V A R I A N T A. Vaše meno a priezvisko:... Čas odovzdania (vyplní člen skúšobnej komisie):...

Transkript

1 V A R I A N T A Vaše meno a priezvisko:... Čas odovzdania (vyplní člen skúšobnej komisie):... Základné informácie o účtovnej jednotke, ktorej ste konateľom: Spoločnosť Vašepriezvisko, Vašemeno spol. s r.o. prenajíma osobné a nákladné motorové vozidlá poskytuje prepravné služby osôb a tovarov v tuzemsku i v zahraničí sídli v prenajatých priestoroch spoločnosti SAD Žilina má dva bankové účty: B1 - EUR a B2 CZK má dve pokladnice: Pokladnica EUR a Pokladnica CZK je štvrťročným platiteľom DPH 1. Spustenie programu OMEGA a všeobecné nastavenia pre účtovné obdobie Založenie novej firmy Názov: Vašepriezvisko, Vašemeno spol. s r.o. Ulica: A OIP MS 2013 Mesto: Prievidza PSČ: Štát: Slovenská republika IČO: DIČ: IČ DPH: SK Zapísaný v obchodnom registri: Obchodný register vedený pri Okr. súde v Trenčíne Vložka č /P Bankové spojenie: ČSOB Prievidza Číslo bežného účtu mene EUR: /7500 Číslo bežného účtu v mene CZK: / Naplňte číselník partnerov: LAKOS s.r.o., Prešovská 12, Nitra, IČO: , IČ DPH: SK AXEL a.s., Velkopavlovická 12, Brno, IČO: , IČ DPH: CZ , Česko BAZ s.r.o., Odborárska 20, Bratislava, IČO: , IČ DPH: SK SAD a.s., Košická 2, Žilina, IČO: , IČ DPH:SK LOLA s. r. o., Moskovská 2, Bratislava, IČO: , IČ DPH: SK Anastázia Malá, Lesná 9, Žilina, IČO: , DIČ: Peter Kováč PEKO, Malokarpatská 5, Banská Bystrica, IČO: , IČ DPH: SK Branislav Prívetivý, Zámok a okolie 25, Bojnice, IČO: , DIČ: Do číselníka áut zaevidujte Škoda OCTAVIA, ŠPZ PD770BA, spotreba PHL podľa normy Bez cyklov ( 7 o. 6 p. d) 6,9 l/100 km OPEL Astra, ŠPZ ZA887DG, spotreba PHL z technického preukazu podľa EHK je v meste 10,5 l/100 km a pri rýchlosti 120km/h je spotreba 6,3 l/100 km LIAZ - nákladné, ŠPZ ZA511AZ, spotreba PHL (nafta) podľa STN je 27,5 l/100 km 1

2 1.4 Do príslušného číselníka zaevidujte predmetné bankové účty a pokladnice B1 EUR, Názov banky ČSOB a.s., účet z účtovného rozvrhu , periodicita výpisu mesačná, začiatočný zostatok v texte B2 CZK, Názov banky ČSOB a.s., účet z účtovného rozvrhu , periodicita výpisu štvrťročná, začiatočný zostatok v texte Pokladnica EUR, účet z účtovného rozvrhu , začiatočný zostatok v texte Pokladnica CZK, účet z účtovného rozvrhu , začiatočný zostatok v texte 1.5 Nastavte užívateľské číslovanie dokladov (pri nastavení číslovania zvoľte aj príslušný analytický účet): odoslané faktúry v tvare OF2013/000 došlé faktúry v tvare DF2013/000, resp. zahraničné zdf2013/000 objednávky v tvare OBJ2013/000 príjmové pokladničné doklady pre tuzemskú pokladnicu v tvare P-000 výdavkové pokladničné doklady pre tuzemskú pokladnicu v tvare V-000 príjmové pokladničné doklady pre valutovú pokladnicu v tvare zp-000 výdavkové pokladničné doklady pre valutovú pokladnicu v tvare zv-000 bankové výpisy v tvare B , resp. B Evidencia účtovných dokladov 2.1 Otvorenie Účtov cez interné doklady (zostavenie začiatočného účtu súvahového účet 701) Zaevidujte začiatočné zostatky súvahových účtov (podľa potreby