Jihočeská plynárenská, a.s. Výroční zpráva 2016

Transkript

1 Jihočeská plynárenská, a.s. Výroční zpráva 216

2 Obsah 1 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok Zpráva o vztazích 7 Zpráva o vztazích - příloha 1 Zpráva dozorčí rady společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., za rok Doplňující údaje dle 21 Zákona o účetnictví 12 Výrok auditora 14 Účetní závěrka k 31. prosinci 216

3 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok Charakteristika společnosti Jihočeská plynárenská, a.s. (dále jen JČP ) je od roku 26 součástí energetické skupiny E.ON v České republice. Tato struktura společností je výsledkem konsolidace majetkových podílů skupiny majoritního vlastníka koncernu E.ON SE, která již s předstihem zareagovala na požadavky evropské a české energetické legislativy a splnila tak nároky na oddělení provozovatele distribuční soustavy od jiných činností netýkajících se distribuce elektřiny a plynu. Z pohledu provozu měla společnost v roce 216 jedinou prioritu, kterou byla realizace opatření vedoucích k zajištění plnění ekologické smlouvy č. 156/96 o úhradě nákladů vynaložených na vypořádání ekologických závazků vzniklých před privatizací a následnému odstranění staré ekologické zátěže vzniklé před privatizací v areálu JČP ve Vrbenské ulici v Českých Budějovicích. 2. Hospodářské výsledky Z důvodu úplné integrace společnosti do struktury energetické skupiny E.ON se rozsah činnosti společnosti již v roce 27 zásadním způsobem změnil. Ekonomické údaje za roky 27 a dříve, nejsou tedy porovnatelné s výsledky hospodaření roku Personální řízení K 31. prosinci 216 nedisponovala JČP žádným zaměstnancem. Veškerou agendu řízení a provozu společnosti zajišťovalo tříčlenné představenstvo společnosti. 4. Budoucí vývoj a životní prostředí Z pohledu budoucího vývoje jsou veškeré další činnosti, které zajišťovala společnost JČP, součástí činnosti energetické skupiny E.ON, tedy nástupnickými společnostmi E.ON Energie, a.s., E.ON Distribuce, a.s., a E.ON Česká republika, s.r.o. 5. Sanace v areálu JČP V prosinci roku 212 byla schválena závěrečná zpráva JIHO- ČESKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S., ČESKÉ BUDĚJOVICE, AKTUALI- ZOVANÁ ANALÝZA RIZIK, KONTAMINOVANÉHO ÚZEMÍ. Na kontrolním dnu, který se konal 4. prosince 212, byla schválena varianta aktivního sanačního zásahu doplněného post sanačním monitoringem s tím, že: v první fázi bude proveden doprůzkum všech tří oblastí výskytu ohnisek znečištění v souladu se závěry aktualizované analýzy rizik a následně bude zpracovaná projektová dokumentace sanačního zásahu. Dne 18. dubna 213 byla podepsána realizační smlouva se zhotovitelem, firmou DEKONTA, a.s., o provedení prací při sanaci ekologických škod - předsanačního doprůzkumu areálu společnosti Jihočeská plynárenská, a.s. Projekt na provedení předsanačního doprůzkumu byl schválen v květnu 213. V září 213 byla pak na kontrolním dnu schválena závěrečná zpráva Předsanační doprůzkum v areálu společnosti Jihočeská plynárenská, a.s. České Budějovice s tím, že následně bude zahájeno řízení na zpracovatele projektové dokumentace sanace. Dne 17. prosince 213 byla podepsána s firmou FANEKO, s.r.o., jako zhotovitelem, smlouva na zpracování projektové dokumentace sanačního zásahu v areálu společnosti Jihočeská plynárenská, a.s. Firma FANEKO, s.r.o., po prostudování všech dostupných podkladů, na základě svých zkušeností navrhla, aby pro sanaci podzemních vod v areálu nebyla použita klasická metoda prostého čerpání podzemních vod a jejich čištění, ale alternativní sanační technologie, jejichž použití může vést za příznivých podmínek k významnému zkrácení doby sanace. Na kontrolním dnu 21. ledna 214 bylo rozhodnuto prověřit použití této alternativní technologie provedením laboratorních zkoušek. Termín na zpracování projektové dokumentace sanačního zásahu byl prodloužen dodatkem ke stávající smlouvě.

