Východočeská plynárenská, a.s. Výroční zpráva 2004

Transkript

1 Výroční zpráva 2004

2 Vybrané ukazatele za rok 2004 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) 672 Provozní zisk (mil. Kč) 438 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 461 Zisk po zdanění (mil. Kč) 338 Investice (mil. Kč) 341 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 612 Změna značky Od 21. dubna 2005 se mění grafická podoba obchodní značky Transgas, a.s., a šesti regionálních distribučních společností, v nichž má RWE majoritu. Smyslem tohoto zásadního kroku je jasné vyjádření příslušnosti ke skupině RWE a sjednocení firemní identity členů skupiny RWE v České republice. Výroční zpráva, kterou držíte ve svých rukou, již zcela odpovídá pravidlům nového firemního designu. Použité zkratky ZP zemní plyn STL středotlaký VTL vysokotlaký RS regulační stanice SKAO stanice katodové ochrany VO velkoodběr MO maloodběr DOM domácnosti SFŽP Státní fond životního prostředí České republiky DPH daň z přidané hodnoty tzv. takzvaný tj. to je mil. milion apod. a podobně mj. mimo jiné DR dozorčí rada Termín Společnost v textu nahrazuje název Východočeská plynárenská, a.s. VČP, a.s. obchodní zkratka Společnosti

3 Obsah 1. Úvodní slovo předsedy představenstva Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a o stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Obchod se zemním plynem Obchodní, marketingové a komunikační aktivity Distribuce zemního plynu Lidské zdroje Informační technologie Ochrana životního prostředí Následné události Výhled Základní údaje o emitentovi Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky Výrok auditora Zpráva představenstva společnosti Východočeská plynárenská, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k

4

5

6 1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři, zákazníci, obchodní partneři, přátelé, jako každý rok jsme před okamžikem, kdy se ohlížíme za rokem uplynulým a hodnotíme jeho výsledky. O roku 2004 mohu prohlásit, že byl rokem úspěšným a pokračuje v pozitivním vývoji uplynulých let. Díky poměrně příznivým klimatickým podmínkám a v neposlední řadě díky dobré práci našich pracovníků a managementu dosáhla Společnost jednoho z nejlepších výsledků ve své historii. Tržby minulého roku dosáhly téměř šesti miliard korun, provozní zisk před zdaněním přesáhl čtyři sta milionů korun. Prodej plynu překročil 10,5 miliardy kwh a opět se tak posunula maximální hodnota tohoto ročního ukazatele. Rok 2004 byl pro naši společnost zcela ve znamení intenzivních příprav na liberalizaci českého trhu, jejíž první krok, přinášející do oblasti obchodování se zemním plynem v České republice zásadní změny, byl odstartován 1. ledna Bylo nutné splnit úkoly zaměřené na zvládnutí procesu, na jehož konci si bude moci každý zákazník vybrat svého dodavatele, což je v souladu s liberalizací trhu s energiemi v zemích Evropské unie. Vedle rozsáhlých úkolů zaměřených na liberalizaci českého trhu s plynem jsme si však plně uvědomovali důležitost spokojeného zákazníka. Proto jsme dále pokračovali ve zkvalitňování služeb, které poskytujeme. Aktivní obchodní politikou se nám v rámci nové plošné plynofikace a prostřednictvím podpory intenzifikace využití stávajících plynárenských zařízení podařilo získat nových zákazníků. Na konci sledovaného období jsme tak obsluhovali celkem zákazníků všech kategorií v 708 městech a obcích východočeského regionu, z nichž 22 bylo nově plynofikováno právě v roce Dalším důležitým krokem, kterým se VČP, a.s. stala vedoucím hráčem ve využívání zemního plynu v dopravě v regionu východních Čech, bylo otevření první plnicí stanice na stlačený zemní plyn (CNG) pro pohon osobních vozidel ve východních Čechách. Otevřeli jsme tak trh s plynem dalšímu segmentu zákazníků a současně zaplnili mezeru na mapě rozmístění CNG v České republice. Zaměstnanci VČP, a.s. se dále aktivně účastnili integračního projektu Tristan skupiny RWE, v němž bylo zapojeno šest českých plynárenských distribučních společností a Transgas, a.s. Projekt Tristan připravoval zúčastněné společnosti na liberalizaci trhu se zemním plynem. Během celého roku se zaměstnanci VČP, a.s. aktivně podíleli na tvorbě nové organizační struktury, založené na principech Master modelu. Celá snaha vyvrcholila v posledním čtvrtletí roku 2004, kdy byla započata její implementace. V době těchto rozsáhlých změn se osvědčil dobrý týmový duch společnosti, díky kterému jsem se mohl na pracovníky VČP, a.s. plně spolehnout. Závěrem bych rád poděkoval všem spolupracovníkům, akcionářům i obchodním partnerům za jejich pozitivní přístup. Věřím, že i nadále budeme usilovat o společné překonání všech přicházejících výzev. Heinrich Klocke předseda představenstva 6

7

8 2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2004 Dozorčí rada Východočeské plynárenské, a.s. v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, stanovami společnosti a svým jednacím řádem prováděla kontrolu podnikatelské činnosti společnosti a dohlížela na práci představenstva společnosti. Do termínu konání řádné valné hromady dne 11. května 2004 pracovala dozorčí rada ve složení: Dr. Ing. Klaus Homann (předseda), Prof. Ing. Michal Mejstřík, CSc. (místopředseda), JUDr. Ivan Cestr, Peter Dirkes, Ing. Zdeněk Hlaváč, Milan Chmelař, Ing. Josef Kastl, Dr. Ing. Achim Saul, Dipl. Ing. Lubica Schmidt, Vladislav Špulák, Ing. Miroslav Víšek, Ing. Aleš Vojtěch, CSc. Na jednání DR dne 11. května 2004 Dipl. Ing. Lubica Schmidt, Dr. Ing. Klaus Homann a Peter Dirkes odstoupili z funkcí členů dozorčí rady. Valná hromada dne 11. května 2004 zvolila nové členy DR, a to Martina Herrmanna, Dr. Filipa Thona a Ing. Vladimíra Vurma, CSc. K datu 20. srpna 2004 končilo volební období členů dozorčí rady zvolených zaměstnanci, a proto v červnu proběhly ve společnosti VČP, a.s. volby členů DR z řad zaměstnanců. Do dozorčí rady byli s účinností ke dni 21. srpna 2004 zvoleni Ing. Zdeněk Kordík, pan Vladislav Špulák, Ing. Miroslav Víšek a Ing. Aleš Vojtěch, CSc. Dne 23. září 2004 projednala dozorčí rada rezignaci Dr. Ing. Achima Saula a dále rezignaci Ing. Zdeňka Hlaváče. Na jejich místa byli zvoleni pánové Peter Ficht a Ing. Zdeněk Hlaváč s tím, že jejich mandát začíná dnem 24. září Na zasedání dozorčí rady dne 23. září 2004 byl zvolen za předsedu dozorčí rady VČP, a.s. pan Martin Herrmann. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na: průběžné sledování hospodářských výsledků, stav společnosti a aktuálně probíhající opatření, vývoj a prevenci pohledávek po lhůtě splatnosti, naplňování podnikatelského záměru společnosti, restrukturalizaci systému řízení společnosti, přípravu společnosti na liberalizaci trhu se zemním plynem. Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami předloženou představenstvem společnosti v souladu s 66a obchodního zákoníku, jakož i návrh na rozdělení zisku za rok 2004 včetně přídělů do fondů. Dozorčí rada konstatuje, že nemá věcné ani formální výhrady k těmto dokumentům. Dozorčí rada projednala účetní závěrku Východočeské plynárenské, a.s. za rok V souladu s výrokem auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. k účetní závěrce výrok bez výhrad, dle kterého roční účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu společnosti Východočeská plynárenská, a.s. k 31. prosinci 2004, výsledku jejího hospodaření, jejich peněžních toků a změn vlastního kapitálu za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a ostatními příslušnými předpisy České republiky, dozorčí rada doporučuje valné hromadě účetní závěrku Východočeské plynárenské, a.s. za rok 2004 schválit. Dozorčí rada nezaznamenala v průběhu roku 2004 žádné skutečnosti, které by byly v rozporu s obecně závaznými předpisy, stanovami společnosti a rozhodnutím valné hromady. Pozitivně hodnotí věcné a korektní vystupování členů představenstva a vyslovuje představenstvu za práci ve sledovaném období poděkování. Dozorčí rada děkuje i všem zaměstnancům Východočeské plynárenské, a.s. za kvalitně odvedenou práci a za úspěšný hospodářský výsledek dosažený v roce Martin Herrmann předseda dozorčí rady 8

9

10 3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2004 Rok 2004 byl pro naši společnost rokem velice významným a úspěšným. Splnili jsme všechny náročné úkoly dané podnikatelským záměrem a celou řadu ukazatelů jsme výrazně překročili. Zároveň jsme se velice intenzivně připravovali na otevření trhu se zemním plynem, které bylo realizováno od 1. ledna 2005 novelizací Energetického zákona. 3.1 Ekonomické výsledky a) Finanční výsledky V roce 2004 Východočeská plynárenská, a.s. vytvořila velmi dobré finanční výsledky. Hlavními důvody pozitivního vývoje zisku jsou historicky nejvyšší prodej zemního plynu, racionální vývoj provozních nákladů doprovázený celou řadou úsporných projektů a stále velmi dobrý vývoj finančního zisku. Provozní zisk byl nejvyšší za posledních pět let a dosáhl hodnoty 439 mil. Kč, čistý zisk také patřil k nejvyšším a dosáhl hodnoty 338 mil. Kč. V porovnání s předchozím rokem 2003 došlo k poměrně výraznému zlepšení provozního zisku (o 14 %), u čistého zisku došlo k mírnému poklesu. Tento pokles byl zejména zapříčiněn poklesem daňových sazeb na základě novely zákona o daních z příjmů v roce 2003, čímž došlo ke snížení odloženého daňového závazku v tomto roce. b) Stav majetku Celková aktiva společnosti, jejichž výše k činila mil. Kč, byla meziročně snížena o 605 mil. Kč. Hlavním důvodem tohoto snížení je přechod na kontinuální fakturaci kategorií maloodběr a domácnosti, což v konečném důsledku znamenalo pokles nevyfakturovaných dodávek zemního plynu, peněžních prostředků i závazků k Dlouhodobý majetek v zásadě zůstal na hodnotách z roku 2003, jeho celková výše k dosáhla mil. Kč. Tento majetek byl pozitivně ovlivněn investičními výdaji, na druhé straně jej však snižovaly odpisy, prodej nepotřebného majetku a ukončení komplexního pronájmu plynárenských zařízení na Broumovsku. Pozitivní trend znovu zaznamenal vývoj stavu zásob, které byly oproti stejnému období roku 2003 výrazně sníženy (o 3 mil. Kč) na necelých 6 mil. Kč. Hlavními důvody jsou racionalizační opatření v nákupu materiálu i v logistice. Příznivý vývoj nastal také u krátkodobých pohledávek, i přesto, že byly oproti roku 2003 zvýšeny o 722 mil. Kč. Tento nárůst byl totiž zejména zapříčiněn vstupem VČP, a.s. do cash- pooling systému a s tím spojeným přesunem 733 mil. Kč z krátkodobého finančního majetku do krátkodobých pohledávek. Pokud se týká pohledávek po lhůtě splatnosti, rok 2004 byl z tohoto pohledu mimořádně úspěšný, neboť došlo k absolutnímu snížení o více než 15 mil. Kč na celkových 72 mil. Kč. Stejným způsobem jako v předchozích letech byly vytvořeny účetní opravné položky na sporné pohledávky ve výši 100 %, pokud vznikly v 1. pololetí 2004 a dříve. Celkem tyto opravné položky k pohledávkám činí 51 mil. Kč. Výrazný pokles nastal u krátkodobého finančního majetku, což mělo tři hlavní důvody. Prvním důvodem byl výše uvedený vstup do cashpooling systému, druhým důvodem bylo 10