doplňte účty do Účtovného rozvrhu). Dátum vyhotovenia dokladov je , Účtovné obdobie Otvorenie. TEXT TYP SUMA SUMY v EUR Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí V 9 799, Pokladnica EUR V 991, Ceniny V 50, Bankový účet EUR V , Odberatelia V 5 078, Dodávatelia V , Zamestnanci V 2 017, Základné imanie V 6 638, Nerozdelený zisk minulých rokov V ,54 Zaevidujte začiatočné zostatky v cudzej mene súvahových účtov (podľa potreby doplňte účty do Účtovného rozvrhu). Doklad bude účtovaný v mene CZK, kurzom 25,625. Dátum vyhotovenia dokladov je , Účtovné obdobie Otvorenie. TEXT TYP SUMA SUMY v CZK Pokladnica CZK V 6 380, Bankový účet CZK V , Dodávatelia CZK V , Cez Počiatočné saldokonto zaevidujte nevyrovnané pohľadávky a záväzky zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru, interné číslo , partner - Anastázia Malá, dátum dokladu , dátum splatnosti , mena EUR, Kurz 1, suma 2.500,65 EUR, účet zaevidujte neuhradenú tuzemskú odoslanú faktúru, interné číslo , partner - Branislav Prívetivý, dátum dokladu , dátum splatnosti , mena EUR, Kurz 1, suma 2.578,- EUR, účet

3 zaevidujte neuhradenú tuzemskú došlú faktúru, interné číslo , externé číslo 2012/858 partner Orange Slovensko, dátum dokladu , dátum splatnosti , mena EUR, Kurz 1, suma 2.130,00 EUR, účet zaevidujte neuhradenú tuzemskú došlú faktúru, interné číslo , externé číslo partner LAKOS, s.r.o, dátum dokladu , dátum splatnosti , mena EUR, Kurz 1, suma 8.998,66 EUR, účet zaevidujte neuhradenú zahraničnú došlú faktúru, interné číslo , externé číslo partner AXEL, s.r.o, dátum dokladu , dátum splatnosti , mena CZK, Kurz 26,85, suma ,00 CZK, účet , suma kurzového rozdielu (kurzová strata): -58,75 EUR, Účet kurzového rozdielu Účtovanie dokladov aktuálneho účtovného obdobia zaúčtujte došlú faktúru, variabilný symbol 2013/04, partner BAZ, s.r.o., Text Nákup kompresora, Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania , Dátum splatnosti , Základ 4 255,- EUR bez DPH, DPH 851,- a Suma spolu 5 106,- EUR zaúčtujte došlú faktúru, variabilný symbol , partner Slovak Telecom, a.s., Text mesačný poplatok za internet, Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania , Dátum splatnosti , Základ 50,- EUR bez DPH, DPH 10,- a Suma spolu 60,- EUR zaevidujte došlú preddavkovú faktúru, variabilný symbol , partner - Peter Kováč PEKO, Dátum prijatia, Dátum splatnosti , suma 250,- EUR zaúčtujte úhradu preddavkovej faktúry v hotovosti, externé číslo , Dátum úhrady , suma úhrady 250,- EUR zaúčtujte doručenú faktúru za dodanie spotrebného materiálu, ktorá bola uhradená preddavkom, variabilný symbol , Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, DVDP , celková fakturovaná suma 300,- EUR vrátane DPH, odpočet preddavku 250,- EUR zaúčtujte došlú faktúru, variabilný symbol , partner SAD, a.s., Text nájomné za február 2013, Dátum vyhotovenia, Dátum prijatia, Dátum dodania , Dátum splatnosti , Suma spolu 480,- EUR, Základ 400,- EUR bez DPH, DPH 80,- zaúčtujte dotáciu pokladnice z tuzemského BU 300,- EUR, Dátum vyhotovenia