4 2 Ministerstvo financí provedlo na základě podnětu a stanovených podmínek nabyvatele výběrové řízení na provedení laboratorních testů. Se zhotovitelem, společností FANEKO, s.r.o., byla uzavřena smlouva o provedení prací při sanaci ekologických škod laboratorní testy v JČP. Terénní práce podle této smlouvy byly provedeny 8. srpna 214. V říjnu 214 byla vydána zpracovatelem Závěrečná zpráva. Laboratorní testy potvrdily vhodnost použití alternativní metody sanace. Závěry z této zprávy byly odsouhlaseny na kontrolním dnu 28. listopadu 214. V návaznosti na výsledky výše uvedených laboratorních testů provedených k posouzení vhodnosti použití varianty aktivního sanačního zásahu za využití intenzifikačních sanačních technologií (ISCO, PAL) měla být dokončena projektová dokumentace sanačního zásahu do konce roku 214 a předána k oponentnímu řízení. Zhotovitel projektové dokumentace, společnost FANEKO s.r.o., předložil dokumentaci k připomínkám a oponentuře až v prosinci 215. Projektová dokumentace sanačního zásahu byla projednána v oponentním řízení dne 16. března 216. Po zapracování připomínek všech povinných účastníků byla 27. dubna 216 předána konečná verze projektové dokumentace sanačního zásahu v areálu společnosti Jihočeská plynárenská, a.s. a na Ministerstvo financí (dále jen MF ) bylo k tomuto dokumentu předáno povinné souhlasné stanovisko. Při rekonstrukci kanalizace v areálu, prováděné v červenci a srpnu 216, byly v odtěžované zemině zjištěny ropné látky. Tato skutečnost byla oznámena České inspekci životního prostředí, Ministerstvu životního prostředí a Ministerstvu financí. Pro posouzení situace a návrhu dalšího postupu byl 11. října 216 zorganizován kontrolní den. Do programu bylo zařazeno projednání stupně schválení projektové dokumentace sanačního zásahu v areálu společnosti Jihočeská plynárenská, a.s. Ministerstvo financí oznámilo JČP dne 7. listopadu 216 zařazení lokality společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., mezi Priority MF a MŽP pro rok Další vývoj situace V následujícím období bude proveden doprůzkum místa s nálezem kontaminovaných zemin při rekonstrukci kanalizace a po jeho dokončení bude rozhodnuto o dalším postupu. V případě, že doprůzkum nepotvrdí nadlimitní znečištění, zůstane v platnosti stávající projektová dokumentace sanace. Jestliže se nadlimitní znečištění potvrdí, bude stávající projektová dokumentace sanace aktualizována nebo bude zpracován samostatný projekt. Podle schválené projektové dokumentace sanace má vlastní sanace trvat 24 měsíců od podpisu smlouvy se zhotovitelem. Dalších 25 měsíců má probíhat postsanační monitoring. V této etapě by mohl být areál již významněji využíván. Zařazení lokality společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., mezi Priority MF a MŽP pro rok 217 dává jistou naději na zdárné pokračování sanace v roce dubna 217 Ing. Milan Kroupa předseda představenstva

5 Zpráva o vztazích podle 82 zákona č. 9/212 Sb., zákona o obchodních korporacích za účetní období od 1. ledna 216 do 31. prosince Struktura vztahů Ovládaná osoba a její úloha v koncernu Ovládající osoba a způsob a prostředky ovládání Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob Posouzení újmy a jejího vyrovnání Zhodnocení výhod, nevýhod a rizik plynoucích ze vztahů s ovládající osobou a jí ovládanými osobami Důvěrnost informací Závěr

