Zbierka riešených príkladov k programu Omega

Transkript

1 Zbierka riešených príkladov k programu Omega Podvojné účtovníctvo, fakturácia a sklad 1

2 Zbierka riešených príkladov k programu Omega Autor publikácie: Mgr. Lenka Cveková Korekcia publikácie: Ing. Renáta Bulková Uzávierka vydania publikácie: KROS, a. s. Rudnaya 21, Žilina Pripomienky k tejto publikácii posielajte na adresu: omega@kros.sk Túto publikáciu je možné šíriť a upravovať len na účely vzdelávacieho procesu na programoch spoločnosti KROS, a. s. Na iný účel sa vyžaduje písomný súhlas. Informácie uvedené v publikácii boli platné k dátumu uzávierky publikácie. 2

3 Vážený pedagóg, pripravili sme Zbierku riešených príkladov k programu Omega. Nájdete v nej praktické príklady so zadaním a následne aj s postupom správneho riešenia. V prípade potreby bolo doplnené aj legislatívne vysvetlenie zvoleného postupu. Táto publikácia by mala byť praktickým pomocníkom pri výučbe podvojného účtovníctva priamo na programe OMEGA podvojné účtovníctvo od spoločnosti KROS, a. s. Odporúčame vám ju využívať spolu s používateľskou príručkou k programu. Celú zbierku, alebo jej časti môžete upravovať a využívať pri výučbe. Demoverziu programu si študenti pre domáce použitie môžu zdarma stiahnuť na stránke a školské verzie pre výučbu zasielame školám na vyžiadanie. Zbierka riešených príkladov nenahrádza odbornú časť účtovnej problematiky, tú je potrebné čerpať z iných publikácií. Odporúčame vám do pozornosti aj publikáciu Prechádzame z jednoduchého účtovníctva na podvojné, DPH do vrecka a Daňové priznanie právnických osôb 2016 od spoločnosti KROS, a. s. ( Táto zbierka je vydaná v elektronickej podobe a je k dispozícii bezplatne pre všetky subjekty zapojené do bezplatného projektu Podpora škôl. V rámci tohto rozsiahleho projektu poskytujeme: bezplatné školské verzie programov ALFA plus, OLYMP, OMEGA, CENKROS 4 a ich aktualizácie, bezplatné používateľské príručky k programu, bezplatné využívanie služieb HOTLINE a zasielanie ových noviniek v projekte, účasť na všetkých typoch školení so zľavou 60 %, ostatné publikácie a služby so zľavou 60 %, pri podpísaní osobitných podmienok aj bezplatné zaškolenie pedagógov, pomoc pri inštalácii programov, bezplatné pravidelné školenia a certifikáty pre študentov, ďalšie riešené príklady od pedagógov. Viac informácií nájdete na stránke 3

4 O spoločnosti KROS, a. s. KROS, a. s. je úspešná slovenská softvérová spoločnosť. Už 22 rokov vyvíja účtovný a mzdový softvér (ALFA plus, OLYMP, OMEGA, TAXA a ikros), podnikový softvér (NEO, ONIX), stavebný softvér (CENKROS 4) a znalecký softvér (HYPO, MEMO). Programy KROS používa viac ako 90 tisíc zákazníkov a sú dlhodobo najpredávanejšie vo svojich kategóriách. ALFA plus jednoduché účtovníctvo - je profesionálny účtovný softvér s jednoduchým a praktickým ovládaním, určený pre vedenie kompletnej ekonomickej agendy jednoduchého účtovníctva firmy. OLYMP mzdy a personalistika - je profesionálny nástroj určený na výpočet miezd. Vďaka praktickému ovládaniu je práca s ním jednoduchá a pohodlná. OMEGA podvojné účtovníctvo - predstavuje komplexné riešenie v oblasti vedenia podvojného účtovníctva, skladového hospodárstva, fakturácie, majetku, cestovných príkazov, evidencie jázd a ostatných podporných evidencií. TAXA daňové priznania s programom pohodlne vytvoríte daňové priznania FO typu A, B a daňové priznania motorových vozidiel. Môžete využiť praktického sprievodcu, vďaka ktorému je vyplnenie priznania naozaj jednoduché. ikros online faktúry zadarmo - bezplatná online služba, ktorá vám umožní pohodlne vystavovať faktúry cez internet, posielať ich om alebo tlačiť a sledovať ich úhrady. ONIX efektívne riadenie zákazkových firiem- program ponúka dokonalý prehľad o zákazkach firmy v reálnom čase. Pomôže presne vyčísliť náklady, operatívne manažovať subdodávky a sledovať celkovú výnosnosť. NEO aktuálny prehľad o stave vašej firmy moderný nástroj, ktorý vyhodnotí všetky vaše údaje z OMEGY týkajúce sa predaja, obchodu, tržieb alebo nákladov a zobrazí ich v prehľadných analýzach a grafoch. CENKROS 4 oceňovanie a riadenie stavebnej výroby - je softvér pre kvalitné oceňovanie a riadenie stavebnej výroby. Tento systém pokrýva všetky činnosti spojené s prípravou a realizáciou zákazky. HYPO ohodnocovanie nehnuteľností - slúži na komplexné ohodnotenie všetkých stavebných objektov, bytov, pozemkov a porastov. MEMO znalecký denník a vyúčtovanie - je jednoduchý a prehľadný systém na vedenie znaleckého denníka a vyúčtovania. 4

5 Obsah 1. ZAČIATOK PRÁCE V PROGRAME Vytvorenie novej firmy Otvorenie firmy a prihlásenie užívateľa k databáze Základné nastavenia v programe Firemné údaje Účtový rozvrh Všeobecné nastavenia Číslovanie dokladov Bankové účty, pokladnice, majetok Nastavenie bankového účtu Nastavenie pokladnice Majetok Sklad Cenové úrovne Skladové karty Zadanie počiatočného stavu zásob Číselník partnerov EVIDENCIA ÚCTOVNÝCH DOKLADOV Otvorenie účtovných kníh cez interné doklady Otvorenie účtovných kníh v priebehu účtovného obdobia Zaevidovanie nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov EVIDENCIA DPH Nastavenie platiteľa DPH Princíp účtovania DPH a KV DPH na dokladoch Typ sumy a oddiel KV DPH Rozpis DPH na doklade Podmienky vstupu dokladu do DPH a KV DPH Uzávierka DPH Vytvorenie a tlač daňového priznania DPH a KV DPH SÚVISLÝ PRÍKLAD PRE PLATITEĽA DPH (ŠTVŤROČNÝ PLATITEĽ) Riešenie účtovných prípadov NEPLATITEĽ DPH RIEŠENIE PRAKTICKÝCH ÚČTOVNÝCH PRÍKLADOV 36 5