dokladu zaúčtujte nákup kancelárskych potrieb v hotovosti (kanc. potreby boli hneď spotrebované), partner LOLA, s.r.o., Text Nákup kancelárskych potrieb, Dátum vyhotovenia dokladu , Celková suma 60,- EUR vrátane DPH vystavte odoslanú faktúru so všetkými náležitosťami, Odberateľ - Peter Kováč PEKO, Objednávka číslo 145/2012, Dátum vyhotovenia, Dátum vzniku DP , splatnosť 14 dní, Forma úhrady prevodný príkaz, Predmet fakturácie Dodané služby, Položka Prepravné služby v okrese Prievidza, Množstvo 22 km, jednotková cena 0,85 EUR, Účet , Sadzba DPH Vyššia, doklad nechajte zapísať do EUD zaúčtujte nákup materiálu v hotovosti v cudzej mene CZK (materiál bol hneď spotrebovaný), partner AXEL, s.r.o., Text nákup materiálu, Dátum vyhotovenia dokladu , Kurz ECB 25,00, Celková suma 1.000,- CZK zaevidujte bankový výpis za mesiac Január 2013, na ktorom sú nasledovné položky: Inkaso odoslanej faktúry číslo , od partnera Branislav Prívetivý, v hodnote 2 578,- EUR, Dátum prijatia platby na BU je Úhrada došlej faktúry číslo 2012/858, od partnera Orange Slovensko, v hodnote 2 130,- EUR, Dátum úhrady je Inkaso odoslanej faktúry číslo , partner - Anastázia Malá, v hodnote 2 500,65 EUR, Dátum prijatia platby na BU je Úhrada došlej faktúry číslo 2013/04, od partnera BAZ, s.r.o., v hodnote 5 106,- EUR, Dátum úhrady je Výplata miezd za december 2012, Dátum úhrady je , Suma 2 017,32 EUR Úhrada došlej faktúry číslo , partner Slovak Telecom, a.s., v hodnote 60,- EUR, Dátum úhrady je Výber hotovosti z BU 300,- EUR (dotácia pokladnice), Dátum vyhotovenia dokladu Bankové poplatky v sume 3,33 EUR, ku dňu Pripísanie kreditného úroku v sume 0,66 EUR, ku dňu

4 zaúčtujte predpis miezd za Január 2013: hrubé mzdy zamestnanci Suma 965,- EUR hrubé mzdy dohody Suma 95,- EUR Zdravotné poistenie zamestnávateľ Suma - 96,- EUR Sociálne poistenie zamestnávateľ Suma - 177,- EUR Zdravotné poistenie zamestnanec Suma - 36,50 EUR Sociálne poistenie zamestnanec Suma 78,18 EUR Daň z príjmov Suma 22,74 EUR 3. Majetok Do dlhodobého majetku zaevidujte kompresor, Názov karty Kompresor KR225, Výrobca MEZ Mohelnice, s.r.o., Rok výroby , Výrobné číslo , Daňové zaradenie Trieda 022 samostatné hnuteľné veci, Odpisová skupina II, KP 28.13, Typ daňového odpisu Rovnomerný, Typ účtovného odpisu UO=DO, Dátum obstarania a zaradenia , Obstarávacia cena 4 255,- EUR. Vykonajte Účtovnú uzávierku Dlhodobého majetku k aj so zaúčtovaním odpisov do EUD. 4. Skladové hospodárstvo (k dátumu ) V sklade, ktorý bol automaticky vygenerovaný pri založení firmy Opravte základné nastavenia: Názov skladu Sklad Motodoplnky, skladovú cenu nastavte na metódu FIFO, všetky Číslovania nastavte na tri miesta, upravte mernú jednotku na kus (ks), zvoľte spôsob zaúčtovania typ A, a v časti Naplň účty pre vyberte voľbu Tovarový sklad, zvoľte Štandardné nastavenie účtov. Založte nový Tovarový sklad, Kód S2, názov skladu Sklad Autodoplnky, skladovú cenu nastavte na metóda Priemerovaná, všetky Číslovania nastavte na tri miesta, merná jednotka kus (ks), zvoľte spôsob zaúčtovania