6 4 Představenstvo společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., v souladu s ustanovením 82 zákona č. 9/212 Sb., zákona o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), v platném znění (dále také jen ZOK ), zpracovalo tuto zprávu o vztazích mezi společností Jihočeská plynárenská, a.s., se sídlem Vrbenská 2769/2, České Budějovice 5, 37 1 České Budějovice, jako osobou ovládanou a společností E.ON SE, se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo, jako osobou ovládající a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období od 1. ledna 216 do 31. prosince 216 ( sledované účetní období ). 1. Struktura vztahů Společnost Jihočeská plynárenská, a.s., byla během sledovaného účetního období dceřinou společností společnosti E.ON Czech Holding AG (1% podíl). Společnost E.ON Czech Holding AG je dceřinou společností společnosti E.ON Beteiligungen GmbH (1% podíl). Společnost E.ON Beteiligungen GmbH je dceřinou společností společnosti E.ON SE (1% podíl). Společnost Jihočeská plynárenská, a.s., je součástí koncernu, jehož řídící osobou je E.ON SE se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen. E.ON SE měla prostřednictvím E.ON Czech Holding AG během sledovaného účetního období rozhodující vliv na řízení společnosti Jihočeská plynárenská, a.s. Všechny společnosti ovládající a ovládané jednají ve shodě v souladu s ustanovením 78 ZOK. Struktura vztahů v koncernu je graficky znázorněna v Příloze č. 1 této zprávy o vztazích. 2. Ovládaná osoba a její úloha v koncernu Ovládanou osobou je obchodní společnost Jihočeská plynárenská, a.s., se sídlem Vrbenská 2769/2, České Budějovice 5, 37 1 České Budějovice, identifikační číslo , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 633 (dále také jen Společnost nebo ovládaná osoba ). V rámci koncernu je hlavní úlohou Společnosti realizace opatření, jež mají za cíl vypořádat ekologické závazky vzniklé před privatizací a odstranit staré ekologické zátěže vzniklé před privatizací v areálu Společnosti ve Vrbenské ulici v Českých Budějovicích. 3. Ovládající osoba a způsob a prostředky ovládání Ovládající osobou je obchodní společnost E.ON SE, se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo. Ovládající osoba nepřímo ovládá Společnost prostřednictvím společnosti E.ON Czech Holding AG, která byla ve sledovaném účetním období jediným akcionářem Společnosti. K ovládání Společnosti dochází zejména prostřednictvím rozhodování na valné hromadě Společnosti. 4. Ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Osobami ovládanými stejnou ovládající osobou ve smyslu 82 ZOK se dále rozumí rovněž následující společnosti (uváděny jsou pouze společnosti, se kterými byly ve sledovaném účetním období uzavřeny smlouvy, či se kterými je Společnost ve smluvním vztahu, na jehož základě bylo ve sledovaném účetním období plněno, a dále osoby, vůči nimž učinila Společnost jednání dle 82 odst. 2 písm. d) ZOK: E.ON Česká republika, s.r.o. E.ON Energie, a.s. E.ON Distribuce, a.s.

7 5 5. Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými Smlouvy uzavřené mezi ovládanou osobou a ovládající osobou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, které byly během sledovaného účetního období platné, jsou uvedeny níže: Společnost E.ON Česká republika, s.r.o. (řídící člen skupiny) E.ON Česká republika, s.r.o. (řídící člen skupiny) E.ON Česká republika, s.r.o. (dodavatel) E.ON Energie, a.s. (nájemce) E.ON Distribuce, a.s. (provozovatel DS) Druh smlouvy Smlouva o přistoupení k rámcové smlouvě o poskytování reálného jednosměrného cashpoolingu v CZK Dohoda o likviditě Smlouva o poskytování služeb OPEX 4 x nájemní smlouvy Smlouva o připojení odběratele k distribuční soustavě Předmět plnění Zapojení do cash-poolingu Zapojení do cash-poolingu Poskytování služeb dle přílohy č. 1 Pronájem nemovitostí, vybavení a užitného zařízení Připojení a zajištění požadovaného rezervovaného příkonu Na základě smlouvy označené výše v seznamu smluv symbolem probíhala ve sledovaném účetním období jednotlivá jednání týkající se 1 % vlastního kapitálu Společnosti (finanční toky v rámci cash-poolingu), přičemž souhrnná hodnota finančních toků na cash-poolingovém účtu za sledované účetní období přesáhla 1 % vlastního kapitálu Společnosti. Vlastní kapitál Společnosti byl zjištěn podle řádné účetní závěrky za rok 215 vydané v roce Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob 8. Zhodnocení výhod, nevýhod a rizik plynoucích ze vztahů s ovládající osobou a jí ovládanými osobami Veškeré smlouvy mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými, resp. jednání učiněná na základě těchto smluv, která se týkají majetku, který přesahuje 1 % vlastního kapitálu ovládané osoby, jsou uvedeny a označeny v sekci 5 této zprávy. Pokud jde o další učiněná jednání, pak v průběhu sledovaného účetního období neučinila ovládaná osoba na popud ani v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob žádné jiné jednání týkající se majetku, který přesahuje 1 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle účetní závěrky k 31. prosinci 215 vydané dne 24. června Posouzení újmy a jejího vyrovnání Ovládané osobě nevznikla ve sledovaném účetním období z titulu uzavření výše uvedených smluv, či z titulu jiných jednání uskutečněných ovládanou osobou v zájmu nebo na popud ovládající osoby nebo osob jí ovládaných, žádná újma. Ovládané osobě plynou ze vztahů s ovládající osobou a jí ovládanými osobami tyto výhody, nevýhody a rizika: výhody: ovládané osobě plynou z účasti v koncernu zejména výhody; ovládaná osoba využívá zázemí silné mezinárodní společnosti s dlouholetými zkušenostmi v energetických odvětvích a s vlivným postavením na evropském trhu s energetikou, nevýhody: ovládané osobě nevyplývají z účasti v koncernu žádné nevýhody, rizika: ovládané osobě nevyplývají z účasti v koncernu žádná rizika.