6 1 Začiatok práce v programe 1. 1 Vytvorenie novej firmy Aby ste mohli začať pracovať v programe, je potrebné najskôr firmu vytvoriť. Firmu vytvoríte cez menu Firma Nová. Zobrazí sa sprievodca Založenie novej firmy. V zobrazenom okne si zvolíte akým spôsobom bude nová firma založená a potvrdite Ďalej. Postupne budete dopĺňať požadované údaje o Vašej firme (Obchodné meno firmy, Účtovný rok, Typ účtovnej jednotky a či bude firma platiteľom DPH) Otvorenie firmy a prihlásenie užívateľa k databáze Pri každom spustení programu sa zobrazí formulár Prihlásenie užívateľa k databáze. Cez toto prihlasovacie okno sa budete prihlasovať do databázy Vašej firmy Základné nastavenia v programe Po vytvorení databázy ponúkne program Sprievodcu nastavením firmy, kde si môžete nastaviť jednotlivé číselníky, akými sú účtovný rozvrh, pokladnice, bankové účty alebo nastavenia v rámci firemných údajov, všeobecných nastavení a číslovania dokladov. Sprievodcu nastavením firmy je možné spustiť aj cez menu Firma Nastavenie Sprievodca nastavením firmy. 6

7 V časti Základné nastavenia je potrebné doplniť Firemné údaje, Účtovný rozvrh, Všeobecné nastavenia, prípadne zmeniť číslovanie dokladov Firemné údaje Formulár Firemné údaje slúži na doplnenie základných údajov o firme. Môžete ho otvoriť aj priamo cez menu Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia. Tieto údaje sa využívajú na viacerých miestach programu, napríklad sa preberajú do fakturácie pri vystavovaní faktúr Účtový rozvrh Všetky súvahové, nákladové, výnosové a podsúvahové účty sa nachádzajú v časti Účtovný rozvrh. Nájdete ho aj v menu Číselník Účtový rozvrh. Pri vytvorení databázy program automaticky tento číselník naplní syntetickými účtami z účtovnej osnovy a pridelí im všeobecnú analytiku 000, prípadne 001 pre účty 211 a 221. Vytvorené účty môžete podľa potreby opravovať, prípadne dopĺňať nové účty. Nový účet môžete pridať pomocou tlačidla Pridaj alebo Kópia. Ak zvolíte vytvorenie nového účtu cez Kópiu, program prevezme všetky nastavenia z pôvodného účtu. Na novovytvorenom účte už potom stačí len upraviť požadované údaje podľa potreby. V záložke Nastavenie si nastavíte všetky základné nastavenia účtu. V záložke Zostatky je možné doplniť obraty účtov. Táto záložka sa vypĺňa len v prípade, že účtovná jednotka prešla na program v priebehu účtovného obdobia. V záložke Výkazy je možné nastaviť smerovanie účtu do konkrétneho riadku v Účtovnej závierky, Daňového priznania právnických osôb a výkazu Cash Flow. 7

8 V programe je nastavené automatické účtovanie DPH. Odporúčame preto nemeniť analytické účty 343 daň z pridanej hodnoty Všeobecné nastavenia Tieto nastavenia nájdete aj v menu Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia. Nachádzajú sa tu základné nastavenia, ktoré sú rozdelené do viacerých modulov v programe a môžete si ich meniť podľa potreby Číslovanie dokladov V programe je pre všetky evidencie nastavené číslovanie dokladov. V prípade, že Vám predvolené číslovanie nevyhovuje, môžete ho zmeniť podľa potreby aj cez menu Firma Nastavenie Číslovanie dokladov. Číslovanie tvorí stromová štruktúra, v ktorej prvá úroveň predstavuje Okruh, druhá úroveň predstavuje Evidenciu a tretia úroveň predstavuje Číselný rad Bankové účty, pokladnice, majetok Nastavenie bankového účtu V sprievodcovi nastavení firmy v záložke Banky, pokladnice, majetok nastavíte základné údaje na bankovom účte, pokladni a na kartách majetku. Každý bankový účet aj pokladnica musia mať vlastný analytický účet. Pri vygenerovaní databázy vytvorí program automaticky jeden bankový účet a jednu pokladnicu. Môžete ich zmazať a nahradiť, prípadne ich môžete len upraviť podľa vlastných nastavení. Cez Pridaj vytvoríte nový bankový účet. Pomocou tlačidla Oprav môžete upraviť pôvodný účet, ktorý bol vygenerovaný automaticky. Na bankovom účte si doplníte údaje Menu, Kód účtu, Názov, Číslo účtu, Kód banky a Typ účtu. V záložke Nastavenie doplníte začiatočný zostatok na bankovom účte. Táto hodnota sa bude prenášať len do evidencie účtovných dokladov. Taktiež je potrebné v tejto časti doplniť samostatný analytický účet Nastavenie pokladnice Prostredníctvom sprievodcu ale aj priamo cez menu Číselník Pokladnice zaevidujete všetky pokladnice, ktoré účtovná jednotka využíva. Potvrdením tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár na pridanie novej pokladne. V záložke Začiatočný zostatok zaevidujete počiatočný stav pokladne, ktorý sa bude prenášať len do evidencie účtovných dokladov. 8

9 Majetok V sprievodcovi nastavením firmy môžete pridať jednotlivé karty dlhodobého majetku. Do tejto evidencie vstúpite aj cez menu Evidencia Dlhodobý majetok. V tejto evidencii nastavíte periódu účtovných odpisov, spôsob zaúčtovania odpisov a pohybov majetku a zároveň môžete prepojiť túto evidenciu priamo s účtovnými dokladmi a nastaviť automatické účtovanie odpisov a pohybov majetku. Pre pridanie novej karty majetku vyplníte požadované údaje a zvolíte bunku Obstaranie. Pri uložení tohto typu pohybu sa Vás program opýta, či chcete majetok aj zaradiť. Potvrdením možnosti Áno budete mať kartu majetku zaradenú do evidencie. Následne je potrebné vybrať typ účtovného odpisu. Na karte majetku cez tlačidlo Možnosti Nastavenie DM Všeobecné nastavenia môžete nastaviť periódu účtovných odpisov. Na základe tohto nastavenia Vám program v záložke Účtovné odpisy vypočíta odpisy. Tie sa počítajú od dátumu zaradenia, ktorý zadáte v záložke Pohyby Zaradenie. 9