11 Struktura aktiv (v %) Stálá aktiva Struktura pasiv (v %) Pohledávky Finanční majetek Ostatní aktiva zavedení kontinuální fakturace maloodběratelů a domácností, třetím důvodem je novelizace zákona o DPH, který stanovil odvod DPH z vybraných záloh na spotřebu zemního plynu. Na straně pasiv došlo k , ve srovnání se stavem k , k několika závažným změnám. Nejvýznamnější změnou je pokles krátkodobých závazků o 641 mil. Kč, což souvisí se zavedením kontinuální fakturace u kategorií maloodběr a domácnosti a také s novelizací zákona o DPH Vlastní kapitál Rezervy Závazky z obchodního styku Ostatní závazky Ostatní pasiva Další změnou je pokles dlouhodobých závazků o 62 mil. Kč, který byl zejména zapříčiněn zrušením komplexního pronájmu plynárenských zařízení na Broumovsku. Významnější rozdíl na straně pasiv byl zaznamenán také u rezerv, které se zvýšily o 104 mil. Kč. Hlavními důvody tohoto zvýšení bylo zvýšení rezervy na daň z příjmů VČP, a.s. a rezervy spojené s podnikáním a zajištěním provozuschopnosti a konkurenceschopnosti Společnosti. c) Rozvoj a obnova plynárenské soustavy V roce 2004 pokračoval rozvoj plynárenské soustavy umožněný aktivní obchodní politikou VČP, a.s., vstřícnou spoluprací s obcemi východočeského regionu a podílem státních dotačních prostředků na plynofikaci obcí. Společným úsilím VČP, a.s. a obcí východočeského regionu bylo nově plynofikováno 22 obcí, čímž se zvýšil celkový počet plynofikovaných obcí v našem regionu na 708, bylo postaveno 404 km nových plynovodních sítí a kusů přípojek. Nejvýznamnější investiční akcí bylo dokončení výstavby VTL plynovodu a plynofikace Libáně, Kopidlna a Rožďalovic a dále plynofikace Borohrádku a okolí. Významná pozornost byla rovněž věnována obnově distribuční soustavy místních sítí, a to zejména cíleně na starší ocelové plynovody a na plynovody z LPE Plastika Nitra. I v hodnoceném roce pokračovaly práce na obnově vysokotlaké soustavy, kde hlavní a největší akcí bylo pokračování rehabilitace dalšího úseku VTL plynovodu DN350 Litomyšl Svojanov. Celkové investiční výdaje za rok 2004 činily 341 mil. Kč, z toho příspěvky z cizích zdrojů na podporu rozvoje plynofikace činily 34 mil. Kč. Investice (mil. Kč) VTL systém Místní sítě Rekonstrukce plynárenských zařízení Nehmotný majetek Plnící stanice ZP Ostatní Celkem 11

12 3.2 Obchod se zemním plynem a) Nákup zemního plynu Východočeská plynárenská, a.s. nakoupila v roce 2004 pro své zákazníky 1,011 mld. m 3 zemního plynu, což při ročním objemovém spalném teple 10,5531 kwh/m 3 (koeficient pro rok 2004) činí GWh. Ve srovnání s lety 2002 a 2003, kdy VČP, a.s. vykázala nákup v objemu GWh (2002) a GWh (2003), se tak jedná o nárůst 3,17 % oproti roku 2002 a o nárůst 1,43 % oproti roku Hlavním dodavatelem zemního plynu v roce 2004 byla společnost Transgas, a.s. od níž VČP, a.s. nakoupila 98,58 % celkového množství zemního plynu. Zbývající 1,42 % byla dodána společnostmi Severočeská plynárenská, a. s. a Jihomoravská plynárenská, a. s. Velmi dobrá spolupráce se společností Transgas, a.s., majoritním dodavatelem zemního plynu pro VČP, a.s., vyústila koncem roku 2004 v uzavření nové smlouvy na nákup zemního plynu. b) Prodej zemního plynu Celkový prodej zemního plynu dosáhl hodnoty více jak GWh (1,002 mld. m 3 ), což představuje meziroční nárůst o 0,63 %. Největší objem obchodu se soustředí v zákaznických kategoriích velkoodběr a střední odběr, kde jsme v roce 2004 dokázali realizovat 51 % z celkového prodeje zemního plynu. Nejvyšší procentuální nárůst mezi roky 2003 a 2004 jsme zaznamenali u kategorie střední odběr, kde se prodej zvýšil o 2,9 %. Významnou roli při prodeji zemního plynu sehrál cenový faktor. K 1. lednu 2004 došlo k navýšení o 1,5 % a od 1. dubna 2004 se průměrná prodejní cena snížila o 4 %. Naopak od 1. října 2004 došlo ke zvýšení průměrné prodejní ceny zemního plynu o 10 %. Cenový vývoj je naznačen v uvedeném grafu. Nákup zemního plynu (GWh) Prodej zemního plynu (GWh) Velkoodběr (VO) Střední odběr (SO) Maloodběr (MO) Domácnosti (DOM) Prodej celkem orientační údaj pro přepočet: 1 GWh m 3 ; 1 mil. m 3 10,501 GWh Prodej zemního plynu (GWh) Prodejní cena zemního plynu (Kč/MWh) 548 IV I ,5 % -4 % -4 % + 10 % II III IV

13 c) Počty zákazníků Aktivní obchodní politikou se nám podařilo získat nových zákazníků jak v rámci nové plošné plynofikace, tak i prostřednictvím podpory intenzifikace využití stávajících plynárenských zařízení. Počet zákazníků se zvýšil o 2,2 % a ke konci sledovaného období jsme obsluhovali celkem zákazníků všech kategorií v 708 městech a obcích východočeského regionu, z nichž 22 bylo nově plynofikováno právě v roce Obchodní, marketingové a komunikační aktivity V souvislosti s projektem optimalizace pracovních procesů a organizace jsme v roce 2004 dosáhli další významná zlepšení v oblasti zákaznických služeb, marketingových aktivitách i v oblasti budování vztahů s veřejností. Vzhledem k prvnímu kroku otevření trhu se zemním plynem k 1. lednu 2005 pro zákazníky s ročním odběrem nad 15 mil. m 3 jsme věnovali zvýšenou péči nejvýznamnějším zákazníkům. Podstatnou měrou jsme zvýšili intenzitu kontaktů, došlo k výraznému rozšíření aktivit spojených s managementem setkávání s klíčovými zákazníky. Současně jsme posílili důraz na vymáhání pohledávek po lhůtě splatnosti a dosáhli jejich snížení. Věnovali jsme rovněž pozornost trvalému zvyšování kvality služeb zákazníkům z kategorií domácnosti a maloodběr. Efektivně jsme provozovali kontaktní bezplatnou telefonní zákaznickou linku s cílem nabídnout našim zákazníkům jednodušší a komfortnější způsob komunikace. Připravili jsme a realizovali produktovou kampaň Svetr, zaměřenou na získávání nových zákazníků v již plynofikovaných lokalitách a v souladu se strategií společnosti jsme vytvářeli produkty, podporující obchodní procesy. Významnou akcí byla výstavba plnící stanice na stlačený zemní plyn (CNG) v Hradci Králové. V uplynulém roce jsme významně podpořili komunikační aktivity, abychom posílili vnímání společnosti jako spolehlivého a kompetentního partnera pro zásobování zemním plynem, s produkty a službami přesně vyhovujícími požadavkům a potřebám našich zákazníků a regionů. Naši pozornost věnujeme rovněž významným kulturním, sociálním a obecně prospěšným projektům, které se snažíme v maximálně možné míře podporovat v rámci sponzorských a reklamních aktivit. V uplynulém roce jsme již tradičně podpořili akce pořádané městy Pardubice, Hradec Králové, Jičín, Litomyšl a dalšími v regionu východních Čech. V oblasti podpory kultury jsme významnou měrou přispěli k zajištění akcí, vyhledávaných širokou veřejností. Mezi nejdůležitější patřily pardubické Městské slavnosti, královéhradecký festival Jazz Goes to Town, nebo jičínské Město pohádky. Jako významný partner jsme spolupracovali s tvůrci mezinárodního festivalu Divadlo evropských regionů v Hradci Králové a s organizátory 46. ročníku mezinárodního operního festivalu Smetanova Litomyšl. V oblasti zdravotnictví jsme směřovali naši podporu nemocnicím, četným zařízením pro děti a mládež a ústavům pečujícím o tělesně a duševně hendikepované občany, kterým VČP, a.s. přispívá na jejich potřebný rozvoj. Důležitou složkou pro nás byla také podpora rozvíjení talentů dětí a mládeže a pomoc při rozšiřování mimoškolních zájmových činností. 13