8 6 9. Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci koncernu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající, ovládané i dalších osob ovládaných stejnou ovládající osobou a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv z těchto osob označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z výše uvedených osob. 1. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem ovládané osoby, společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., dne 2. března 217. Z důvodu, aby nemohlo dojít k újmě na straně ovládané osoby, s ohledem na ustanovení 2985 zákona č. 89/212 Sb., občanského zákoníku, v platném znění, neobsahuje tato zpráva informace tohoto charakteru. V Českých Budějovicích, dne 2. března 217 Představenstvo ovládané osoby Jihočeská plynárenská, a.s.: Ing. Milan Kroupa předseda představenstva Ing. Milan Vašek místopředseda představenstva

9 Zpráva o vztazích příloha Příloha č. 1 strana 1 stav k E.ON SE E.ON Beteiligungen GmbH E.ON Czech Holding AG viz strana 2 E.ON Česká republika, s. r. o. E.ON Energie, a.s. E.ON Distribuce, a.s. Jihočeská plynárenská, a.s. E.ON Servisní, s.r.o. Local Energies, a.s.

10 8 Příloha č. 1 strana 2 stav k E.ON Beteiligungen GmbH Uniper SE viz strana 3 Uniper Beteiligung GmbH Uniper Holding GmbH Uniper Global Commodities SE Uniper Trend s.r.o. Teplárna Tábor a.s. E.ON SE není již od ovládající osobou UNIPER Group, kdy se E.ON SE vzdal svých ovládacích práv na Uniper SE.

11 9 Příloha č. 1 strana 3 stav k E.ON SE E.ON Fünfundzwanzigste Verwaltungs GmbH E.ON Beteiligungen GmbH E.ON Finanzanlagen GmbH E.ON Hungária Energetikai Zártkörűen Működő Részvénytársaság Bayernwerk AG E.ON Business Services GmbH E.ON Slovensko, a.s. E.ON România S.R.L. E.ON Business Services Czech Republic s.r.o.

12 1 Zpráva dozorčí rady společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., za rok 216 Dozorčí rada společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., zasedala v roce 216 jednou, a to v květnu 216. Dále dozorčí rada přijala jedno rozhodnutí pomocí metody per rollam, a to v prosinci 216. V souladu se stanovami společnosti a dalšími obecně závaznými předpisy kontrolovala činnost společnosti a výkon působnosti představenstva. Dozorčí rada byla průběžně informována o důležitých událostech ve společnosti. Předseda dozorčí rady byl v kontaktu se společností i mimo uvedené zasedání a byl průběžně informován o aktuálním stavu hospodářské situace a strategickém vývoji společnosti. Dozorčí radě byly tímto dány podmínky, které jí umožnily plnit předepsané funkce během celého roku 216. Dozorčí rada ve smyslu stanov společnosti a zákona o obchodních korporacích přezkoumala a odsouhlasila řádnou účetní závěrku za rok 216. Dozorčí rada dospěla k závěru, že účetní závěrka věrně a poctivě zobrazuje majetkovou a finanční situaci a výsledky podnikání společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., za rok 216. Účetnictví je ve společnosti vedeno v souladu s odpovídajícími právními předpisy. Dozorčí rada přezkoumala a schválila bez výhrad návrh na úhradu ztráty. Dozorčí rada konstatuje, že její činnost, stejně tak jako podnikatelská či jiná činnost společnosti Jihočeská plynárenská, a.s., probíhala v souladu s výše zmíněnými předpisy a rozhodnutími jediného akcionáře i dozorčí rady. Magnus Alexander Brandau předseda dozorčí rady