10 V časti Zaúčtovanie UO môžete nastaviť automatické zaúčtovanie odpisov do evidencie účtovných dokladov. Automatické zaúčtovanie sa vykoná po uzávierke majetku cez menu Firma Uzávierka Dlhodobého majetku a vytvorí sa ID so zaúčtovaním odpisov Sklad Pri vygenerovaní novej firmy je už v databáze automaticky vytvorený jeden sklad sa názvom Sklad č. 1. Tento sklad môžete zmeniť, alebo ho vymazať a nahradiť novým. Sklady v programe založíte aj cez menu Sklad Sklady. V tejto časti nastavíte na sklade jeho Názov, Mernú jednotku, Výpočet skladovej ceny, Spôsob účtovania, Nastavenie účtov a pod Cenové úrovne Skôr ako začnete vytvárať skladové karty, musíte mať zadefinovanú cenovú úroveň, od ktorej sa bude odvíjať predajná cena. Cenovú úroveň vytvoríte cez menu Sklad Cenové úrovne pomocou tlačidla Pridaj. V tomto číselníku môžete vytvoriť ľubovoľný počet cenových úrovní. Každej cenovej úrovni zadajte kód a názov, spôsob výpočtu predajnej ceny a zaokrúhlenie predajnej ceny Skladové karty Skladové karty zaevidujete do programu cez menu Sklad Skladové karty. Karty pridávate pomocou tlačidla Pridaj. V skladovej karte zadáte Názov karty, mernú jednotku a ďalšie potrebné údaje. V záložke Predajné ceny, pomocou tlačidla Štandardné sa doplnia všetky predajné ceny z číselníka cenových úrovní alebo ich pridávate po jednej. 10

11 Zadanie počiatočného stavu zásob Pre zadanie počiatočného stavu zásob je potrebné vytvoriť počiatočnú príjemku cez menu Sklad Pohyby na sklade tlačidlo Príjem. Typ príjmu je potrebné zvoliť Počiatočný stav. Cez bunku Pridaj položku vyberiete skladovú kartu, ktorú ste si založili a doplníte Množstvo, Cenu a potvrdíte OK. Pre každý sklad je potrebné osobitne vytvoriť Príjemku s počiatočným stavom Číselník partnerov V číselníku partnerov si evidujete všetky osoby, firmy, úrady, s ktorými spolupracujete. Do číselníka partnerov sa dostanete cez menu Číselník Partneri. Nového partnera pridávate cez tlačidlo Pridaj. V prípade, že je partner Občan (nezdaniteľná osoba) zapnete voľbu Občan na karte partnera. Po jej zakliknutí budú všetky vystavené faktúry smerované do oddielu D2 v Kontrolnom výkaze DPH. 11

12 2. Evidencia účtovných dokladov Všetky účtovné doklady sa nahrávajú cez menu Evidencia Účtovné doklady. V evidencii účtovných dokladov sa účtujú tuzemské aj zahraničné doklady. Pri pridávaní dokladov si zvolíte príslušný Okruh, do ktorého budete účtovať (napr. Odoslané faktúry OF, Pokladničné doklady PD). Pri účtovaní dokladu odporúčame používať automatické účtovania, ktoré sú zapracované v programe. Zvolené automatické účtovanie je potrebné potvrdiť tlačidlom Enter, čím sa spustí ovládanie účtovania, ktoré Vás bude viesť jednotlivými bunkami na doklade. Pri výbere vzoru automatického účtovania obrazovka zosivie a spustí sa automatické MAKRO. Program bude stáť len na poliach, ktoré je potrebné vyplniť. Ak si vzor nevyberiete, jednotlivé políčka budete musieť vyplniť ručne. V automatickom účtovaní sa pohybujete klávesou ENTER, v prípade potreby sa môžete vrátiť týmito šípkami. Čiernym štvorčekom môžete automatické účtovanie ukončiť Otvorenie účtovných kníh cez interné doklady V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program OMEGA k 1. dňu účtovného obdobia zaevidujete počiatočné stavy jednotlivých účtov cez interný doklad. V prípade, že máte zostatky na účtoch aj v cudzej mene je potrebné tieto zostatky zaevidovať zahraničným interným dokladom, pričom platí, že pre každú menu sa vytvorí samostatný interný doklad. Interné doklady sa účtujú do obdobia Otvorenie. V internom doklade zaúčtujete aj záväzkové a pohľadávkové účty. Tieto účty sú v programe nastavené ako saldokontné. Tieto doklady však nesmú vstupovať do Saldokonta, a preto je potrebné na internom doklade v záložke Ostatné údaje zapnúť voľbu Doklad nezahrnúť do saldokonta. 12

13 2. 2 Otvorenie účtovných kníh v priebehu účtovného obdobia V prípade, že účtovná jednotka prechádza na program Omega v priebehu účtovného obdobia, neúčtujete počiatočné stavy pomocou interných dokladov, ale ich zaevidujete priamo do jednotlivých účtov cez menu Číselník Účtový rozvrh. Potvrdení tlačidla Oprav, ktoré sa nachádza v spodnej časti okna sa zobrazí formulár Oprav účet. V zobrazenom formulári v záložke Zostatky a potvrdením tlačidla Pridaj doplníte do obdobia Otvorenie začiatočný zostatok k 1. dňu účtovného obdobia na príslušnom účte. Následne je potrebné do konkrétneho obdobia, ku ktorému účtovná jednotka prechádza na program Omega doplniť sumár obratov daného účtu. Pri vypĺňaní údajov je potrebné doplniť sumu do bunky Suma CM a zároveň aj do bunky Suma TM Zaevidovanie nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov Na zaevidovanie nevyrovnaných pohľadávok a záväzkov slúži funkcia Počiatočné saldokonto. Táto funkcia je prístupná dvoma spôsobmi: Cez menu Evidencia Počiatočné saldokonto, ak ide o novú databázu, ktorá bola vygenerovaná cez menu Firma Nová. Cez menu Evidencia Účtovné doklady Funkcie Ďalšie funkcie Počiatočné saldokonto ak databáza bola vygenerovaná prechodom do ďalšieho roka. Potvrdením funkcie sa zobrazí formulár Pridanie neuhradených pohľadávok a záväzkov, do ktorého zaevidujete nevyrovnané pohľadávky a záväzky z minulých rokov. Po zaevidovaní dokladov stlačíte tlačidlo Zaeviduj do EUD. Program na základe vyplnených údajov zapíše doklady do evidencie účtovných dokladov. Doklady budú uložené do obdobia Otvorenie a dostanú príznak Neúčtovať. 13

14 3. Evidencia DPH 3. 1 Nastavenie platiteľa DPH Účtovná jednotka si pri zakladaní firmy v programe OMEGA zvolí, čí bude alebo nebude platiteľom DPH. Ak sa účtovná jednotka stane platiteľom DPH počas účtovného obdobia, nastavíte to cez menu Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia Firma Princíp účtovania DPH a KV DPH na dokladoch Automatické účtovanie v jednotlivých okruhoch v evidencii účtovných dokladov Vás postupne prevedie celým dokladom. Zastavíte sa len na bunkách, ktoré je potrebné vyplniť, aby bol doklad správne zaúčtovaný. Medzi povinné údaje patrí Číslo dokladu KV DPH, do ktorého môžete vpisovať všetky znaky. Pre správne naparovanie úhrady sa do bunky Externé číslo presúvajú len numerické znaky. 14