14 3.4 Distribuce zemního plynu 3.5 Vysoce kvalifikovaný provozní personál zajišťoval i letos bezpečný provoz plynárenské soustavy a prováděl veškeré údržbové a inspekční práce dané plánem údržby. Odstraňování veškerých poruch a úniků probíhalo ve lhůtách stanovených příslušnými předpisy. Plánovité provádění oprav a rekonstrukcí plynárenského zařízení bylo realizováno na základě důkladné analýzy jeho stavu. Provoz a údržba všech plynárenských zařízení byly zajišťovány v plném rozsahu. Díky cílenému zvyšování efektivity práce bylo i přes zvýšení objemu těchto zařízení výstavbou nových možné Lidské zdroje Zaměstnanecká a sociální politika V roce 2004 byla nadále věnována pozornost rozvoji potenciálu vedoucích zaměstnanců a zaměstnanců zejména v oblasti řízení společnosti a oblasti obchodních činností. Pro hodnocení vedoucích zaměstnanců byl využíván systém dohod o cílech. Pro ostatní zaměstnance byl zaveden systém hodnocení zaměstnanců, který byl zaměřen na posuzování jejich výkonu, postojů, názorů, jednání a vystupování vzhledem k činnosti, kterou vykonávají a vzhledem k lidem, s nimiž vstupují do kontaktu a ke zjištění potřeb dalšího rozvoje. Intenzivně probíhal rozvoj odborných znalostí zaměstnanců orientovaný zejména na znalost nově zaváděného informačního systému SAP a na změny v procesech společnosti od 1. ledna V průběhu roku 2004 byla realizována opatření, která představenstvo společnosti přijalo na tuto činnost provádět s postupně snižujícím se počtem pracovníků. Na počátku zimního období byly dokončeny 2 akce, na kterých se naše společnost výrazně podílela a sice záložní zdroje tepla na bázi zemního plynu v případě výpadku teplárny Opatovice n. L. Tyto záložní zdroje byly aktivovány v Hradci Králové lokalita Farářství a v Chrudimi Průmyslová. I nadále pokračovalo intenzivní naplňování grafických dat do databáze plynovodů místních sítí v informačních systémech GIS-PTIS. Na konci roku 2004 bylo v databázi již km sítí, což je 95 % celkového rozsahu. základě průzkumu spokojenosti zaměstnanců konaného v závěru roku Realizovaná opatření se hlavně týkala oblasti informovanosti zaměstnanců, komunikace a motivace zaměstnanců. Rovněž v roce 2004 pokračovalo úspěšné zapojení naší společnosti v projektu Program perspektiv. Za rok 2004 vykázala společnost průměrný přepočtený stav 612 zaměstnanců, což je o 18 méně než v roce 2003 a o 11 méně, než bylo v plánu pro tento rok. Počet zaměstnanců v roce 2004 byl ovlivněn hlavně přípravou a implementací projektu Tristan vytvoření nové organizační struktury a zvýšení efektivity vykonávaných činností v rámci procesního způsobu řízení. V oblasti odměňování byly splněny závazky z uzavřené kolektivní smlouvy a v souladu s ní proběhlo i čerpání sociálního fondu. 3.6 Informační technologie Ve druhém pololetí roku 2004 byl rozpracován koncept pro přeměnu zákaznického systému OPEN SGC na systém podporující procesy otevřeného trhu. Na základě tohoto konceptu byl celý OPEN SGC povýšen na novou verzi. V druhém pololetí byl také realizován projekt vyčlenění informatiky z jednotlivých distribučních společností a společnosti Transgas, a.s. do nové společnosti RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Tato společnost přebírá všechny činnosti související s informačními systémy a technologiemi. Postupně budou v rámci skupiny RWE sjednoceny poskytované služby a v dalších krocích dojde k jejich zefektivnění. 14

15 3.7 Ochrana životního prostředí Naše společnost plní povinnosti uložené v oblasti nakládání s odpady zákonem číslo 185/2001 Sb. a v ochraně ovzduší zákonem číslo 86/2002 Sb. beze zbytku. Kontroly státní správy naši činnost shledaly jako odpovídající uvedeným právním předpisům. V roce 2004 byla realizována naší společností první plnicí stanice pro automobily na zemní plyn. V současnosti je připraveno celkem 26 vozidel VČP, a.s. s pohonem na zemní plyn. Tato vozidla jsou provozována převážně v městských oblastech s vysokou ekologickou zátěží. Naše společnost tím otevírá další možnosti ke zkvalitňování životního prostředí. 3.8 Následné události V průběhu roku 2004 probíhala příprava na tvorbu nové organizační struktury. Jednotlivé procesní a implementační týmy realizovaly na základě daných pravidel tzv. lokalizaci jednotné organizační struktury Master modelu, platné pro všechny společnosti ve skupině RWE, na podmínky VČP, a.s. Byl vytvořen lokální model organizační struktury, který vešel v platnost Tento model je založen, obdobně jako v organizační struktuře vytvořené v roce 2003, na divizním uspořádání, kde členové představenstva společnosti přímo zodpovídají za resorty obchodu, distribuce a služeb. Podrobnější členění jednotlivých útvarů je znázorněno na níže uvedeném schématu. Valná hromada Dozorčí rada a. s. Představenstvo a. s. Kancelář společnosti Divize služeb Divize obchodu Divize distribuce Úsek finanční Úsek prodeje VO Úsek správy plynárenského majetku Úsek personálněprávní Úsek prodeje MO Úsek provozu a údržby sítí Úsek interních služeb Úsek nákupu ZP a služeb obchodu Úsek měření a technických služeb 15

16 Od 1. ledna 2005 byl otevřen trh se zemním plynem pro zákazníky s ročním odběrem nad 15 mil. m 3 a pro držitele licence na výrobu elektřiny spalující plyn v tepelných elektrárnách nebo při kombinované výrobě elektřiny a tepla. Od 1. ledna 2005 Společnost přešla na vykazování své účetní závěrky podle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví (IAS/IFRS). 3.9 Výhled Podnikatelský záměr VČP, a.s. na rok 2005 vychází především ze skutečnosti, že hlavním předmětem podnikání společnosti je distribuce a prodej zemního plynu, který tvoří více než 99 % provozních výnosů. Na prodej plynu působí řada faktorů, z nichž jsou nejvýznamnější: a) klimatické podmínky - noví zákazníci jsou téměř výhradně otopového charakteru, b) změny cen zemního plynu, c) rozvoj plynofikace východočeského regionu a z toho plynoucí nárůst počtu zákazníků, d) stav české ekonomiky a zvlášť východočeského regionu. Nadále bude v roce 2005 pokračovat rozvoj plynofikace východočeského regionu při významné angažovanosti měst a obcí. Reálným předpokladem je nová plynofikace více než 15 měst a obcí a připojení 4 tisíc nových zákazníků. Významným úkolem pro nastávající období bude naplnění zákonných požadavků otevírání trhu se zemním plynem. Na konci roku 2004 byla vydána novela energetického zákona, která stanovila základní podmínky pro podnikání v energetice. Dále budou v tomto roce následovat další legislativní kroky, zejména prováděcí vyhlášky. Kromě těchto legislativních požadavků bude ve VČP, a.s. probíhat intenzivní příprava na postupné otevírání trhu se zemním plynem. Především se budou dále zlepšovat služby pro naše zákazníky jako například prohloubení individuálního přístupu ke klíčovým zákazníkům, rozšíření komunikačních kanálů pro zákazníky, zavádění věrnostních systémů. Všechna tato opatření mají jediný cíl - mít spokojené zákazníky. Důležitou podmínkou pro udržení dobrého jména VČP, a.s. je zajištění bezpečných a spolehlivých dodávek zemního plynu, a proto budeme věnovat zvýšenou pozornost rekonstrukcím a opravám plynárenských zařízení. V neposlední řadě bude probíhat další fáze integrace VČP, a.s. do koncernu RWE s cílem využít synergických efektů v rámci českého, ale i evropského plynárenství tak, aby VČP, a.s. v budoucnu byla úspěšná na liberalizovaném energetickém trhu. Představenstvo VČP, a.s. 16

17

18 Základní údaje o emitentovi Profil společnosti Obchodní firma společnosti: Východočeská plynárenská, a.s. Obchodní zkratka společnosti: VČP, a.s. Sídlo společnosti: Pražská 702, Hradec Králové 4 Identifikační číslo organizace (IČ): Daňové identifikační číslo (DIČ): CZ Kód odvětvové klasifikace ekonomických činností (OKEČ): Odvětví: energetika Právní řád, podle kterého byla společnost založena: právní řád České republiky Právní předpis, podle kterého byla společnost založena: zákon číslo 513/1991 Sb. obchodní zákoník Právní forma: akciová společnost Den zápisu do obchodního rejstříku: 1. ledna 1994 Společnost je zapsána: v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl B, vložka Základní kapitál: Kč Počet emitovaných akcií: kusů 4.2 Základní kapitál Základní kapitál společnosti činí Kč. Je rozdělen na akcií o jmenovité hodnotě Kč. Každá akcie má jeden hlas a je s ní spojeno i právo na podíl na zisku a na likvidačním zůstatku v souladu s ustanovením právních předpisů a stanov společnosti. Všechny akcie jsou vydány v zaknihované podobě. Společnost má vydány tři emise akcií. Emise číslo ISIN CZ (zkrácený název emise BAAVCPLY) je tvořena kótovanými kmenovými akciemi na majitele, které jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a na mimoburzovním trhu RM-SYSTÉMU, a.s. Praha. Emise číslo SIN (zkrácený název emise BACVCPLY) je tvořena kmenovými akciemi na jméno s omezenou převoditelností, které byly původně určeny do vlastnictví měst a obcí východočeského regionu. Omezení převoditelnosti akcií na jméno spočívá v tom, že k převodu akcií na jméno je nutný souhlas valné hromady, která o tom rozhoduje dvoutřetinovou většinou hlasů přítomných akcionářů. Emise číslo SIN (zkrácený název emise BADVCPLY) je tvořena jednou kmenovou akcií na jméno s omezenou převoditelností, která byla původně akcií se zvláštními právy v majetku Fondu národního majetku České republiky, a která byla po prodeji Fondem národního majetku ČR převedena do majetku společnosti RWE Gas AG Dortmund. Omezení převoditelnosti akcie na jméno spočívá v tom, že k převodu akcie na jméno je nutný souhlas valné hromady, která o tom rozhoduje dvoutřetinovou většinou hlasů přítomných akcionářů. 18

19 Se všemi akciemi společnosti je spojeno právo na podíl na zisku (dividendu), který valná hromada, podle výsledku hospodaření a v souladu s ustanovením platných právních předpisů, určila k rozdělení. Dividenda patří tomu, kdo je majitelem akcie uvedeným v registru emitenta, resp. v seznamu akcionářů, majitelů akcií na jméno, ke dni určenému valnou hromadou společnosti, přičemž tento den nesmí předcházet dnu konání valné hromady, která rozhodla o výplatě dividendy, a nesmí následovat po dnu splatnosti dividendy. Dividenda je splatná do tří měsíců ode dne, kdy bylo přijato usnesení valné hromady o rozdělení zisku, a to na náklady a nebezpečí společnosti na adrese akcionáře uvedené v seznamu akcionářů, majitelů akcií na jméno, ke dni splatnosti dividendy, resp. na adrese akcionáře, majitele zaknihovaných akcií na majitele, uvedené na výpisu z registru emitenta k rozhodnému dni, pokud valná hromada nerozhodne jinak. Přechod nároku na dividendu, v případě jeho neuplatnění akcionářem, se řídí platnými právními předpisy. Výše základního kapitálu společnosti po dobu jejího trvání se nezměnila. Rozvržení základního kapitálu do jednotlivých emisí (druhů akcií) bylo změněno v únoru 1998, kdy byla zrušena emise zaměstnaneckých akcií a tyto akcie se staly registrovanými (kótovanými) akciemi kmenovými, na majitele. O změně druhu a formy zaměstnaneckých akcií emise číslo SIN a o podání žádosti o jejich registraci rozhodla valná hromada dne Jedna akcie na jméno emise číslo SIN se stala dne , okamžikem provedení převodu této akcie na účet společnosti RWE Gas AG, akcií kmenovou. 4.3 Předmět podnikání společnosti Předmětem podnikání společnosti, jak je uveden v článku 5 stanov, je: 1) distribuce plynu a obchod s plynem, 2) montáž, opravy, údržba a revize vyhrazených elektrických zařízení, 3) montáž, opravy a revize vyhrazených plynových zařízení, plnění tlakových nádob na plyny, 4) projektová činnost v investiční výstavbě, 5) pronájem průmyslového zboží, 6) pronájem motorových vozidel a stavebních mechanismů, 7) provádění staveb včetně jejich změn, udržovacích prací na nich a jejich odstraňování, 8) poskytování software, 9) automatizované zpracování dat, 10) koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, 11) poradenská činnost v oblasti měření a regulace, 12) poradenská činnost v oblasti plynárenství, 13) organizační zajištění školení, 14) ubytovací zařízení, 15) silniční motorová doprava (nákladní vnitrostátní), 16) pronájem a leasing zařízení na výrobu tepla, chladu a elektrické energie, 17) výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw, 18) služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob. 19