13 11 Doplňující údaje dle 21 Zákona o účetnictví Společnost nevykonává aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost nemá svou vlastní organizační složku podniku v zahraničí. Ke dni vydání výroční zprávy nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku roku 216. V Českých Budějovicích, dne 24. května 217 Ing. Milan Kroupa předseda představenstva

14 12 Výrok auditora

15 13 Výrok auditora

16 14 Jihočeská plynárenská, a.s. Účetní závěrka k 31. prosinci 216 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 216 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 216 Všeobecné informace Účetní postupy Dlouhodobý hmotný majetek Pohledávky Vlastní kapitál Závazky Smluvní a potenciální závazky Tržby Transakce se spřízněnými stranami Zaměstnanci Odměna auditorské společnosti Daň z příjmů Přehled o peněžních tocích Následné události

17 15 Rozvaha (v celých tisících Kč) Firma: Jihočeská plynárenská, a.s. Identifikační číslo: Právní forma: Akciová společnost Předmět podnikání: Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor s poskytováním základních služeb s tím spojených Rozvahový den: 31. prosince 216 Datum sestavení účetní uzávěrky: 22. března 217 označení AKTIVA řádek brutto korekce netto netto a b c AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky a stavby B. II Pozemky B. II Stavby B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory C. Oběžná aktiva C. II. Pohledávky C. II. 2. Krátkodobé pohledávky C. II Pohledávky z obchodních vztahů C. II Pohledávky - ostatní C. II Stát - daňové pohledávky

18 16 označení PASIVA řádek a b c 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1 Základní kapitál A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A. IV. 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. + C. Cizí zdroje C. Závazky C. I. Dlouhodobé závazky C. I. 8. Odložený daňový závazek C. II. Krátkodobé závazky C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů C. II. 6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C. II. 8. Závazky ostatní C. II Dohadné účty pasivní

19 17 Výkaz zisku a ztráty (v celých tisících Kč) Firma: Jihočeská plynárenská, a.s. Identifikační číslo: Právní forma: Akciová společnost Předmět podnikání: Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor s poskytováním základních služeb s tím spojených Rozvahový den: 31. prosince 216 Datum sestavení účetní uzávěrky: 22. března 217 označení TEXT řádek Skutečnost v účetním období a b c 1 2 I. Tržby za prodej výrobků a služeb A. Výkonová spotřeba A. 3. Služby E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé E. 3. Úpravy hodnot pohledávek 19 6 III. Ostatní provozní výnosy III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III. 3. Jiné provozní výnosy 23 5 F. Ostatní provozní náklady F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 3. Daně a poplatky v provozní oblasti * Provozní výsledek hospodaření (+/-) J. Nákladové úroky a podobné náklady J. 1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů L. 2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) *** VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ (+/-) Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII

20 18 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 216 (tis. Kč) Základní kapitál Neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. lednu Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Výsledek hospodaření za účetní období Zaokrouhlení Zůstatek k 31. prosinci

21 19 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 216 (tis. Kč) Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 6 A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv A.1.4 Vyúčtované nákladové úroky A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.3 Úroky vyplacené A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Příjmy z prodeje stálých aktiv 1 56 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti 1 56 Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ NA POČÁTKU ROKU STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ NA KONCI ROKU