typ A, zvoľte Štandardné nastavenie účtov. Vytvorte tieto druhy cenových úrovní C1: Priemerná cena + marža. Marža 20%, Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C2: Fixná predajná cena, Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. C3: FIFO cena + marža, Marža 25%, Zaokrúhlenie na dve desatinné miesta. V sklade Motodoplnky vytvorte nasledovné skladové karty: Názov karty Prilba LAMBA KJ1, Predajné ceny nastavte na cenovú úroveň C2 sumu bez DPH 100,- EUR, Vlastnosti vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Prilby a priraďte ju skladovej karte. Názov karty Prilba NITRO N330 XV, Predajné ceny nastavte na cenovú úroveň C2 sumu bez DPH 96,- EUR, Vlastnosti skladovej karte priraďte vlastnosť Prilby. Názov karty Bunda PATANA, Predajné ceny nastavte na cenovú úroveň C2 sumu vrátane DPH 132,- EUR, Vlastnosti vytvorte v číselníku vlastností vlastnosť Oblečenie a priraďte ju skladovej karte. V sklade Motodoplnky zaevidujte tieto pohyby: o Príjemka s typom príjmu - Počiatočný stav, Dátum zaevidovania , Položky: Prilba LAMBA, počet kusov 56, skladová cena 75.- EUR/ks Prilba NITRO, počet kusov 25, skladová cena 70,- EUR/ks Bunda PATANA, počet kusov 33, skladová cena 99,50 EUR/ks o Výdajka Výdaj tuzemsko, zahraničie, Odberateľ KROS a.s., Dátum , Položky: Prilba LAMBA, počet kusov 10, cenníková cena 100,- EUR (doplní program) Bunda PATANA, počet kusov 12, cenníková cena 110,- EUR, (doplní program) Pre výdajku zadajte cez tlačidlo Špeciálne operácie Nastavenie Vernostnej zľavy pre všetky položky zľavu 10%. Vykonajte uzávierku skladu so zaúčtovaním pohybov na sklade do EUD k dátumu

5 5. Tlačové zostavy Vytlačte tlačové zostavy: Zoznam partnerov (názov súboru: Partneri_Vasepriezvisko) Denník účtovných zápisov (názov súboru: Dennik_uctovnych_zapisov_Vasepriezvisko) Hlavná kniha na šírku obdobie Otvorenie Január (názov súboru: Hlavna_kniha_Vasepriezvisko) Vystavená faktúra komplet (názov súboru: Faktura_Vasepriezvisko) Prehľad pohľadávok od 1. do 1. mesiaca 2013 (názov súboru: Pohladavky_ Vasepriezvisko) Prehľad záväzkov od 1. do 1. mesiaca 2013 (názov súboru: Zavazky_ Vasepriezvisko) Zaraďovací protokol DM, za posledné uzavreté obdobie (názov súboru: Zaradovaci_protokol_Vasepriezvisko) Súhrnná karta DM pohyby, za posledné uzavreté obdobie (názov súboru: Suhrnna_karta_DM_Vasepriezvisko) Stav na sklade k (názov súboru: Stav_na_sklade_Vasepriezvisko) Pohyby v sklade - Obratová súpiska od do (názov súboru: Obratova_supiska_Vasepriezvisko) 6. Archivácia Vytvorte archív účtovného príkladu (názov súboru: Archiv_Vasepriezvisko) tento súbor odošlite om spolu s predchádzajúcimi tlačovými zostavami na: oravcova.olga@gmail.com, Predmet: A OIP MS Použité skratky: BU bankový účet PPD príjmový pokladničný doklad VPD výdavkový pokladničný doklad OF odoslaná, odberateľská (vystavená) faktúra DF došlá, dodávateľská (prijatá) faktúra EUD evidencia účtovných dokladov DVDP dátum vzniku daňovej povinnosti DP daňová povinnosť DM dlhodobý majetok UO účtovné odpisy DO daňové odpisy 5