15 Kopírovanie čísla KV DPH do bunky externé číslo nastavíte priamo na doklade pomocou tlačidla Možnosti Natavenie formulára. Vyberiete si konkrétny okruh, evidenciu a číselný rad a zakliknete voľbu Pri kopírovaní do externého čísla preberať len numerické znaky Typ sumy a oddiel KV DPH Každý účtovný zápis v programe Omega musí mať svoj Typ sumy. Typ sumy predstavuje riadok daňového priznania DPH, sadzbu DPH prípadne informáciu o oprave. Doplní sa automaticky podľa zvoleného automatického účtovania v programe. Na základe použitého typu sumy program vie, či daná hodnota vstúpi/nevstúpi do daňového priznania DPH a na ktorý riadok. Oddiel KV DPH taktiež doplní program automaticky v závislosti od zvoleného automatického účtovania. Tento výkaz poskytuje informácie o daňových povinnostiach a o výške odpočtov DPH. V tomto prípade vstúpi DPH na riadok 21 v DP DPH a doklad bude smerovaný do oddielu B2 v KV DPH 3. 4 Rozpis DPH na doklade Spustením automatického účtovania a postupným prechádzaním cez jednotlivé polia sa dostanete do formulára Rozpis DPH. Nižšia DPH slúži na účtovanie dokladu s 10 % DPH a riadok Vyššia DPH je pre účtovanie dokladu s 20% DPH. Nulová DPH sa používa pre účtovanie OF a zof, na oslobodenie plnenie od DPH (napr. dodanie tovaru v rámci členských štátov EU). Neobsahuje DPH sa používa pre doklady, ktoré neobsahujú DPH, doklad nevstupuje vôbec do DPH. V doklade program použije pri tejto hodnote typ sumy V Voľný základ. 15

16 3. 5 Podmienky vstupu dokladu do DPH a KV DPH Pre správne zobrazenie dokladu vo výkazoch pre DPH, musí spĺňať doklad nasledovné kritéria: doklad má príznak zelený štvorček v stĺpci PRE nastaví sa automaticky v prípade, že v doklade nie je porušená podvojnosť účtovania, doklad má príznak modrý štvorček v stĺpci DPH a vtedy sa zobrazí v DP DPH, KV DPH alebo v Súhrnnom výkaze, doklad nesmie mať príznak Neúčtovať, tzn. v stĺpci NEÚ nesmie mať čierny krížik, na doklade musí byť zapnutá voľba Uplatniť DPH v záložke Evidencia DPH, dôležitý je dátum DUD Dátum uplatnenia dane, podľa ktorého vstupuje doklad do DP DPH, nájdete ho v záložke Evidencia DPH, ak máte doklad JCD, do DPH vstupuje až po zaplatení, pri zahraničnej odoslanej faktúre do tretích krajín musíte mať zapnutú voľbu Potvrdené JCD v záložke Evidencia DPH. 16

17 3. 6 Uzávierka DPH Po zaúčtovaní všetkých účtovných prípadov daného účtovného obdobia je potrebné vytvoriť daňové priznanie DPH. Uzávierku DPH v programe Omega urobíte cez menu Firma Uzávierka DPH. Cez tlačidlo Pridaj sa Vám zobrazí formulár, kde je potrebné skontrolovať obdobie, za ktoré sa DPH uzatvára. Počas účtovného obdobia sa účtuje DPH na rôzne analytické účty napr , Pri uzávierke DPH odporúčame mať zapnutú voľbu Preúčtovať zostatky DPH a program pri uzávierke preúčtuje interným dokladom zostatky na jednotlivých analytických účtoch 343.xxx na analytický účet V prípade, že potrebujete zaúčtovať doklad do obdobia, ktorý je už uzavretý uzávierkou DPH, je potrebné uzávierku zrušiť cez tlačidlo Zruš. Dostane príznak fialového štvorčeka. Zaúčtujete doklad, prípadne môžete upraviť zaúčtované doklady a vytvoríte nanovo uzávierku DPH cez tlačidlo Pridaj Vytvorenie a tlač daňového priznania DPH a KV DPH Po vykonaní uzávierky DPH môžete vytlačiť daňové priznanie DPH cez menu Tlač DPH Daňové priznanie DPH Originálne tlačivo daňového úradu. KV DPH vytlačíte cez menu Tlač DPH Kontrolný výkaz DPH Štandardné tlačové zostavy. 17

18 Platiteľ DPH má povinnosť doručovať podania finančnej správe výhradne elektronicky. V programe Omega viete odoslať daňové priznanie DPH cez menu Tlač DPH Daňové priznanie Export do elektronického formátu XML/eDane. 18

19 4. Súvislý príklad pre platiteľa DPH (štvrťročný platiteľ) Základné údaje o firme: Názov firmy: Platiteľ DPH, s. r. o. Sídlo firmy: Žilina, DÚ Žilina 1 Adresa: Dlhá 325/10 IČO: IČ DPH: SK DIČ: Obchodný register: v OR v Žiline pod č. 3256/2 Bankové spojenie: VUB, Žilina Číslo účtu: SK Číslo úverového účtu: SK Konateľ spoločnosti: Mgr. Martina Uličná Telefón: 041/ Obchodní partneri: 1. NORPAL Ing. Pavol Vnuk, Mydlárska 2, Žilina, IČO: , DIČ: , 2. Peter Malý, A. Rudnaya 21, Žilina, fyzická osoba občan, 3. Flux a.s., Dubová 7, Žilina, IČO: , firma je platiteľom DPH, IČ DPH , 4. Colnica, Baničova 12, Žilina, IČO: , 5. SSE a. s., Dlhá 325/10, Žilina, IČO: , firma je platiteľom DPH, IČ DPH , 6. Ukrajina s.r.o., Ukrajina, IČO , 7. Slovak Telekom, a.s., Karadžičova 10, Bratislava, IČO: , DIČ: , firma je platiteľom DPH, IČ DPH: SK Požité skratky: DF: Došlá faktúra OF: Odoslaná faktúra ID: Interný doklad m. r. Minulý rok b. r. Bežný rok p. r. Predminulý rok VS: Variabilný symbol PS: Počiatočný stav Počiatočné stavy: K mala firma neuhradené záväzky, pohľadávku, stav majetku, zásob a začiatočné zostatky na súvahových účtoch. 1. DF Slovak Telecom, a. s., prijatá m. r. za telefón, splatnosť b. r., VS: 7725, 90 Eur. 2. DF Flux, a. s., prijatá m. r. za nájomné, splatnosť b. r., VS: 7845, 3000 Eur, m. r. bola FA čiastočne uhradená cez BU v sume Eur. 3. OF NORPAL Ing. Pavol Vnuk, za kancelársky nábytok, vystavená m. r., VS: 8798, dátum splatnosti m. r., Eur. 19