22 2 1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Jihočeská plynárenská, a.s. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským Soudem v Českých Budějovicích oddíl B, vložka 663 dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Českých Budějovicích 5, Vrbenská 2769/2, PSČ Hlavním předmětem podnikání Společnosti je pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách číslo 1 až 3 živnostenského zákona. Identifikační číslo společnosti je V současné době aktivity Společnosti spočívají v sanaci vlastněného nemovitého majetku, který byl zamořen v důsledku činnosti bývalého státního podniku před 1. lednem K úhradě nákladů sanace se zavázal Fond národního majetku. Po ukončení činnosti Fondu národního majetku tento závazek převzalo Ministerstvo financí České republiky. Složení dozorčí rady k 31. prosinci 216 i 215 bylo následující: Jméno Magnus Alexandr Brandau Ing. Michael Riek Mgr. Vladimíra Marsová Funkce předseda člen člen Společnost se změnou svých stanov podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti dne 2. června 214. Složení představenstva k 31. prosinci 216 bylo následující: Jméno Ing. Milan Kroupa Ing. Milan Vašek Mgr. Libor Boček Funkce předseda místopředseda člen Složení představenstva k 31. prosinci 215 bylo následující: Jméno Ing. Milan Kroupa Ing. Milan Vašek Mag. Jiří Šimek Funkce předseda místopředseda člen Dne 22. prosince 216 byl do funkce člena představenstva jmenován Mgr. Libor Boček. Tato změna nebyla do data sestavení účetní závěrky zveřejněna v obchodním rejstříku. Ke dni 1. srpna 216 byl z funkce člena představenstva odvolán Mag. Jiří Šimek. Tato změna byla do obchodního rejstříku zapsána dne 21. října 216.

23 21 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice pro velké společnosti a je sestavena v historických cenách Srovnatelné údaje Na základě požadavků novely zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky platné od 1. ledna 216 došlo ke změně vykazování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty. Pro zajištění srovnatelnosti těchto položek s minulým účetním obdobím byly položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty za rok 215 reklasifikovány v souladu s Českým účetním standardem pro podnikatele č. 24 Srovnatelné období za účetní období započaté v roce Dlouhodobý hmotný majetek Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě změn očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 tis. Kč do 4 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 4 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Budovy a stavby Stroje a zařízení Předpokládaná doba životnosti 3-5 let 5-2 let

24 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami, s výjimkou přidružených společností Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného učtu nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. dni buď pravděpodobné, nebo jisté, že nastanou, avšak není přesně známa jejich výše, nebo okamžik jejich vzniku. Rezerva k rozvahovému dni představuje nejlepší odhad nákladů, které pravděpodobně nastanou, nebo v případě závazků, částku, která je zapotřebí k jejich vypořádání Tržby Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámce Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích, pokud jsou významné, se vykazují v položce Jiný výsledek hospodaření minulých let Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo nákladů, jejichž povaha je jasně definována a u nichž je k rozvahovému Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány a jejich dopady kvantifikovány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

25 23 3. Dlouhodobý hmotný majetek (tis. Kč) 1. ledna 216 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 216 Pořizovací cena Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Oprávky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Zůstatková hodnota (tis. Kč) 1. ledna 215 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 31. prosince 215 Pořizovací cena Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Oprávky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Zůstatková hodnota Části nemovitého majetku Společnosti, které byly před přeměnou Společnosti na akciovou společnost od 1. ledna 1994 zamořeny v důsledku tehdejších aktivit bývalého státního podniku, jsou předmětem sanačních prací, k jejichž úhradě se v rámci privatizačního projektu zavázal Fond národního majetku ( FNM ). Po ukončení činnosti FNM převzalo tyto jeho závazky Ministerstvo financí ČR. Pozemky v pořizovací ceně 622 tis. Kč byly prodány (na základě kupní smlouvy ze dne 15. července 215 subjektu Správa a údržba silnic Jihočeského kraje). V říjnu 216 došlo k demolici kanalizačních přípojek v zůstatkové hodnotě 698 tis. Kč.