20 4.4 Údaje o auditorech, kteří ověřili řádné účetní závěrky auditorská společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. sídlo auditorské společnosti Kateřinská 40/466 Praha 2 Kateřinská 40/466 Praha 2 Kateřinská 40/466 Praha 2 auditorská licence KA ČR č. 021 KA ČR č. 021 KA ČR č. 021 jméno a příjmení auditora Ing. Petr Šobotník Ing. Petr Šobotník Ing. Petr Šobotník číslo dekretu KA ČR č. 113 KA ČR č. 113 KA ČR č Vybrané statistické údaje o Východočeské plynárenské, a.s. Stav k Plocha území regionu působnosti VČP, a.s. v km Počet obyvatel žijících v regionu působnosti VČP, a.s. ( k ) Počet obcí v regionu působnosti VČP, a.s. ( k ) Počet měst a obcí zásobovaných zemním plynem 708 Počet zákazníků, odběratelů zemního plynu Délka místních sítí bez přípojek v km Délka přípojek v km Délka vysokotlakých plynovodů v km Počet obhospodařovaných regulačních stanic Region působnosti Východočeské plynárenské, a.s. Region působnosti zahrnuje území okresů Hradec Králové, Trutnov, Náchod, Rychnov nad Kněžnou, Jičín (Královéhradecký kraj), Pardubice, Ústí nad Orlicí, Chrudim, Svitavy (Pardubický kraj), Havlíčkův Brod (kraj Vysočina) a Semily (Liberecký kraj) a dále území několika obcí okresů Kutná Hora a Kolín (Středočeský kraj). 20

21 4.7 Další informace o Východočeské plynárenské, a.s. za rok 2004 stanovené k uveřejnění zákonem o podnikání na kapitálovém trhu číslo 256/2004 Sb. a vyhláškou Komise pro cenné papíry číslo 263/2004 Sb. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných společností Pozemky: celková výměra m 2 o účetní hodnotě ,- Kč (jedná se o pozemky zastavěné, stavební a pozemkové parcely). Budovy: regulační stanice (nemovitosti) v celkové aktivační pořizovací hodnotě ,- Kč, budovy (administrativní, výrobní, rekreační, plynoslužebny, sklady, garáže včetně souvisejících drobných staveb) v celkové aktivační pořizovací hodnotě ,- Kč. Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních vedených v běžném účetním období a dvou předcházejících účetních obdobích, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci VČP, a.s. Žaloba o zaplacení ,- Kč (spisová značka 34 Cm 12/2004), žalobce JUDr. Peter Kmeť, žalovaný Východočeská plynárenská, a.s. Hradec Králové. Jedná se o pohledávku státního podniku ČPP Transgas Praha, která byla smlouvou o postoupení pohledávky převedena na žalobce a týká se neuhrazených faktur č a 9686 ze dne v žalované výši za odběr zemního plynu v prosinci Údaje o závislosti VČP, a.s. na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách, nebo nových výrobních procesech, jestliže mají zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost VČP, a.s. Hlavní podnikatelskou činností VČP, a.s. je obchod a distribuce zemního plynu. Tyto činnosti podléhají licenci Energetického regulačního úřadu České republiky. Údaje o přerušeních v podnikání VČP, a.s. Přerušení v podnikání VČP, a.s. nenastalo. Údaje o hlavních investicích uskutečněných v běžném účetním období a třech předcházejících účetních obdobích včetně investic do finančního majetku, zejména investic do akcií a dluhopisů jiných emitentů, s uvedením číselných údajů o těchto investicích Investice let (mil. Kč) Investiční výdaje celkem z toho: plynárenská zařízení stroje a zařízení včetně plynoměrů ostatní investiční výdaje, drobný hmotný invest. majetek (včetně plynoměrů s pořizovací cenou do 40 ) Finanční investice VČP, a.s. byly ve sledovaných obdobích nevýznamné. Výše uvedené investice byly zejména financovány vlastními zdroji, především čistým ziskem a odpisy. V celkové hodnotě pořízených investic jsou zahrnuty i příspěvky obcí na investiční výstavbu (dotace). Údaje o hlavních prováděných investicích s výjimkou investic do finančního majetku s geografickým rozlišením jejich umístění (tuzemsko, zahraničí) a s uvedením způsobu jejich financování (vlastní zdroje, vnější zdroje) V hodnoceném období byla realizována plošná plynofikace oblasti Libáň, Kopidlno, Rožďalovice 21

22 (tuzemsko), kde financování této stavby bylo rozděleno takto: - vlastní zdroje - plynovody a regulační stanice celkem: , - vnější zdroje (Státní fond životního prostředí, obce) - místní plynovody 64,3 km a plyn. přípojky ks v obcích Libáň, Kopidlno, Rožďalovice, Staré Hrady a Bystřice celkem: Údaje o hlavních budoucích investicích s výjimkou investic do finančního majetku, které již byly schváleny příslušnými orgány VČP, a.s. Východočeská plynárenská, a.s., nemá pro nastávající období plánovanou žádnou větší investici, která by přesáhla Přehled o změnách vlastního kapitálu za poslední tři účetní období (mil. Kč) Údaje o tržbách Tržby za rok 2001 Tržby za rok 2002 Tržby za rok 2003 Tržby za rok 2004 Údaje o dividendách Dividenda ze zisku za rok Zisk po zdanění připadající na jednu akcii Kč Dividenda na jednu akcii Kč ,06 316, ,45 253, ,29 364, ,86 rozhodne valná hromada dne Informace o počtu akcií vydaných VČP, a.s., které jsou ve vlastnictví statutárních orgánů nebo jejich členů, ostatních vedoucích osob VČP, a.s. a členů dozorčí rady, včetně osob blízkých těmto osobám, informace o opčních a obdobných smlouvách, jejichž podkladovým aktivem jsou účastnické cenné papíry vydané VČP, a.s. a jejichž smluvními stranami jsou uvedené osoby nebo které jsou uzavřené ve prospěch uvedených osob, dále též informace o jednotlivých obchodech, které uvedené osoby uskutečnily v účetním období a jejichž předmětem nebo podkladovým aktivem jsou účastnické cenné papíry vydané VČP, a.s.; informace jsou uvedeny za každou z uvedených osob tak, jak je oznámily VČP, a. s. Počet akcií Východočeské plynárenské, a.s., které jsou v majetku členů představenstva a dozorčí rady společnosti (stav k ): Ing. Zbyněk Němec, člen představenstva, má v majetku 21 akcií, Vladislav Špulák, člen dozorčí rady, má v majetku 1 akcii. Informace o odměňování členů představenstva a členů dozorčí rady Členové představenstva vykonávají funkci a jsou odměňováni na základě smlouvy o výkonu funkce, schválené valnou hromadou, která stanoví roční odměnu členů představenstva pevnou částkou. Členové představenstva mají dále příjem z titulu pracovně-právního vztahu. U členů představenstva, kteří jsou zaměstnáni v SRN, jsou uvedeny odměny za výkon funkce. Jejich další příjmy podle německého práva k německé společnosti nejsou předmětem informační povinnosti dle zákona č. 256/2004 Sb. Členové dozorčí rady vykonávají funkci a jsou odměňováni na základě smlouvy o výkonu funkce člena dozorčí rady, odměna je stanovena pevnou částkou. Členové dozorčí rady - zástupci zaměstnanců mají dále příjem z titulu pracovněprávního vztahu. 22

23 Naturální příjmy členů představenstva a dozorčí rady tvoří poskytování osobního automobilu pro služební a soukromé účely a kapitálové, životní a úrazové pojištění. Členům představenstva a dozorčí rady přísluší kromě odměny i tantiéma, pokud ji stanoví valná hromada, která rozhodne o její celkové výši a způsobu výplaty v souvislosti s rozhodnutím o rozdělení zisku. V roce 2004 nebyly tantiémy vypláceny. Českým členům představenstva a dozorčí rady, kteří jsou v zaměstnaneckém poměru, byl poskytnut za rok 2004 příspěvek na penzijní připojištění v následné výši: Penzijní připojištění Ing. Jindřich Broukal Ing. Zbyněk Němec Milan Chmelař Ing. Zdeněk Kordík Vladislav Špulák Ing. Miroslav Víšek Ing. Aleš Vojtěch, CSc Východočeská plynárenská, a.s. neposkytla členům představenstva a dozorčí rady žádné úvěry, půjčky ani ručení, jiné zajištění či plnění, které by za tyto osoby převzala. 23

24 Peněžité příjmy za rok 2004 (v Kč) Představenstvo Odměna za výkon funkce Příjem z pracovněprávního vztahu Naturální příjmy Dipl.-Ing. Heinrich Klocke Ing. Jindřich Broukal Ing. Zbyněk Němec Dozorčí rada Martin Herrmann Prof. Ing. Michal Mejstřík, CSc JUDr. Ivan Cestr Peter Dirkes Peter Ficht Ing. Zdeněk Hlaváč Dr. Ing. Klaus Homann Milan Chmelař Ing. Josef Kastl Ing. Zdeněk Kordík Dr. Ing. Achim Saul Dipl.-Ing. Lubica Schmidt Vladislav Špulák Dr. Filip Thon Ing. Miroslav Víšek Ing. Aleš Vojtěch, CSc Ing. Vladimír Vurm, CSc Veškeré příjmy v této tabulce jsou uváděny před zdaněním. Východočeská plynárenská, a.s. neovládá jiné další společnosti. Nelze proto uvést žádné peněžité vztahy mezi ovládanými společnostmi a výše uvedenými osobami. Informace o odměnách VČP, a.s. za účetní období auditorům PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. v členění za jednotlivé druhy služeb Cena auditorských služeb za rok 2004 dle uzavřené smlouvy činí (bez DPH). Daňové ani žádné jiné služby nebyly společností PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. poskytovány. 24