20 4. Majetok (mesačné odpisy): a) PC Intel, obstaraný a zaradený m. r., suma Eur, rovnomerný odpis, ÚO=DO, mesačný odpis, zostatková cena po prvom roku odpisovania. b) Softvér obstaraný , suma Eur, bol k m. r. plne odpísaný Eur Eur 5. Stav zásob: a) Stolička Venezia lux, 5 ks, skladová cena za 1 kus 60 Eur b) Stôl dub 200 x 140, 15 ks, skladová cena za 1 kus 190 Eur 6. Začiatočné zostatky na súvahových účtoch: 013 Softvér 5 000, Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí 3 600, Oprávky k softvéru 5 000, Oprávky k samostat. hnuteľ. veciam a k súborom hnuteľných vecí 225, Tovar na sklade 3 150, Pokladnica , Ceniny 1 500, Bankové účty , Krátkodobé bankové úvery , Odberatelia 4 320, Dodávatelia 1 990, Zamestnanci , Daň z pridanej hodnoty záväzok voči DU , Základné imanie , Zákonný rezervný fond , Ostatné fondy , Výsledok hospodárenia v schvaľovaní - zisk ,00 1. zaúčtujte začiatočné zostatky súvahových účtov, 2. zaevidujte partnerov do Číselníka, 3. doplňte evidenčný zostatok na BV a PD cez Číselník a vytvorte nový BU úverový, 4. zaevidujte počiatočné saldokonto, 5. zaevidujte karty majetku, 6. zaevidujte skladové karty a nahoďte počiatočné stavy v sklade, 20

21 Účtovné prípady: P.Č. DÁTUM TEXT SUMA MD DAL Došlá faktúra FLUX, a. s. za nákup majetku - úžitkové auto, VS 858, splatnosť 14 dní a) cena spolu , b) cena zariadenia c) DPH 20% , , Vnútropodniková faktúra za prepravu auta 700, Zaradenie auta do používania a do majetku (aj do evidencie majetku) , Vykonaná uzávierka majetku k Výpis z bankového účtu: Úhrada dodávateľských faktúr: a) DF, VS , b) DF, VS , c) Bankové poplatky 0, d) Čiastočná splátka úveru e) Výplata miezd , , f) Úhrada DPH , Výpis z krátkodobého úverového účtu , Došlá faktúra zo zahraničia Ukrajina s.r.o. za tovar, VS 999, 1,3759 EUR/USD, nákup tovaru á 262 USD/1 ks, Stôl DUB 190, Colný doklad: Colnica, VS: (základ 158,68) 31, Tovar prijatý na sklad - vytvorená príjemka v skladovej evidencii 190, Vykonaná uzávierka skladu k Vykonaná uzávierka DPH k Nákup PHL v hotovosti (uplatnenie formou paušálnych výdavkov do výšky 80%): a) suma spolu 83, b) PHL 80% c) DPH d) PHL bez nároku na odpočet e) DPH bez nároku na odpočet 55,78 11,16 13,95 2, Nákup kolkov a poštových známok do spotreby a) suma nákupu 165, b) kolky c) poštové známky 99,58 66, VYSTAVENÁ faktúra Flux a.s. za tovar, splatnosť 7 dní, Stôl dub, ks/232,00 a) suma fakturácie 4 176, b) tovar c) DPH 3 480,00 696, Tovar bol vydaný zo skladu - vyhotovená výdajka v skladovej evidencii 3 480, Vykonaná uzávierka skladu + DPH k

22 Došlá faktúra od SSE a.s. za odber elektriny, VS 584, vyhotovenie , splatnosť 14 dní: a) suma spolu b) elektrina c) DPH Výpis z bežného účtu: a) Úhrada colného dlhu voči Colnici 796,67 663,89 132, VS: , Tržba v hotovosti za predaný tovar cez registračnú pokladnicu: a) suma spolu b) tovar c) DPH Vystavená faktúra za služby inštalácia kuchynskej linky - Peter Malý splatnosť 14 dní a) suma fakturácie b) služba 398,33 331,94 66, , , , c) DPH Vykonaná uzávierka DPH k Uhradená DPH daňovému úradu 586, Dohoda o zápočte DF 858 a OF Flux 4 176, Výpis z BU: a) Inkaso Norpal Ing. Pavol Vnuk b) úhrada SSE, a. s. c) úhrada FLUX, a. s d) Inkaso Peter Malý Cez pokladňu bol zaplatený obed 4 320,00 796, , , reprezentačný 162, Pri kontrole pokladničnej hotovosti sa zistil schodok. Bol zodpovedný 99, zamestnanec Zaúčtovanie výplatnej listiny za december: a) hrubé mzdy b) odvody zákonného poistenia hradené zamestnávateľom c) odvody zákonného poistenia hradené zamestnancom d) daň z príjmov e) splátka pokladničného schodku 1 659,70 584,21 222,40 162,09 99, Výsledok hospodárenia z m. r. bol preúčtovaný na nerozdelený zisk min. rokov , Vykonaná uzávierka DPH k Vykonaná uzávierka kurzových rozdielov k kurz USD 1, Vykonaná uzávierka majetku k Vykonaná uzávierka skladu k Predpis dane z príjmov za daný rok (nezabudnúť na pripočítateľné a odpočítateľné položky) Vykonaná uzávierku účtovníctva a závierka roka 22

23 4. 1 Riešenie účtovných prípadov: 1. DF zaevidujete cez menu Evidencia Účtovné doklady Okruh DF. Použijete automatické účtovanie 20 DF Nový doklad (s rozpisom DPH). Program automaticky doplní typ sumy A pre základ DPH a 21 A pre DPH. Doklad bude smerovaný do oddielu B2 v kontrolnom výkaze. 2. účtovný prípad zaevidujete cez Okruh ID automatické účtovanie ID ID Nový doklad. Daný doklad nemá súvis s DPH, preto nebude smerovať do KV DPH ani do DP, Typ sumy bude V. 23

24 3. Zaradenie automobilu do používania. V prípade, že máte nastavené automatické účtovanie pohybov majetku aj do účtovania stačí, ak majetok zaradíte cez menu Evidencia Dlhodobý majetok Pridaj. Po zaradení majetku program vytvorí ID s účtovným predpisom pre zaradnie. Automatické účtovanie nastavíte cez menu Evidencia Dlhodobý majetok záložka Funkcie Nastavenia. 4. Uzávierku majetku vykonáte cez menu Firma Dlhodobý majetok Uzávierka/zaúčtovanie odpisov. Na základe uzávierky sa zaúčtujú odpisy do interného dokladu. V prípade potreby sa dá uzávierka kedykoľvek zrušiť. Pri jej zrušení sa odstráni aj automaticky vytvorený interný doklad. 5. Bankový výpis zaúčtujete do šiestich samostatných zápisov cez menu Evidencia Účtovné doklady Okruh BV. a) použijete automatické účtovanie 2 PD/BV Úhrada DF, OD (vedľa bunky Externé číslo rozkliknete lupku a vyberiete si DF s VS: 7725) b) požijete automatické účtovanie 2 PD/BV Úhrada DF, OD (vedľa bunky Externé číslo rozkliknete lupku a vyberiete si DF s VS: 7845) 24

