdavkový pokladničný doklad uložte OK, 28

29 zobrazí sa formulár Krátkodobý majetok - Pridaj, na ktorom sú vyplnené údaje podľa pokladničného dokladu, vyplňte Názov krátkodobého majetku a formulár uložte OK, krátkodobý majetok môžete zaevidovať aj ručne výberom z hlavného menu Evidencie/Krátkodobý majetok, nakoniec sa zobrazí formulár Záznam DPH - Pridaj, na ktorom je vyplnený Oddiel KV - B3 a riadok DPH 21A, formulár uložte OK. 29

30 Úhradu faktúry od spoločnosti Orange Slovensko, a.s. zaúčtujte v peňažnom denníku v časti Banka a zvoľte Výdavok, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a v poli Uhrádzaný doklad kliknite na tlačidlo s tromi bodkami a vstúpte do evidencie záväzkov, vyhľadajte konkrétny záväzok a tlačidlom Vybrať ho preneste do úhrady. Vo formulári Úhrada dokladu je doplnená suma záväzku a formulár uložte OK, všetky údaje zo záväzku sa doplnili do úhrady, v poli Členenie vyberte Telefón, Internet a úhradu uložte OK. Úhradu dobropisu od spoločnosti Orange Slovensko, a.s. zaúčtujte v peňažnom denníku v časti Banka a zvoľte Výdavok, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a v poli Uhrádzaný doklad kliknite na tlačidlo s tromi bodkami a vstúpte do evidencie záväzkov, vyhľadajte dobropis a tlačidlom Vybrať ho preneste do úhrady. Vo formulári Úhrada dokladu je doplnená suma dobropisu s mínusom a formulár uložte OK, všetky údaje z dobropisu sa doplnili do úhrady, v poli Členenie vyberte Telefón, Internet a úhradu uložte OK. Úhradu faktúry od Jany Bodnárovej zaúčtujte v peňažnom denníku v časti Banka a zvoľte Príjem, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a v poli Uhrádzaný doklad kliknite na tlačidlo s tromi bodkami a vstúpte do evidencie pohľadávok, vyhľadajte konkrétnu faktúru a tlačidlom Vybrať ju preneste do úhrady. Vo formulári Úhrada dokladu je doplnená suma faktúry a formulár uložte OK, 30

31 všetky údaje z faktúry sa doplnili do úhrady, v poli Členenie vyberte Nábytok a úhradu uložte OK. Úhradu faktúry od spoločnosti MOPIN sp. z.o.o. zaúčtujte v peňažnom denníku v časti Banka vyberte cez rozbaľovaciu šípku devízový účet a zvoľte Príjem, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a v poli Uhrádzaný doklad kliknite na tlačidlo s tromi bodkami a vstúpte do evidencie pohľadávok, vyhľadajte konkrétnu faktúru a tlačidlom Vybrať ju preneste do úhrady. Vo formulári Úhrada dokladu je doplnená suma faktúry v PLN, doplňte Kurz úhrady a v spodnej časti bude vypočítaný Kurzový rozdiel. Formulár uložte OK, všetky údaje z faktúry sa doplnili do úhrady, v poli Členenie vyberte Nábytok a úhradu uložte OK. 31

32 Úhradu vystaveného dobropisu pre Janu Bodnárovú zaúčtujte v peňažnom denníku v časti Pokladnica a zvoľte Príjem, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a v poli Uhrádzaný doklad kliknite na tlačidlo s tromi bodkami a vstúpte do evidencie pohľadávok, vyhľadajte dobropis a tlačidlom Vybrať ho preneste do úhrady. Vo formulári Úhrada dokladu je doplnená suma dobropisu s mínusom a formulár uložte OK, všetky údaje z dobropisu sa doplnili do úhrady, v poli Členenie vyberte Nábytok a úhradu uložte OK. Úhradu došlej faktúry od Jozefa Berana zaúčtujte v peňažnom denníku v časti Banka vyberte tuzemský bankový účet a zvoľte Výdavok, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a v poli Uhrádzaný doklad kliknite na tlačidlo s tromi bodkami a vstúpte do evidencie záväzkov, vyhľadajte záväzok a tlačidlom Vybrať ho preneste do úhrady. Vo formulári Úhrada dokladu je doplnená suma faktúry v CZK, doplňte Kurz úhrady a suma bude prepočítaná aj na menu EUR. V spodnej časti bude vypočítaný Kurzový rozdiel a formulár uložte OK, všetky údaje z faktúry sa doplnili do úhrady a úhradu uložte OK. 32

33 Kreditný úrok zaevidujte v peňažnom denníku v časti Banka a zvoľte Príjem, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a Stĺpec PD, do poľa Základ doplňte sumu a vyplňte Text úhrady, na záložke Zápis do nie je zakliknutá voľba DPH, príjmový doklad uložte OK. Daň z úroku zaevidujte v peňažnom denníku v časti Banka a zvoľte Výdavok, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a Stĺpec PD, do poľa Základ doplňte sumu a vyplňte Text úhrady, na záložke Zápis do nie je zakliknutá voľba DPH, výdavkový doklad uložte OK. 33