25 4.8 Zaměstnanci společnosti Počty zaměstnanců v předcházejících třech účetních obdobích (přepočtený stav) Počet zaměstnanců podle druhů podnikatelské činnosti (přepočtený stav) v roce 2004 Hlavní druhy činnosti Nákup, rozvod a prodej plynu Pronájem a leasing zařízení na výrobu tepla, chladu a elektrické energie Investiční výstavba rozvodných plynárenských zařízení Technicko-inženýrská činnost v investiční výstavbě Projektová činnost v investiční výstavbě Údržba, opravy a rekonstrukce plynárenských zařízení Revize vyhrazených plynových zařízení Provádění inženýrských staveb Poradenství v oblasti plynárenství včetně měření a regulace 29 Ostatní 142 Počet Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti Představenstvo Východočeské plynárenské, a.s. Dipl.-Ing. Heinrich Klocke předseda představenstva narozen: 5. února 1958 vzdělání: Ruhr Universität Bochum, Maschinenbau Fakultät členství v orgánech jiných společností: Severomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Jihomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Prometheus, energetické služby, s.r.o. - člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Jindřich Broukal místopředseda představenstva narozen: 25. října 1960 vzdělání: VŠCHT Praha, Fakulta technologie paliv a vody (1983) Sheffield Hallam University, MBA (2003) členství v orgánech jiných společností: Český plynárenský svaz - místopředseda jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Zbyněk Němec člen představenstva narozen: 29. ledna 1962 vzdělání: ČVUT Praha, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává 25

26 Dozorčí rada Východočeské plynárenské, a.s. Martin Herrmann předseda dozorčí rady narozen: 3. července 1967 vzdělání: Westfällische-Wilhelms- Universität Münster, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät členství v orgánech jiných společností: Transgas, a.s. - místopředseda představenstva, RWE Energy Czech Republic, s.r.o. - jednatel společnosti, Severomoravská plynárenská, a.s. - předseda dozorčí rady, Pražská plynárenská Holding, a. s. - člen dozorčí rady, RWE Energy Customer Services CZ, a.s. - člen dozorčí rady, Plynoprojekt, a.s. - místopředseda představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává Prof. Ing. Michal Mejstřík, CSc. místopředseda dozorčí rady narozen: 6. června 1952 vzdělání: Vysoká škola ekonomická Praha, obor Ekonometrie členství v orgánech jiných společností: Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, EEIP, a.s. - předseda představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává JUDr. Ivan Cestr člen dozorčí rady narozen: 8. ledna 1954 vzdělání: Univerzita Karlova Praha, Fakulta právnická členství v orgánech jiných společností: Jihomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Severomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Středočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, RWE Energy Czech Republic, s.r.o. - prokurista jiná podnikatelská činnost: advokát Peter Ficht člen dozorčí rady narozen: 12. listopadu 1959 vzdělání: Universita Erlangen, právní vědy členství v orgánech jiných společností: E.ON Czech Holding AG - člen představenstva, E.ON Česká republika, a.s. - člen představenstva, Severomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Zdeněk Hlaváč člen dozorčí rady narozen: 30. ledna 1949 vzdělání: Vysoká škola báňská Ostrava, obor systémové inženýrství členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Josef Kastl člen dozorčí rady narozen: 3. května 1949 vzdělání: VŠSE Plzeň, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: Západočeská plynárenská, a.s. - člen představenstva, Česká plynárenská unie - prezident jiná podnikatelská činnost: nevykonává 26

27 Ing. Zdeněk Kordík člen dozorčí rady narozen: 17. března 1969 vzdělání: ČVUT, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává Vladislav Špulák člen dozorčí rady narozen: 24. února 1948 vzdělání: Průmyslová škola strojnická, nástavbové pomaturitní studium plynárenství členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Filip Thon člen dozorčí rady narozen: 17. června 1972 vzdělání: VŠCHT Praha, obor plynárenství, VŠB Ostrava, postgraduální studium členství v orgánech jiných společností: Severočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Středočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, RWE Energy Customer Services CZ, a.s. - předseda představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Miroslav Víšek člen dozorčí rady narozen: 20. června 1955 vzdělání: Vysoká škola ekonomická Praha členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vladimír Vurm, CSc. člen dozorčí rady narozen: 19. září 1946 vzdělání: ČVUT Praha, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: Jihomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Severočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Středočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Severomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady, jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Aleš Vojtěch, CSc. člen dozorčí rady narozen: 10. března 1959 vzdělání: ČVUT Praha, Fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: překladatel 27

28 4.10 Čestné prohlášení Čestné prohlášení Já, níže podepsaný Dipl. Ing. Heinrich Klocke, datum narození , bydliště Pětipeského 10, Praha 6, Břevnov, předseda představenstva, zodpovědný za divizi sítí společnosti Východočeská plynárenská, a.s., Pražská 702, Hradec Králové 4, tímto prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě za rok 2004 odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Hradec Králové, nebyly vynechány. Toto stvrzuji svým vlastnoručním podpisem. V Hradci Králové dne 24. února Čestné prohlášení Já, níže podepsaný Ing. Zbyněk Němec, rodné číslo /1668, bydliště Dukelská 1641, Hradec Králové, člen představenstva, zodpovědný za divizi služeb společnosti Východočeská plynárenská, a.s., Pražská 702, Hradec Králové 4, tímto prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě za rok 2004 odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Hradec Králové, nebyly vynechány. Toto stvrzuji svým vlastnoručním podpisem. V Hradci Králové dne 24. února podpis podpis 28

29 29

30

31

32 5. Finanční část Východočeská plynárenská, a.s. Sídlo: Pražská 702, Hradec Králové 4, PSČ Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: distribuce plynu a obchod s plynem Datum účetní závěrky: 31. prosince 2004 Datum sestavení účetní závěrky: 24. února Účetní závěrka Rozvaha Aktiva Brutto Korekce Netto Netto B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 565 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

33 Rozvaha (pokračování) Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Zboží C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Jiné pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky v rámci skupiny Stát daňové pohledávky Ostatní poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Aktiva celkem

34 Rozvaha (pokračování) Pasiva Netto Netto A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Ostatní kapitálové fondy A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům a účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období Pasiva celkem

35 Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2004 Rok končící 31. prosince I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál G. Snížení rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření

36 Výkaz zisku a ztráty (pokračování) Rok končící 31. prosince VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období

37 Přehled o změnách vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2004 Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk Zisk za účetní období Celkem Zůstatek k 1. lednu Rozdělení zisku - dividendy tantiémy příděl do sociálního fondu příděl do nerozděleného zisku Čerpání sociálního fondu Zvýšení kapitálových fondů věcné dary Tvorba zisku běžného období Zaokrouhlení Zůstatek k 31. prosinci Rozdělení zisku: - dividendy příděl do sociálního fondu příděl do nerozděleného zisku Čerpání sociálního fondu Zvýšení kapitálových fondů věcné dary Tvorba zisku běžného období Zůstatek k 31. prosinci

38 Přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince 2004 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami oběžných prostředků a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A.2.4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.6 Mimořádné příjmy a výdaje a uhrazená splatná daň z příjmu z mimořádné činnosti A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti

39 Přehled o peněžních tocích (pokračování) Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých pohledávek a závazků C.2 Změna stavu vlastního kapitálu C.2.5 Přímé platby na vrub fondů C.2.6 Vyplacené dividendy C*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

40 5.2 Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince Všeobecné informace Název společnosti: Východočeská plynárenská, a.s. Sídlo společnosti: Pražská 702, Hradec Králové 4, PSČ IČO: Právní forma: akciová společnost Den zápisu do obchodního rejstříku: 1. ledna 1994 Společnost je zapsána: v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1025 a) Předmět podnikání: 1. distribuce plynu a obchod s plynem, 2. provádění staveb včetně jejich změn, udržovacích prací na nich a jejich odstraňování. b) Založení a charakteristika Společnosti Východočeská plynárenská, a.s. (dále Společnost ) byla založena Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny ze dne 13. prosince 1993 ve formě notářského zápisu a byla zapsána do obchodního rejstříku Okresního soudu v Hradci Králové dne 1. ledna Společnost primárně zajišťuje prodej a rozvod zemního plynu ve východočeském regionu, o rozloze přibližně čtverečných kilometrů. Tento region zahrnuje území Hradeckého a Pardubického kraje a dále území bývalého okresu Semily v Libereckém kraji a bývalého okresu Havlíčkův Brod v kraji Vysočina. Počet obyvatel žijících v této oblasti je přibližně tisíc. c) Organizační struktura Společnosti Generální ředitel řídil provozní a hospodářskou činnost Společnosti jako celku do 30. června Od 1. července 2003 je Společnost organizačně rozčleněna do tří divizí. Činnost každé divize řídí představenstvem pověřený člen představenstva. Činnost jednotlivých úseků je řízena odbornými řediteli. 40

41 Od 1. července 2003: Valná hromada Dozorčí rada a.s. Představenstvo a.s. Člen představenstva ředitel divize sítí Člen představenstva ředitel divize obchodu Člen představenstva ředitel divize financí a služeb Provozně-technický ředitel a.s. odbor správy plynárenských zařízení odbor provozu sítě odbor řízení investic odbor plynárenského dispečinku odbor měření plynu provozní středisko Hradec Králové provozní středisko Chrudim provozní středisko Havlíčkův Brod provozní středisko Pardubice provozní středisko Litomyšl provozní středisko Dvůr Králové nad Labem provozní středisko Jičín Vedoucí odboru rozvoje společnosti a strategie kancelář představenstva oddělení podnikové komunikace Obchodní ředitel a.s. odbor služeb významným zákazníkům odbor péče o zákazníky MO a DOM odbor finančního vyrovnání Vedoucí odboru marketingu Finanční ředitel a.s. odbor účetnictví odbor financí odbor plánování a controllingu odbor nákupu a logistiky Personálně-správní ředitel a.s. technik BPOZP odbor personalistiky a organizace odbor právní odbor správy majetku oddělení krizového plánování Ředitel informatiky a.s. odbor IT aplikací odbor IT služeb 41

42 Od 1. dubna 2002 do 30. června 2003: Valná hromada Dozorčí rada a.s. Představenstvo a.s. Generální ředitel a.s. asistent generálního ředitele a.s. tajemník společnosti interní auditor odbor právní Personálně-správní ředitel a.s. technik BPOZP odbor personální oddělení krizového plánování odbor správy majetku a dopravy Finanční ředitel a.s. odbor financí a plánu odbor účetnictví odbor logistiky odbor controllingu Provozně-technický ředitel a.s. odbor distribuce plynu odbor plynárenského dispečinku odbor měření plynu odbor řízení investic odbor geografického informačního systému odbor investiční výstavby provozní středisko Hradec Králové provozní středisko Pardubice provozní středisko Chrudim provozní středisko Havlíčkův Brod provozní středisko Litomyšl provozní středisko Dvůr Králové nad Labem provozní středisko Jičín Obchodní ředitel a.s. obchodní dispečer asistent pro vnější vztahy (PR) odbor péče o zákazníky odbor marketingu odbor finančního vyrovnání Ředitel informatiky a.s. odbor správy informačních systémů oddělení správy PTIS odbor počítačových a komunikačních služeb 42