25 c) použijete automatické účtovanie P BV Poplatky d) použijete automatické účtovanie BV ( Výdaj doklad bez DPH) e) použijete automatické účtovanie BV ( Výdaj doklad bez DPH) f) použijete automatické účtovanie BV ( Výdaj doklad bez DPH) 25

26 6. Pri účtovaní výpisu z úveru musíte mať založ ený BU ako úverový cez menu Číselník Bankové účty. V prípade vedenia viacerých bankových účtov je potrebné mať všetky účty priradené v číselníku bankových účtov. Každý účet musí mať priradenú vlastnú analytickú evidenciu v účtovnom rozvrhu. Výpis z úveru zaúčtujeme cez okruh BV evidencia BUU- číselný rad si zvolíme BUU automatické účtovanie BP BV Príjem (doklad bez DPH). 7. Zahraničnú faktúru účtujete cez okruh zdf. Keďže ide o faktúru mimo EU, kde bude DPH vyúčtovaná Colným dokladom použijeme automatické účtovanie 70 zdf Nový doklad dovoz (bez rozpisu DPH). Sumu uvediete do Neobsahuje DPH. Doklad nebude vstupovať do DPH ani do kontrolného výkazu. 26

27 8. Colný doklad zaevidujete v okruhu CD automatické účtovanie 30 CD Nový doklad. Colné doklady sa prijímajú k zahraničným došlým faktúram, v prípade dovozu tovaru z tretích krajín. DPH z colného dokladu sa uplatňuje v mesiaci, kedy je daný colný doklad plne uhradený. Program automaticky pri uzávierke DPH preúčtuje neuplatnenú DPH na uplatnenú. 9. Zaevidujete príjemku cez menu Sklad Pohyby na sklade Príjem. Zvolíte Typ príjmu Príjem zahraničie a cez bunku Pridaj položku vyberiete skladovú kartu Stôl dub 200x140. Zadáte množstvo 1 ks a cena Spolu bude 190,42 Eur. 27

28 Pri automatickom účtovaní skladu program vytvorí interný doklad, kde zaúčtuje všetky pohyby ktoré boli v danom období zaevidované do skladu, preto je dôležité správne nastaviť zaúčtovanie. Účet MD 132 alebo 112 sa automaticky preberá zo skladovej karty Účet Dal príslušný účet obstarania 131 alebo Uzávierku skladu vykonáte cez menu Firma Uzávierky Skladu. Pri uzávierke sa vytvorí ID so zaúčtovaním pohybov. 11. Uzávierku DPH vykonáte cez menu Firma Uzávierky DPH. Účtovná jednotka je štvrťročným platiteľom. Po stlačení tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár, kde budete mať zvolené obdobie Január Marec. Zakliknite voľbu Preúčtovať zostatky DPH. 12. Nákup PHL v hotovosti zaevidujete cez okruh PD automatické účtovanie PV80 PD- Paušálne výdavky (PHL 80%). Základ dane v doklade sa rozdelí na 80% daňových výdavkov a 20% nedaňových výdavkov. Odporúčame vytvoriť samostatný analytický účet , ktorý nastavíte ako nedaňový. DPH sa vypočíta len z hodnoty 80% základu DPH. 28

29 13. Na doklade, kde je potrebné rozúčtovať základ dane na viac účtov, môžete použiť cez okruh PD automatické účtovanie PV1 PD Výdaj Opakovaný základ dane. 14. Faktúru vystavíte cez menu Fakturácia Odoslané faktúry Pridaj. Vyplníte údaje Odberateľa, Dátumy (vyhotovenia, splatnosti, DVDP), položky. Údaje v záložke Texty si môžete prednastaviť v časti Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia časť Fakturácia. Údaje z tejto časti sa Vám budú automaticky poťahovať do textov vo Fakturácií. Cez tlačidlo Pridaj položku zadáte položky do faktúry, zadáte množstvo a cenu za ktorú chcete tovar predať. Ak máte na skladovej karte doplnený výnosový účet, program ho doplní automaticky. Po zadaní všetkých položiek faktúru uložíte cez OK. 29

30 V menu Firma Nastavenie Všeobecné nastavenia v časti Zaúčtovanie fakturácie je možné zapnúť voľbu, aby sa vystavená faktúra automaticky zapísala a rozúčtovala v Evidencii účtovných dokladov. Po tomto nastavení sa Vám pri uložení odoslanej faktúry vo Fakturácií zobrazí hláška, či chcete doklad zaúčtovať do EUD. Ak nemáte nastavené automatické zaúčtovanie faktúry, danú faktúru zaúčtujete ručne cez menu Evidencia Účtovné doklady okruh OF. 15. Postupujete rovnako ako pri bode č. 9. Výdajku zaevidujete cez menu Sklad Pohyby na sklade Výdaj. Ak máte nastavené automatické generovanie Výdajky vo Všeobecných nastaveniach, výdajka sa vygeneruje pri uložení faktúry. Pri uzávierke skladu program zaúčtuje výdajku v skladových cenách podľa účtov MD a D, ktoré sú uvedené na výdajke. 30

31 Tovar na sklade nesmie mať mínusový zostatok. Pri zápornom množstve nedovolí program vykonať uzávierku skladu. Mínusový stav na sklad zistíte, ak spustíte programovú kontrolu cez menu Firma Kontrola tlačidlo Nová kontrola. 16. Uzávierku skladu k a uzávierku DPH vykonáte rovnako ako v bode č. 10 a DF zaúčtujete cez menu Evidencia Účtovné doklady okruh DF, použijete automatické účtovanie 20 DF Nový doklad (s rozpisom DPH). 18. Úhradu colného dokladu zaúčtujete v okruhu BV automatické účtovanie 2 PD/BV Úhrada DF,OD a v časti externé číslo vyberiete cez lupku zaevidovaný colný doklad ( CD ). 19. Tržbu v hotovosti z pokladne zaúčtujete cez menu Evidencia Účtovné doklady okruh PD automatické účtovanie T PD Tržba z ECR. Tržba je automaticky smerovaná do oddielu D1 v kontrolnom výkaze. 20. Faktúru za služby vystavíte vo Fakturácií Odoslané faktúry Pridaj. Vyplníte požadované údaje ako v príklade č. 14. Cez bunku Pridaj položku, nebudete vyberať položku zo skladu ani generovať výdajku. Pôjde o voľnú položku, ktorú doplníte ručne do bunky Názov. Partner je občan (nezdaniteľná osoba), preto bude faktúra smerovaná do oddielu D2. 31