26 24 4. Pohledávky Pohledávky po splatnosti činily k 31. prosinci tis. Kč (k 31. prosinci 215: 17 tis. Kč). Pohledávky nejsou kryty věcnými zárukami a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. (tis. Kč) Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Zrušení opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností E.ON Czech Holding AG, zapsanou v Německu. Společnost E.ON SE se sídlem Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika Německo, sestavuje konsolidovanou účetní závěrku nejužší i nejširší skupiny účetních jednotek, ke které Společnost patří. Konsolidovanou účetní závěrku je možné získat v sídle mateřské společnosti E.ON, Brüsseler Platz 1, Essen, Spolková republika. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku (viz poznámka 1) a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy Společnosti. Rezervní fond byl převeden do položky nerozdělené ztráty minulých let na základě rozhodnutí statutárního orgánu Společnosti ze dne 27. června 214. Dne 24. června 216 jediný akcionář schválil účetní závěrku Společnosti za rok 215 a rozhodl o převedení ztráty za rok 215 ve výši 939 tis. Kč na účet Neuhrazená ztráta z minulých let. Do data vydání této účetní závěrky nenavrhla Společnost vypořádání ztráty za rok Závazky Závazky nejsou kryty věcnými zárukami a nemají splatnost delší než 5 let. Položka Závazky ovládaná nebo ovládající osoba k 31. prosinci 216 představuje cash-pooling ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 215: tis. Kč) mezi společnostmi skupiny E.ON vedený na základě smluv u peněžních ústavů Komerční banka a ČSOB. Společnost je prostřednictvím cash-poolingu zapojena do projektu zhodnocení finančních prostředků a financování potřeb Společnosti. Výsledky převodů jsou úvěrové vztahy mezi výše uvedenými společnostmi skupiny E.ON. Závazek z titulu cash-poolingu je v rámci přehledu o peněžních tocích uveden jako součást kategorie Peníze a peněžní ekvivalenty. U úvěrů v rámci skupiny se uplatňují odpovídající tržní úrokové sazby. Společnost neposkytla žádné věcné záruky, které by nebyly vykázány v rozvaze.

27 25 7. Smluvní a potenciální závazky Smluvní provozní závazky Společnosti z uzavřených smluv o poskytování servisních služeb SLA (tzv Service Level Agreements ) činily 769 tis. Kč k 31. prosinci 216 (k 31. prosinci 215: 828 tis. Kč). 8. Tržby Výnosy Společnosti v roce 216 představovaly tržby z pronájmů. 9. Transakce se spřízněnými stranami V této poznámce jsou uvedeny všechny významné transakce se spřízněnými stranami. U transakcí, které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek a jejichž pochopení je nutné k porozumění celkové finanční situace Společnosti, jsou uvedeny doplňující informace o podmínkách uskutečnění těchto transakcí. (tis. Kč) Výnosy Prodej služeb Ostatní výnosy Celkem Náklady Úrokové náklady Poplatky za řízení Společnosti Ostatní finanční náklady Celkem

28 26 Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč) Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Celkem Závazky Závazky vůči společnostem v konsolidačním celku Z toho: - cash-pooling - dohadné položky a ostatní závazky Celkem 31. prosince prosince Mateřská společnost dlouhodobě poskytuje finanční podporu Společnosti tak, aby byla schopna plně dostát všem svým splatným závazkům vůči třetím stranám a aby byla schopna splnit v roce 217 a v dohledné budoucnosti předpoklad neomezeného trvání účetní jednotky. V průběhu roku 216 a 215 nebylo členům představenstva a dozorčí rady Společnosti poskytnuto žádné plnění ani v peněžní, ani v naturální formě. Členům představenstva Společnosti nejsou k dispozici služební vozidla. 1. Zaměstnanci Společnost nemá žádné zaměstnance. 11. Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti Pricewaterhouse- Coopers Audit, s.r.o. jsou uvedeny ve výroční zprávě mateřské společnosti E.ON SE za konsolidační celek.

29 Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: (tis. Kč) Odloženou daň Celkem daňový náklad Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 215 a následující). Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Odložený daňový závazek z titulu: zrychlených daňových odpisů majetku Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka z titulu: opravných položek Odložená daňová pohledávka celkem Čistý odložený daňový závazek 31. prosince prosince Společnost měla k 31. prosinci 216 daňové ztráty ve výši tis. Kč (215: 1 1 tis. Kč). Celková kumulovaná daňová ztráta k 31. prosinci 216 činí tis. Kč (k 31. prosinci 215: tis. Kč). Potenciální odložená daňová pohledávka ve výši tis. Kč k 31. prosinci 216 (k 31. prosinci 215: tis. Kč) z titulu daňové ztráty nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není pravděpodobné. 13. Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Závazek z Cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty celkem 31. prosince prosince

30 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci března 217 Ing. Milan Kroupa předseda představenstva Ing. Milan Vašek místopředseda představenstva