43 d) Statutární a dozorčí orgány K 31. prosinci 2004: Představenstvo: Dipl. Ing. Heinrich Klocke předseda představenstva, ředitel divize sítí Ing. Jindřich Broukal Ing. Zbyněk Němec místopředseda představenstva, ředitel divize obchodu člen představenstva, ředitel divize financí a služeb Dozorčí rada: Martin Herrmann Dr. Ing. Klaus Homann Prof. Ing. Michal Mejstřík, CSc. Ing. Zdeněk Hlaváč Ing. Josef Kastl Peter Ficht JUDr. Ivan Cestr Dr. Filip Thon Ing. Vladimír Vurm, CSc. Dipl. Ing. Lubica Schmidt Peter Dirkes Dr. Ing. Achim Saul Vladislav Špulák Ing. Miroslav Víšek Ing. Aleš Vojtěch, CSc. Ing. Zdeněk Kordík Milan Chmelař předseda dozorčí rady od 12. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen předseda dozorčí rady do 11. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen místopředseda dozorčí rady, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady, zástupce akcionáře SPP Bohemia a.s. člen dozorčí rady, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady od 24. září 2004, zástupce akcionáře E.ON Czech Holding AG, Mnichov člen dozorčí rady, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady od 12. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady od 12. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen členka dozorčí rady do 11. května 2004, zástupkyně akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady do 11. května 2004, zástupce akcionáře, holdingu RWE AG, Essen člen dozorčí rady do 23. září 2004, zástupce akcionáře RGE Holding GmbH, Essen člen dozorčí rady, volený zástupce zaměstnanců člen dozorčí rady, volený zástupce zaměstnanců člen dozorčí rady, volený zástupce zaměstnanců člen dozorčí rady od 21. srpna 2004, volený zástupce zaměstnanců člen dozorčí rady do 20. srpna 2004, volený zástupce zaměstnanců Členství Vladislava Špuláka, Ing. Miroslava Víška, Ing. Aleše Vojtěcha, CSc. a Ing. Zdeňka Kordíka bylo zapsáno do obchodního rejstříku k datu 2. února Milan Chmelař byl vymazán z obchodního rejstříku k datu 2. února Achim Saul nebyl k datu sestavení účetní závěrky vymazán z obchodního rejstříku. 43

44 2. Účetní postupy a) Základní zásady vedení účetnictví Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními přepisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách kromě případů popsaných níže. Cenné papíry (mimo podílů v podnicích s rozhodujícím nebo podstatným vlivem) jsou vykázány v reálné hodnotě. Společnost vydala pro aplikaci obecných zásad vlastní směrnici o doplnění obecných účetních předpisů Směrnice představenstva č. 85/2003. b) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí předměty z práv průmyslového vlastnictví, projekty, software a jiná ocenitelná práva, v pořizovací ceně nad částku stanovenou daňovým zákonem pro vstupní cenu v daném účetním období a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Jako dlouhodobý hmotný majetek (DHM) je klasifikován samostatný movitý majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně nad 10. Pozemky, budovy, stavby, umělecká díla a plynoměry od velikosti G10 výše jsou považovány za dlouhodobý majetek bez ohledu na pořizovací cenu. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek získaný koupí je oceněn pořizovacími cenami. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady (materiálové, osobní popř. ostatní přímé náklady) vynaložené na pořízení majetku a část nepřímých nákladů, která se vztahuje k investiční výstavbě (výrobní režie). Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku se stanovuje ve výši uvedené v darovací smlouvě nebo dle znaleckého posudku k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pronajatý formou komplexního pronájmu se oceňuje v pořizovací ceně u partnera a to včetně oprávek. Majetek dosud nezachycený v účetnictví se oceňuje reprodukční pořizovací cenou. Pozemky ve vlastnictví Společnosti byly oceněny k 30. červnu 1993 v souladu s vyhláškou č. 393/ 1991 Sb., pozemky pořízené v dalších obdobích se oceňují pořizovací cenou. Odpisování dlouhodobého hmotného majetku se provádí rovnoměrně následujícími sazbami: Název Roční odpisová sazba v % Plynoměry 12,5 Stanice katodové ochrany 12,5 Regulační stanice technologie 12,5 Přepočítávače 12,5 Budovy administrativní ostatní 2,0 Oplocení administrativních budov 7,0 Budovy pro obchod a služby 2,0 Budovy pro průmysl 2,0 Budovy RS, SKAO, odorizační stanice 4,0 Oplocení RS, SKAO, odorizačních stanic 7,0 Budovy skladů 2,0 Oplocení skladů 7,0 Oplocení nebytových budov 7,0 Zpevněné plochy, komunikace, parkoviště 3,3 Oplocení zpevněných ploch, komunikací a parkovišť 7,0 VTL plynovody 3,3 MS plynovody 3,3 Elektrické vedení podzemní 3,3 Elektrické vedení jinde neuvedené 3,3 Oplocení - samostatná jednotka 7,0 44

45 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje rovnoměrně následujícími sazbami: software 25 % zřizovací výdaje 20 % DHM zařazený v odpisové skupině Roční odpisová sazba v % audiovizuální díla 66,7 % ostatní nehmotný majetek 16,7 % 1 28,6 2 13,4 3 6,9 4 3,4 5 2,25 6 2,25 Zařazování do skupin je totožné se zařazováním do daňových skupin dle zákona o daních z příjmů (č. 586/92 Sb. ve znění pozdějších předpisů). Měsíční odpis je 1/12 ročního odpisu. Odpis se provádí měsíčně z pořizovací hodnoty dosud plně neodepsaného a zařazeného DHM. Ostatní drobné předměty v ceně do Kč se považují za materiál a účtují se přímo do spotřeby. Od 1. ledna 2000 se za materiál považují i plynoměry od velikosti G1,6 do velikosti G6. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) v ceně do Kč se nepovažuje za dlouhodobý majetek a účtuje se přímo do nákladů, dále se eviduje v podrozvahové evidenci. DNM v ceně nad Kč a s provozně technickou funkcí delší než jeden rok se odepisuje sazbou 20 % ročně, tzn. s odepsáním během 5 let od pořízení, pokud byl zařazen do používání do 31. prosince Dlouhodobý nehmotný majetek zařazený do používání od 1. ledna 2001 se účetně odepisuje lineárně podle doby použitelnosti stanovené v okamžiku začlenění. U dlouhodobého nehmotného majetku zařazeného do používání od 1. ledna 2004 se daňový odpis vypočte jako podíl vstupní ceny a doby trvání stanovený s přesností na celé měsíce. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně následujícícmi sazbami: Pokud je právo užívání dlouhodobého nehmotného majetku časově omezeno, odepíše se tento majetek rovnoměrně během této doby. Veškerý dlouhodobý majetek se odepisuje jen do výše pořizovací ceny. Pozemky a majetek nezařazený do používání se neodepisují. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou hodnotu, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na jeho zpětně získatelnou hodnotu. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující Kč za rok je aktivováno. c) Finanční pronájem Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a bude aktivovat příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu bude ukončena a Společnost uplatní možnost odkupu. Splátky nájemného se časově rozlišují. d) Ostatní cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou účastí, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, realizovatelné cenné papíry a cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry, které Společnost drží za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním. Dlužné cenné papíry, které Společnost zamýšlí a je schopna držet do splatnosti, jsou klasifikovány jako cenné papíry držené do splatnosti a zahrnuty do stálých aktiv, pokud jejich splatnost nenastane během 12 měsíců od data účetní závěrky. 45

46 Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu, a které mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peněžní prostředky nebo se změní úrokové sazby, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Tyto cenné papíry jsou zahrnuty do stálých aktiv, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data účetní závěrky, jinak jsou zahrnuty do oběžných aktiv. Vedení Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně jí přehodnocuje. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Společnosti. Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu a jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty v okamžiku realizace. e) Zásoby Nakoupený materiál se oceňuje pořizovacími cenami, tzn. cenou materiálu včetně nákladů s jeho pořízením souvisejících, sníženými o opravnou položku. Z vlastních výkonů se do ceny pořízení zahrnují náklady dopravy. Odchylky ceny uvedené na faktuře oproti ceně uvedené v objednávce se přiřazují k materiálu, kterého se faktura týká. Pokud je tato odchylka známa až po spotřebování veškerého daného materiálu, ke kterému se vztahuje, zaúčtuje se přímo do spotřeby. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které obsahují přímé náklady (materiálové, osobní popř. ostatní přímé náklady) vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě (výrobní režie), sníženými o opravnou položku. Při výdeji ze skladu jsou zásoby oceňovány váženým aritmetickým průměrem, který je přepočítáván po každém příjmu materiálu. f) Pohledávky Pohledávky se účtují v nominální hodnotě snížené o opravnou položku. Hodnota pohledávek starších 6 měsíců a pohledávek přihlášených do konkurzního řízení se snižuje pomocí opravných položek, vykázaných v rozvaze ve sloupci korekce a účtovaných na vrub nákladů. Opravné položky se vytvářejí ve výši 100 % na pohledávky se splatností nad 6 měsíců a na pohledávky přihlášené do konkurzního řízení. g) Přepočty cizích měn Transakce prováděné během roku jsou uskutečňovány kurzem ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu. Při účtování nákupů a prodejů zahraničních cenných papírů během roku se používá kurz banky u které je veden běžný účet pro nákupy a prodeje těchto cenných papírů. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků účtovány do výkazu zisku a ztráty. h) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. Dodávky zemního plynu zákazníkům kategorie maloodběr a obyvatelstvo se do 30. září 2003 fakturovaly jednou ročně k 31. březnu. Od 1. října 2003 započal přechod na kontinuální odečty, kdy jsou zákazníkům fakturovány skutečné spotřeby plynu v kwh včetně stálých plateb postupně v průběhu celého kalendářního roku. Výnosy u těchto kategorií se skládají z tržeb získaných touto skutečnou fakturací a z tržeb získaných 46