32 21. Vykonáte uzávierku DPH ako v predchádzajúcich príkladoch. Nakoľko sme mali úhradu colného dokladu, program automaticky preúčtuje pri uzávierke DPH z colného dokladu na uplatnenú. 22. Dlžnú sumu voči daňovému úradu zistíte cez Knihu analytickej evidencie ako zostatok na účte V našom prípade je to suma 586,71 Eur. Úhradu zaúčtujte cez okruh BV automatické účtovanie BV BV Výdaj (doklad bez DPH). 23. Na základe dohody o zápočte pohľadávok dôjde k čiastočnému vysporiadaniu pohľadávky a záväzku voči partnerovi FLUX. Zápočet zaúčtujete cez menu Evidencia Účtovné doklady okruh ID - automatické účtovanie Z ID zápočet. V bunke Uhradiť doklad vyberiete doklad, ktorý budete započítavať. Započítavať budete sumu 4176 Eur. 32

33 24. Bankový výpis zaúčtujete cez okruh BV a použijete automatické účtovanie 2 PD/BV Úhrada DF,OD alebo 1 PD/BV Inkaso OF, DD podľa toho či ide o inkaso alebo úhradu faktúry. 25. V tomto príklade účtujete o doklade, na ktorom nie je uvedená DPH. Doklad zaúčtujete v okruhu PD automatické účtovanie PV2 Výdaj (doklad bez DPH). Doklad nebude vstupovať do DPH ani do KV DPH. 26. Schodok pri pokladnici zaúčtujete cez menu Evidencie Účtovné doklady okruh PD automatické účtovanie PV2 PD Výdaj (doklad bez DPH). 27. Výplatnú listinu zaúčtujete cez okruh ID automatické účtovanie M ID Zaúčtovanie miezd. V prípade, že automatické účtovanie neobsahuje riadok, ktorý potrebujete, je možné ho doplniť ručným doplnením v účtovnej časti, prípadne riadky ktoré nepotrebujete môžete vymazať. 28. Výsledok hospodárenia z minulého roka je potrebné preúčtovať z dôvodu, že zostatok na účte 431 bude poťahovať nesprávne výsledky súvahy. Preúčtujete ho cez okruh ID automatické účtovanie ID ID Nový doklad. 29. Uzávierku DPH vykonáte ako v predchádzajúcich príkladoch. 30. Uzávierku kurzových rozdielov vykonáte cez menu Firma Uzávierka Kurzové rozdiely Saldokonto - Vytvor. Zadáte kurz k Po vytvorení uzávierky kurzových rozdielov vypočíta program kurzové rozdiely ku všetkým neuhradeným záväzkom, pohľadávkam a iným účtom, ktoré majú v účtovnom rozvrhu zapnutú voľbu saldokontný účet a majú zostatok v cudzej mene. Vytvorí sa zahraničný interný doklad. 33

34 Pred uzávierkou saldokonta si skontrolujte, či nevyrovnané saldokonto za každý analytický účet sedí na Hlavnú knihu. Skontrolovať to môžete cez menu Prehľady Saldokonto po položkách. Táto hodnota sa musí rovnať s hodnotou konkrétneho účtu v Hlavnej knihe. 31. Uzávierku Dlhodobého majetku vykonáte rovnako ako v príklade č. 4. Ak sa odpisuje majetok mesačne, je potrebné vykonať uzávierky za každý mesiac až do decembra. Posledná bude vykonaná daňová uzávierka. 32. Uzávierku skladu vykonáte rovnako ako v bode Zaúčtovanie dane vykonáte v okruhu ID automatické účtovanie ID ID Nový doklad. Výsledok hospodárenia zistíte na výsledovke cez menu Tlač Prehľady Výsledovka jednoduchá - názov zostavy Výsledovka komplexná. Obdobie zvolíte Január December. 34. Po zaúčtovaní je potrebné vykonať všetky uzávierky. Cez menu Firma Uzávierka sme vytvorili už Uzávierku skladu, Uzávierku majetku a Uzávierku DPH. Teraz spustíte Uzávierku účtovníctva. 34

35 Pred vykonaním uzávierky odporúčame spustiť kontrolu cez menu Firma Kontrola Nová kontrola. Kontrola nájde chyby, vážne sú vyznačené červenou, bežné fialovou a podozrenia zelenou. Popis chyby a spôsob jej odstránenia získate v záložke Info Podrobnosti o chybe. Uzávierku spustíte cez menu Firma Uzávierka Účtovníctva. V prípade, že chcete úplne uzatvoriť účtovný rok, vytvoríte závierku účtovníctva cez menu Firma Závierka účtovníctva. Zostatky sa preúčtujú na súvahové účty 702 a účty nákladov a výnosov 710. Program automaticky vytvorí interné doklady, kde zostatky preúčtuje. Účtovnú závierku je možné kedykoľvek zrušiť cez tlačidlo Zruš. Zrušené závierky majú pridelený fialový štvorček. Posledným krokom po vytvorení závierky účtovníctva je prechod do nasledujúceho roka, ktorý spustíte cez menu Firma Prechod do ďalšieho roka. 35

36 5. Neplatiteľ DPH Ak je účtovná jednotka neplatiteľom DPH, tak má voľbu Firma je platiteľom DPH vo všeobecných nastaveniach odliknutú. Pri účtovaní jednotlivých účtovných prípadov, nebudú doklady vstupovať do DP DPH ani do kontrolného výkazu DPH. Sadzbu DPH v rozpise sumy budete uvádzať na dokladoch do Neobsahuje DPH. Doklady tým pádom budú zaúčtované s Typom sumy V a oddiel KV DPH X. 6. Riešenie praktických účtovných príkladov Ako zaúčtovať Odoslanú faktúru, ak máte na doklade 1. položku s 10 % sadzbou DPH a 2. položku 20 % sadzbou DPH. Cez menu Evidencia Účtovné doklady okruh OF - automatické účtovanie 10 OF Nový doklad. V rozpise DPH zadáme sumu do nižšej aj do vyššej DPH. Na doklade sa základ dane pre nižšiu sadzbu zobrazí na riadku 01 a daň na riadku 02, základ pre vyššiu sadzbu sa zobrazí na riadku 03 a daň na riadku 04. Doklad bude vstupovať do oddielu A1 v kontrolnom výkaze. 36