34 Bankové poplatky zaevidujte v peňažnom denníku v časti Banka a zvoľte Výdavok, vyplňte Dátum vyhotovenia, Partnera a Stĺpec PD, v poli % DPH vyberte N - Neobsahuje, do poľa Základ doplňte sumu a vyplňte Text úhrady, na záložke Zápis do nie je zakliknutá voľba DPH, výdavkový doklad uložte OK. 34

35 11. Jazdy a cestovné príkazy. Z hlavného menu v programe vyberte Evidencie/Jazdy a pomocou tlačidla Pridaj zaevidujte vykonanú jazdu, vyberte EČV vozidla, Vodiča a Účel jazdy, na záložke Jednoduchá jazda vyplňte Začiatok jazdy, Miesto výkonu práce a Koniec jazdy s konkrétnymi dátumami a časmi, doplňte Prejdené kilometre a v časti PHL zadajte Čerpanie v litroch a Cenu s DPH za liter, na záložke Náhrada za jazdu sú vypočítané náhrady za spotrebu PHL, ktoré je možné zobraziť Sumárne alebo Podrobne, vytvorenú jazdu uložte OK. Cestovný príkaz z vykonanej pracovnej cesty vytvorte cez hlavné menu Evidencie/Cestovné príkazy pomocou tlačidla Pridaj, kliknite na tlačidlo Import z evidencie jázd a presuňte sa do evidencie jázd, v ktorej vyberte konkrétnu jazdu, údaje z jazdy sa doplnili do cestovného príkazu, na záložke Jednoduchý cestovný príkaz sú uvedené údaje Začiatok cesty, Miesto výkonu práce a Koniec cesty s konkrétnymi dátumami a časmi a vyplnenou Vzdialenosťou, pomocou tlačidla Výdavky doplňte do cestovného príkazu výdavky na tankovanie. Sumu doplňte v časti Cestovné a miestna preprava a formulár uložte OK, kliknite na tlačidlo Prepočítaj cestovný príkaz, 35

36 na záložke Vyúčtovanie a náhrady sú vypočítané náhrady za vykonanú pracovnú cestu s uvedením počtu hodín trvania pracovnej cesty, výdavky na cestovné a miestnu prepravu a stravné, vyúčtovanie náhrad je možné zobraziť Sumárne, Iba výdavky alebo Iba cestovné náhrady, ktoré sa využívajú pri vlastnom vozidle, cestovný príkaz uložte OK. 12. Dlhodobý majetok. Z hlavného menu v programe vyberte Evidencie/Dlhodobý majetok a pomocou tlačidla Pridaj zaevidujte novú kartu majetku, vyplňte Názov majetku, Typ majetku, Klasifikáciu produkcie, Odpisovú skupinu a Spôsob daň. odpisovania, na záložke Pohyby majetku doplňte Obstaranie, na ktorom vyplňte Typ pohybu, Text, Dátum pohybu, Obstarávaciu cenu a formulár uložte OK, zobrazenú otázku Chcete majetok aj zaradiť? potvrďte Áno a program s rovnakým dátumom vytvorí typ pohybu s názvom Zaradenie, ktoré bude v cene obstarania, 36

37 na záložke Daňový odpisový plán sú vypočítané a zobrazené odpisy po celý dobu odpisovania majetku, vyplnenú kartu dlhodobého majetku uložte tlačidlom OK. Uzávierku dlhodobého majetku a zaúčtovanie daňových odpisov vykonajte výberom z hlavného menu v programe Firma/Uzávierky a koniec roka/uzávierka dlhodobého majetku a pomocou tlačidla Pridaj vytvorte daňovú uzávierku, v poli Typ uzávierky je Daňová, v pravej časti je nastavené Obdobie Od (Nedef.) a Obdobie Do , a to z dôvodu, že daňové odpisy sú ročné a daňová uzávierka sa rovnako vytvára raz ročne, na záložke Zaúčtovanie odpisov zakliknite voľbu Zaúčtovať odpisy do peňažného denníka, na základe ktorej program zaúčtujte do peňažného denníka hodnotu daňových odpisov, v poli Číslo pre interný doklad - výdavok je zobrazené číslo interného dokladu, pod ktorým budú daňové odpisy zaúčtované v peňažnom denníku, formulár uložte tlačidlom OK. v peňažnom denníku bude interný doklad zaúčtovaný ako uzávierkový a označený zelenou farbou, 37

38 vypočítané daňové odpisy za rok 2017 budú na karte dlhodobého majetku zaevidované na záložke Daňový odpisový plán v stĺpci Uz, ktorý bude mať príznak uzatvorené, pod tabuľkou s odpismi bude upravená Daňová zostatková cena, ktorá predstavuje zostatkovú cenu majetku po zohľadnení daňových odpisov. 13. Vytlačte. Výstupné zostavy jednotlivých evidencií vytlačte výberom z hlavného menu Tlač a vyberte konkrétnu zostavu, prípadne je možné vytlačiť zostavy aj v konkrétnych evidenciách, napr. výberom z hlavného menu Evidencie/Peňažný denník vyberte v spodnej časti formulára tlačidlo Tlač, daňové priznania a výkazy vytlačte výberom z hlavného menu Firma/Daňové priznania, výkazy a závierka. 38