47 výpočtem dohadné položky na nevyfakturovaný plyn. Nevyfakturovaný plyn je položka získaná výpočtem, kdy se od celkového nákupu plynu Společností odečte měsíčně fakturovaný prodej (velkoodběr, středoodběr, kontinuální fakturace kategorií maloodběr a obyvatelstvo a ukončené odběry), vlastní technologická spotřeba a bilanční rozdíly. Zbytek se rozdělí na jednotlivé skupiny odběratelů (na základě předchozího fakturačního období) a pronásobí platnou sazbou v Kč dle Cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu (ERÚ) platného v době dodávky. Jako samostatná položka se účtují stálé platy od odběratelů. Tržby za zemní plyn u kategorie velkoodběr a středoodběr se fakturují a zaúčtují k poslednímu dni měsíce, popř. ke dni ukončení odběru, na základě provedených odečtů spotřeby. Ostatní tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb popř. při prodeji majetku nebo materiálu k datu vyskladnění a přechodu vlastnického práva na zákazníka. Všechny tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Tržby z prodeje cenných papírů jsou zaúčtovány ke dni převodu cenných papírů ve Středisku cenných papírů. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. i) Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daň z příjmů se vykazuje ze všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím daňové sazby v době, kdy se očekává realizace pohledávky nebo závazku. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. j) Dotace Dotací se rozumí dotace ze státního rozpočtu, ze státních fondů nebo z rozpočtu obcí a účtuje se jako snížení pořizovací ceny (vlastních nákladů) pokud je určena na pořízení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku a byla poskytnuta po 1. lednu 1997 (dotace poskytnuté do 31. prosince 1996 byly účtovány ve prospěch ostatních kapitálových fondů). k) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. l) Penzijní připojištění Společnost v současné době poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění, nárok na jeho přiznání vzniká po 1 roce pracovního poměru a jeho výše závisí na částce, kterou platí zaměstnanec. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. m) Spřízněné strany Spřízněnou stranou Společnosti se rozumí: podniky, které se Společností tvoří skupinu podniků, akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti a podniky, kde tito akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, podniky, které mají společného člena vedení se Společností. 47

48 Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14. n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2004 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2004 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2004 Odpisy Vyřazení 31. prosince 2004 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota

49 Pořizovací cena 1. ledna 2003 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2003 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2003 Odpisy Vyřazení 31. prosince 2003 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota Společnost pořídila v roce 2004 nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 779 (2003: ). 49

50 4. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2004 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2004 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2004 Odpisy Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2004 Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka ke stavbám Celkem oprávky a opravné položky Zůstatková cena

51 Pořizovací cena 1. ledna 2003 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2003 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem Oprávky Oprávky 1. ledna 2003 Odpisy Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2003 Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka ke stavbám Celkem oprávky a opravné položky Zůstatková cena K 31. prosinci 2004 byla vytvořena opravná položka na snížení hodnoty u nepotřebných budov, u nichž tržní hodnota ke dni účetní závěrky byla nižší než účetní hodnota. Celková výše této opravné položky je (2003: ). 51

52 Přeúčtování představuje přeúčtování mezi kategoriemi dlouhodobého majetku a hodnotu inventurních nálezů. Vstupní cena pro odepisování dlouhodobého hmotného majetku byla v roce 2004 snížena o poskytnuté příspěvky od obcí (dotace) na investiční výstavbu v celkové výši (2003: ). Celková hodnota dotací a přehled nárůstů je v následující tabulce. 31. prosince 2004 Přírůstek v roce prosince 2003 Přírůstek v roce ledna % dotovaný majetek Částečně dotovaný majetek Nezařazený 100% dotovaný majetek Celkem dotovaný majetek Společnost ukončila v roce 2004 veškeré smlouvy o komplexním pronájmu s odepisováním (hmotný majetek zahrnující zároveň movité i nemovité věci - 28, odst. 2 zák. 586/92 o daních z příjmu ve znění platném do roku 2000). Tento majetek je součástí zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku k 31. prosinci 2003 a šlo o nájem plynovodní sítě včetně regulačních stanic v obci Nasavrky a provozovanou část z výstavby v CHKO Broumovsko. Celková hodnota takto pronajatého majetku k 31. prosinci 2003 byla Od roku 2001 již daňová legislativa neumožňovala uzavírat nové smlouvy tohoto typu (s odepisováním u nájemce) a dosavadní smlouvy musely být nejpozději do konce roku 2005 vypořádány. Částka ročně placeného celkového nájemného vyplývající ze smluv nepřesahovala 1. Tento majetek byl vykázán v dlouhodobých závazcích ve výši celkového závazku z pronájmu po snížení o částku neplacených ročních odpisů. Částka odpisů tohoto majetku za rok 2004 byla (2003: ). Celková hodnota smluv o komplexním pronájmu a přehled úbytků je v následující tabulce: 31. prosince 2004 Úbytky 31. prosince 2003 Úbytky 1. ledna 2003 Majetek v komplexním pronájmu Zůstatková hodnota

53 Finanční leasing Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který bude však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek Společnosti až po skončení doby leasingu. Od roku 1998 má Společnost pronajatou formou finančního leasingu plynovodní síť (čtvrtá odpisová skupina). Výše leasingových splátek u této smlouvy je vázána na vývoj čtvrtletního fixingu úrokových sazeb na trhu mezibankovních depozit. Leasingové splátky lze analyzovat takto: 31. prosince prosince 2003 Splacené leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu Nesplacené leasingové splátky splatné do jednoho roku Nesplacené leasingové splátky splatné později než v následujícím roce Celková výše leasingových splátek zaplacených i splatných ze současných smluv o finančním leasingu Nesplacené předepsané leasingové splátky ze smluv o finančním leasingu jsou uvedeny v závazcích z obchodního styku. 53

54 5. Ostatní dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek Realizovatelné dlouhodobé cenné papíry a vklady K 31. prosinci 2004: Tuzemské dceřiné společnosti Nominální hodnota Reálná hodnota Podíl na základním kapitálu % Výsledek hospodaření v roce 2004 Vlastní kapitál Příjem z dividend v roce 2004 Sdružení DTMMP Pardubice ,99 * * 0 GAS s.r.o. Praha ,82 * * 0 Celkem * K datu sestavení účetní závěrky nebyly údaje známy. K 31. prosinci 2003: Tuzemské dceřiné společnosti Nominální hodnota Reálná hodnota Podíl na základním kapitálu % Výsledek hospodaření v roce 2003 Vlastní kapitál Příjem z dividend v roce 2003 Sdružení DTMMP Pardubice , GAS s.r.o. Praha , Celkem

55 Cenné papíry k obchodování a držené do splatnosti K 31. prosinci 2004: Počet cenných papírů Cenné papíry k obchodování: Nominální hodnota Reálná hodnota Zahraniční cenné papíry Celkem K 31. prosinci 2003: Počet cenných papírů Nominální hodnota Reálná hodnota Cenné papíry k obchodování: Dlužné cenné papíry Hypoteční zástavní listy Zahraniční cenné papíry Cenné papíry držené do splatnosti: Bankovní depozitní směnky Celkem Celkové čisté příjmy z cenných papírů k obchodování a držených do splatnosti měly tuto strukturu: Příjmy z obligací úrokový výnos Příjmy z obligací čistý výnos/náklad z přecenění Čistý zisk/ztráta z prodeje krátkodobých cenných papírů Celkem

56 6. Zásoby 31. prosince prosince 2003 Materiál Zboží 1 17 Celkem K zásobám nebyla tvořena opravná položka v žádném z vykazovaných období. 7. Pohledávky 31. prosince prosince 2003 Pohledávky z obchodního styku - do splatnosti po splatnosti Pohledávky z titulu cash poolingu - do splatnosti Jiné pohledávky - do splatnosti Opravné položky na pochybné pohledávky Dohadné účty aktivní Čistá hodnota pohledávek

57 Pohledávky z obchodního styku po splatnosti zahrnují i pohledávky přihlášené do konkurzního řízení. Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. V roce 2004 se Společnost zapojila do projektu Cash-pooling české skupiny RWE Energy. K 31. prosinci 2004 Společnost vykazuje z tohoto titulu pohledávku vůči společnosti Transgas, a.s. ve výši Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Zrušení opravné položky Použití na odpis Konečný zůstatek k 31. prosinci Dohadné účty aktivní zahrnují především nevyfakturovaný prodej zemního plynu. 31. prosince prosince 2003 Nevyfakturovaný plyn - domácnosti maloodběr Ostatní položky Dohadné účty aktivní Celkové pohledávky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce

58 8. Vlastní kapitál Schválené a vydané akcie Počet kusů 31. prosince 2004 Počet kusů 31. prosince 2003 Akcie v hodnotě , plně splacené Hlavní akcionáři s podílem více než 20 %: 31. prosince 2004 % 31. prosince 2003 % RWE Gas International B.V., Hoofddorp * 47,10 47,10 Akcionáři s podílem menším než 20 %: SPP Bohemia, a.s., Praha 18,89 18,89 RGE Holding GmbH, Essen ** 16,52 16,52 Slovenský plynárenský priemysel, a.s., Bratislava 10,00 10,00 G.D.F. International, Paříž 3,21 3,21 Transgas, a.s., Praha 2,95 2,95 Akcie na jméno v majetku měst a obcí regionu východních Čech 0,41 0,41 Akcie na majitele v majetku fyzických osob 0,915 0,915 Ostatní akcionáři 0,005 0,005 Celkem * Tento akcionář společně se společností Transgas, a.s., vlastnili 50,05 % akcií Společnosti ke konci z každého z vykazovaných období. ** Mimořádná valná hromada Společnosti, konaná dne 5. srpna 2004, schválila převod kmenových akcií na jméno RGE Holding GmbH, Essen SIN , emitovaných Východočeskou plynárenskou, a.s., na společnost E.ON Czech Holding AG, Nymphenburger Straße 20 a, München, Spolková republika Německo. Převod akcií na jméno vůči emitentovi nabývá účinnosti až po provedení zápisu o změně v osobě akcionáře v seznamu akcionářů, který vede emitent. Tato změna byla akcionářem (E.ON Czech Holding AG) prokázána emitentovi (Východočeské plynárenské, a.s.) a zápis o změně akcionáře v seznamu akcionářů byl proveden k datu 7. února