37 Od 1. 1, 2016 sa zaviedol prenos daňovej povinnosti aj do sektora stavebníctvo ( 69 ods. 12 písm. j.) zákona o DPH). Ako správne vystavíte faktúru na stavebné práce? Faktúru zaúčtujete cez okruh OF automatické účtovanie 10/S OF - Stav. práce - prenos DP 69 ods.12 písm. j). V rozpise DPH zvolíte Nulovú DPH. Doklad bude smerovať do A2 v kontrolnom výkaze a do DP DPH nebude vstupovať. Ak budete faktúru vystavovať cez menu Fakturácia Odoslané faktúry, upravíte na položke sadzbu DPH Nulovú, Typ sumy OA2 a automaticky sa doplní oddiel A2. Partnerovi ste vystavili doklad o oprave základu dane (dobropis). Ako to správne zaúčtovať? Odoslaný dobropis zaúčtujete cez okruh OD automatické účtovanie 19 OD Oprava základu 25 od.1 a,b (dobropis). Sumu v rozpise DPH zadáte plusom, následne sa po zaúčtovaní zobrazí základ dane s mínusovou hodnotou. Doklad bude smerovať do oddielu C1 a do DP DPH na riadky 26 a 27. v OD je potrebné uviesť Číslo pôvodného dokladu, ak nie je na doklade uvedené môžete doplniť 0 37

38 Ako vystavíte dobropis na stavebné práce? V okruhu OD použijete automatické účtovanie 19 OD Oprava základu 25 od.1 a,b (dobropis). Sumu doplníte do 0 % sadzby DPH. Typ sumy upravíte na OC1 a oddiel KV DPH C1. Ako vystavíte opravný doklad (ťarchopis), ak ide o zvýšenie ceny oproti pôvodnej faktúre? Ťarchopis zaúčtujete v okruhu OF automatické účtovanie 11 OF - Zvýšenie ceny 25 ods.1 c (ťarchopis). Sumu budete zadávať plusom v rozpise DPH a v časti Evidencia DPH doplníte číslo pôvodného dokladu. Doklad bude vstupovať do oddielu C1 v kontrolnom výkaze a na riadky 26 a 27 v DP DPH. Obdržali ste došlú faktúru, na ktorej chcete základ dane rozúčtovať na viac účtov. Ako takúto faktúru zaúčtujete? Doklad zaúčtujete v okruhu DF - automatické účtovanie 21 DF Opakovaný základ dane. Na základe tohto účtovania sa bude opakovať základ dane, kde budete zadávať príslušné sumy a účty. 38

39 Chcete si uplatniť DPH v inom mesiaci ako Vám vznikla daňová povinnosť? Prišla faktúra s dátumom vyhotovenia a s DVDP DPH si chcete uplatniť až v marci. Ako zaúčtovať takýto doklad? V okruhu DF použijete automatické účtovanie 23 DF Odpočet DPH v inom mesiaci. Po zaúčtovaní dokladu v záložke Evidencia DPH zmeníte dátum uplatnenia dane DUD a zakliknete voľbu Nemeniť DUD. Doklad sa v DP DPH v januári nebude zobrazovať, bude len v evidencii DPH neuplatnená. V marci bude vstupovať po uzávierke DPH do DP DPH na riadok 21 a do KV DPH B2. Prišla Vám faktúra za stavebné práce. Ako zaevidovať doklad? Doklad zaúčtujete do okruhu DF automatické účtovanie 27 DF Tuzemské samozdanenie 69. Sumu v rozpise DPH zadáte Neobsahuje DPH. 39

40 Daňová povinnosť bude na riadkoch 09 a 10, hodnota odpočítanej dane na riadku 21. Vystavili ste faktúru za tovar do zahraničia spoločnosti, ktorá ma pridelené české IČ DPH. Faktúra bola vystavená a tovar sa prepravil v rámci EU. Faktúru zaúčtujete v okruhu zof automatické účtovanie 50 zof Nový doklad. Sumu zadáte do 0 % DPH a typ sumy zvolíte 16 keďže ide o tovar, ak by išlo o službu, typ sumy bude osv v rámci EU. V DP DPH sa hodnota zobrazí na riadku 16. Tento doklad bude vstupovať do Súhrnného výkazu, ale nebude vstupovať do KV DPH. Ste slovenským platiteľom dane a previezli ste tovar zo Slovenka do Švajčiarska. Prepravu tovaru do Švajčiarska uskutočnil slovenský prepravca. Doklad zaúčtujete v okruhu zof automatické účtovanie 50 zof Nový doklad. Sumu budete uvádzať s 0% DPH a použijete typ sumy 17 t, nakoľko ide o dodanie tovaru mimo EU. Prepravu tovaru sme povinný preukázať. Na doklade v záložke Evidencia DPH zakliknete voľbu Potvrdené JCD a doplníte dátum uplatnenia dane. Ak nebude voľba zapnutá, tak doklad nevstúpi do DP DPH. 40

41 Prišla faktúra za tovar od českého podnikateľa s českým IČ DPH. Tovar bol prepravený dodávateľom z Čiech na Slovensko. Faktúra bola vystavená , prišla Vám a tovar bol prevzatý Ako zaúčtovať faktúru? Doklad zaúčtujete v okruhu z DF automatické účtovanie 72 zdf - EÚ tovar 11-20% DPH. Sumu doplníte v rozpise DPH do Neobsahuje. V záložke Evidencia DPH je dôležité doplniť Dátum dodania tovaru z pohľadu KV DPH. Ak tento dátum nie je uvedený na faktúre, doplníte dátum vyhotovenia faktúry. Daňová povinnosť bude na riadku 07 a 08, odpočet dane na riadku 21. Doklad bude vstupovať do oddielu B1 v kontrolnom výkaze. Nakúpili ste PHL v sume 80 Eur dňa a platili ste platobnou kartou. Ako zaevidovať doklad z registračnej pokladne? Bankový výpis Vám príde na konci mesiaca. Doklad z registračnej pokladne zaevidujete cez okruh ID - automatické účtovanie ID2/Z Zjednodušený doklad s DPH. 41

42 V internom doklade zadáte účet 261 pri platbe debetnou kartou alebo účet 231 pri platbe kreditnou kartou. Účet 221 použijete až v okruhu BV. Keď príde bankový výpis, zaúčtujete ho v okruhu BV automatické účtovanie BV BV Výdaj (doklad bez DPH). Platiteľovi DPH ukradli auto. Ako postupovať pri účtovaní krádeže automobilu? Doklad odporúčame zaevidovať cez okruh ID automatické účtovanie ID ID Nový doklad a použijete typy súm ako pre dobropis. Prišiel Vám doklad na opravu zníženia základu dane (došlý dobropis). Ako zaúčtujete správne tento doklad? Doklad zaúčtujete v okruhu DD automatické účtovanie 29 DD Zníženie ceny 53 ods 1. Sumu budete zadávať v rozpise DPH kladnou sumou. Po rozúčtovaní program zaúčtuje sumu spolu plusom, následne základ a DPH s mínusom. Hodnota DPH je smerovaná na riadok 28 DP DPH. 42