59 Dne 10. května 2004 bylo doručeno do Společnosti oznámení podílu na hlasovacích právech společnosti Východočeská plynárenská, a.s. společností RWE AG, Essen ve výši 50,05 % hlasovacích práv ve Východočeské plynárenské, a.s. Na jednání řádné valné hromady konané dne 11. května 2004 byla přijata tato rozhodnutí: byla schválena zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2003, byla schválena roční účetní závěrka za rok 2003 včetně návrhu na rozdělení zisku, byla schválena výplata dividendy ze zisku roku 2003 ve výši 364 Kč/1 akcii před zdaněním, byl schválen podnikatelský záměr Společnosti na rok 2004, valná hromada byla seznámena s tím že na zasedání dozorčí rady konaném dne 11. května 2004 oznámili tito členové dozorčí rady písemně, že odstupují ze svých funkcí členů dozorčí rady: paní Dipl. Ing. Lubica Schmidt a pánové Dr. Ing. Klaus Homann a Peter Dirkes. Na základě návrhu akcionáře RWE Gas International B.V. na usnesení valné hromady, valná hromada zvolila s účinností od 12. května 2004 tyto nové členy dozorčí rady: pány Martina Herrmanna, Dr. Filipa Thona a Ing. Vladimíra Vurma, CSc. Na jednání mimořádné valné hromady konané dne 5. srpna 2004 byla přijata tato rozhodnutí: bylo schváleno vydání souhlasu s převodem kmenových akcií na jméno RGE Holding GmbH SIN , emitovaných Východočeskou plynárenskou, a.s., na společnost E.ON Czech Holding AG, Nymphenburger Straße 20 a, München, Spolková republika Německo, byly schváleny změny stanov Společnosti navržené představenstvem; schválené změny stanov se týkají rozšíření předmětu podnikání Společnosti, snížení počtu členů představenstva z pěti na tři členy, vypuštění úpravy týkající se generálního ředitele, upřesnění některých pravomocí představenstva a dozorčí rady a vložení úpravy jmenování prokuristy do stanov Společnosti. Dopisem ze dne 22. září 2004 bylo Společnosti doručeno oznámení o nabytí podílu na hlasovacích právech společnosti Východočeská plynárenská, a.s. společností E.ON Czech Holding AG, se sídlem Dennisstrasse 2, Mnichov, Spolková republika Německo ve výši 16,52 % hlasovacích práv ve Východočeské plynárenské, a.s. Zápis o změně akcionáře v seznamu akcionářů byl proveden k datu 7. února Zákonný rezervní fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne alespoň 20 % základního kapitálu. Na zvýšení vlastního kapitálu se podílí věcné dary plynovody zúčtované do ostatních kapitálových fondů. Sociální fond je určen pro zajištění sociálních a důchodových požadavků zaměstnanců (příspěvek na penzijní připojištění, na stravování, krytí ztrát rekreačních zařízení, pomoc rodinám s dětmi, sociální výpomoc při úmrtí, příspěvek odborové organizaci, příspěvek klubu důchodců). 59

60 9. Rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba rezerv Použití rezerv Započtení záloh na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. prosinci Tvorba rezerv Použití rezerv Započtení záloh na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. prosinci Daňově neuznatelné rezervy zahrnují zejména rezervu na rizika spojená se správným zobrazením marže v oblasti regulovaných cen. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce

61 10. Závazky 31. prosince prosince 2003 Závazky z obchodních vztahů + krátkodobé přijaté zálohy - do splatnosti po splatnosti celkem Ostatní krátkodobé závazky - do splatnosti Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé závazky - do splatnosti odložený daňový závazek celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Dlouhodobé závazky jsou tvořeny odloženým daňovým závazkem a v roce 2003 rovněž závazkem z komplexního pronájmu viz poznámka Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: Splatnou daň Odloženou daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem

62 Splatná daň byla vypočítána následovně: Zisk před zdaněním Připočitatelné položky Odpočitatelné položky Odečet 10 % DHM podle 34 odst Odečet ostatních položek Daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 28 % (2003: 31 %) Slevy na dani Výsledná daň z příjmů právnických osob Pro výpočet odložené daňové pohledávky a závazku bylo použito několika sazeb v závislosti na předpokládaném roce realizace odložené daně, pro rok 2004 je to sazba 28 %, pro rok 2005 je to 26 %, pro rok 2006 a další je to 24 %. Výpočet lze analyzovat následovně: 31. prosince prosince 2003 Odložený daňový závazek z titulu: Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Opravná položka k nižší reálné hodnotě dlouhodobého majetku Celkem Odložená daňová pohledávka z titulu: Ostatní rezervy a opravné položky Celkem Čistý odložený daňový závazek

63 12. Členění výnosů Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícími položkami: Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby za distribuci zemního plynu velkoodběr a střední odběr Tržby za distribuci zemního plynu maloodběr Tržby za distribuci zemního plynu domácnosti Celkem tržby za distribuci zemního plynu Ostatní tržby Celkem tržby Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců Průměrný počet členů vedení 5 5,5 Průměrný počet zaměstnanců 607,5 624,5 Celkem 612,5 630 Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva a ostatní ředitele. Vedení Ostatní Celkem 2004 Mzdové náklady Odměny členům vedení Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem Mzdové náklady Odměny členům vedení Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem

64 Členům představenstva a dozorčí rady Společnosti nebyly v letech 2003 a 2004 poskytnuty žádné úvěry. Úvěry nebyly poskytnuty ani hlavním akcionářům ani ostatním členům vedení. Vedoucím pracovníkům a členům představenstva Společnosti jsou k dispozici služební vozidla v souhrnné pořizovací ceně (2003: ). Odměna členům představenstva Společnosti v roce 2004 činila 726 (2003: tis. Kč). Odměna členům dozorčí rady Společnosti v roce 2004 představovala (2003: ). Vedoucím pracovníkům, členům představenstva a členům dozorčí rady byl poskytnut příspěvek na penzijní připojištění v celkové výši 47 (2003: 46 ) a odměna ze sociálního fondu v úhrnné výši 8 (2003: 8 ). Vedoucím pracovníkům a členům představenstva bylo uhrazeno úrazové a životní pojištění v celkové výši 103 (2003: 61 ). Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu let 2004 a 2003 akcionářům, členům statutárních orgánů a řídícím pracovníkům poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní, tak v naturální formě. 14. Transakce se spřízněnými stranami Společnost neměla v letech 2004 a 2003 uzavřenou ovládací smlouvu s žádnou ovládající společností. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Transgas, a.s. a ostatní distribuční společnosti Náklady na dodávky zemního plynu do Společnosti Náklady na ostatní zboží a služby Výnosy za ostatní zboží a služby Úrokové výnosy Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek. Plnění ze smluv o nákupu a prodeji zemního plynu jsou realizovány za ceny stanovené rozhodnutím Energetického regulačního úřadu ČR. 64

65 Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: Pohledávky 31. prosince prosince 2003 Pohledávky z obchodního styku Úvěry poskytnuté společnosti GAS, s.r.o Jiné pohledávky (RWE Energy cash pool) Pohledávky celkem Krátkodobé závazky Závazky celkem Úvěry poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. 15. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky Významné investiční přísliby Společnosti lze analyzovat takto: 31. prosince prosince 2003 Smluvně zajištěné nad 5 mil. Kč Smluvně dosud nezajištěné nad 5 mil. Kč Celkem Další stavby smluvně zajištěny i nezajištěny pod 5 mil. Kč U těchto uvedených investičních akcí existuje reálný předpoklad jejich realizace v roce Společnost provozuje plynovodní sítě, které jsou pronajaté od obcí formou operativního nájmu. Náklady na běžnou údržbu těchto sítí hradí na základě nájemních smluv Společnost. Roční výše nájemného za tento majetek nepřesahuje 15. V závěru roku 2004 byla uzavřena nová dlouhodobá smlouva mezi Společností a Transgas, a.s., o dodávkách plynu od roku Smlouva stanoví minimální množství zemního plynu, které je Společnost povinna v jednotlivých letech odebírat (tzv. Take or pay přístup). 65

66 16. Potenciální závazky V roce 2004 postoupil Český plynárenský podnik, s.p. pohledávku vůči Společnosti JUDr. Peteru Kmeťovi, který podal žalobu na její zaplacení včetně příslušenství. Společnost se domnívá, že je vysoce nepravděpodobné, že by soudní spor vyústil ve významný odliv peněžních prostředků. Z tohoto důvodu Společnost k 31. prosinci 2004 nevytvořila na tento soudní spor rezervu. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince prosince 2003 Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Bankovní depozitní směnky Hotovost a peněžní ekvivalenty Ostatní cenné papíry Finanční majetek uvedený v rozvaze

67 Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána: 24. února 2005 Ing. Jindřich Broukal místopředseda představenstva a ředitel divize obchodu Ing. Zbyněk Němec člen představenstva a ředitel divize financí a služeb 67

68 68

69

70 6. Výrok auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o Kateřinská Praha 2 Česká republika Telefon Fax ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI VÝCHODOČESKÁ PLYNÁRENSKÁ, a.s. Provedli jsme audit přiložené rozvahy společnosti Východočeská plynárenská, a.s. (dále Společnost ) k 31. prosinci 2004, souvisejícího výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu, přehledu o peněžních tocích a přílohy za rok 2004 uvedených ve výroční zprávě v kapitole 5 (dále účetní závěrka ). Za sestavení účetní závěrky, která zahrnuje popis podnikatelských činností Společnosti, a za vedení účetnictví odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními standardy auditu. Tyto normy požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedená ověření průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných vedením Společnosti a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2004, výsledku jejího hospodaření, změn jejího vlastního kapitálu a jejích peněžních toků za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a ostatními příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme soulad účetních informací, uvedených v kapitolách 1, 2, 3, 4 a 7 této výroční zprávy, které nejsou součástí účetní závěrky k 31. prosinci 2004, s ověřovanou účetní závěrkou Společnosti. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou. Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou RWE Aktiengesellschaft a mezi Společností a ostatními společnostmi ovládanými RWE Aktiengesellschaft ( Zpráva ) uvedené v kapitole 7 této výroční zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je ověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Naši prověrku jsme provedli v souladu s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky, vztahujícími se k prověrkám zpráv o vztazích mezi propojenými osobami. Tyto směrnice požadují, aby byla prověrka naplánována a provedena tak, abychom získali střední úroveň jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Při prověrce jsme nezaznamenali žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že přiložená Zpráva nebyla ve všech významných ohledech řádně připravena. 24. únor 2005 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, Praha 2, IČO: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637, a v seznamu auditorských společností Komory auditorů České republiky pod osvědčením č

71

72 7. Zpráva představenstva společnosti Východočeská plynárenská, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k Vzhledem k tomu, že společnost Východočeská plynárenská, a.s. (dále jen Společnost ) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2004, zpracovalo představenstvo Společnosti v souladu s 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen propojené osoby ) za rok 2004, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2004 a akcionáři Společnosti mají možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem Společnosti se 47,10% podílem na hlasovacích právech Společnosti a Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ , IČ , která byla akcionářem Společnosti s 2,95% podílem na hlasovacích právech Společnosti a která byla přímo ovládána svým akcionářem společností RWE Gas International B.V. Společnosti RWE Gas International B.V. a Transgas, a.s. jsou osoby jednající ve shodě. Celkový podíl koncernu na hlasovacích právech Společnosti je 50,05 %. b) nepřímo RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen RWE Energy AG ), se sídlem Rheinlanddamm 24, Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. a RWE Aktiengesellschaft (dále jen RWE AG ), se sídlem Opernplatz 1, Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních informací představenstvu dostupných vyhotovilo představenstvo Společnosti tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE AG k je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy. 3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami a plnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze číslo 1. Tyto smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku a plnění i protiplnění, a to i ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, odpovídají podmínkám obvyklého obchodního styku, takže splněním těchto smluv nemůže Společnosti vzniknout žádná újma. 72

73 Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí předcházelo poslednímu účetnímu období. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8. Závěr Tato zpráva byla předložena k přezkoumání dozorčí radě Východočeské plynárenské, a.s., a auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Hradci Králové dne 24. února Představenstvo společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Dipl.-Ing. Heinrich Klocke předseda představenstva Ing. Jindřich Broukal místopředseda představenstva Ing. Zbyněk Němec člen představenstva 73