Ing. Jana Ištvánfyová, Ph.D za kolektiv, Praha 2006 ISBN

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze za rok 2005 Praha, květen 2006

2 Ing. Jana Ištvánfyová, Ph.D za kolektiv, Praha 2006 ISBN

3 Úvod Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze v roce 2005 je předkládána v souladu s 21 odst. 3 zák. 111/1998 Sb. Osnova Výroční zprávy o hospodaření vychází z doporučení MŠMT ČR, obsažených v metodické pomůcce č. j / z Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat úplné informace za všechny oblasti činnosti VŠE v Praze pro potřebu informovanosti veřejnosti o hospodářských výsledcích školy. V souladu s výše uvedeným se v následujících kapitolách zabýváme vyhodnocením souhrnných výsledků hospodaření školy se všemi zdroji financování a jejich použitím v oblasti neinvestičních (provozních) nákladů i investičních výdajů. VŠE v Praze dosáhla v roce 2005 kladného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč. Základem tohoto HV byl výnos z uskutečněného prodeje dlouhodobého hmotného majetku, konkrétně objektu v Praze 1, Štěpánské 18, který byl určen k posílení zdrojů FRDM na dofinancování výstavby Rajské budovy. Bez čistého výnosu z tohoto prodeje činí HV za rok 2005 celkem tis. Kč. Na rozdíl od předchozích let 2003 a 2004, kdy se výsledky hospodaření školy (bez výnosů z prodeje nemovitostí) pohybovaly kolem nuly, znamená kladný hospodářský výsledek v roce 2005 žádoucí obrat ve vývoji hospodaření. Pozitivně lze tuto změnu hodnotit především i v souvislosti se změnou vysokoškolského zákona č. 552/2005 Sb., který předpokládá, že školy budou moci díky dalším fondům mnohem efektivněji s ušetřenými prostředky hospodařit. Z předložených výsledků hospodaření za rok 2005 i zůstatků fondů je zřejmé, že ekonomická situace školy je, i přes dokončení a uvedení do provozu největší stavby, na které se kdy škola vlastními zdroji podílela, dobrá.

4 1. Roční účetní závěrka 1.1. Rozvaha (bilance) - sumář VVŠ Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až Pozemky Umělecká díla,předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost.movitým věcem a soub. movit. věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku

5 B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř.43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. ozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř

6 PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř.88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až Účet výsledku hospodaření x Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení x 3. Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínových operací Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o.

7 Tabulka č.1.2. Výkaz zisku a ztráty - sumář VVŠ Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář.čin. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Z ůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů

8 Náklady celkem ř B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/

9 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Tabulka č.1.2.a Výkaz zisku a ztráty - škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář.čin. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek

10 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř

11 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. Tabulka č.1.2 b Výkaz zisku a ztráty KaM Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář.čin. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a

12 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o.

13 Tabulka č.1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy ( v tis. Kč ) Přijato Skutečnost Název údaje č.řádku **) sl.1 **) sl.2 **) A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+14) v tom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výd.na program.financ. (ř ) v tom: kapitola provozní výdaje (ř ) v tom:základní dotace z toho: vysokoškolské zemědělské a lesní statky (ř.6+7) 5 v tom: dotace na vzdělávací činnosti 6 dotace na genofondy 7 stipendia ubytovací stipendia dotace na ubytování a strav. studentů Letní školy slovanských studií 11 kap běžné výdaje zahrnuté do program.financování ostatní kapitoly Dotace na výzkum a vývoj (ř.15+16) v tom: institucionální účelová (ř ) v tom: kapitola GAČR ostatní kapitoly B. Dotace z rezervního fondu MŠMT C. Dotace z ÚSC (ř.22+23) v tom: 1. Dotace na provoz Dotace na VaV (ř.24+25) v tom: institucionální 24 účelová 25 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.27+28) v tom: 1. Dotace na provoz Dotace na VaV (ř.29+30) v tom: institucionální 29 účelová E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem z toho: dotace mimo programové financování k 1. dni účetního obd. k poslednímu dni účetního obd. F. Fondy celkem (úč.911) (ř ) Fond odměn Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond účelově určených prostředků Fond sociální 39 G. Fond účelově urč.prostředků - částka do výše 5% převedená z roku na rok 40 ***) **) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO

14 Praha s.r.o. ***) Pro rok 2005 se nevyplňuje Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) tis. Kč Upravený HV FM JH K a M VŠE C e l k e m Součásti VVŠ (HV kladný) FM JH K a M VŠE celkem Součásti VVŠ (HV záporný) FM JH K a M VŠE 0.00 celkem Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932 K K K K K K V letech 2000 a 2001 se jedná o zůstatek nerozděleného hospodářského výsledku KaM z let ve výši 4,204 tis. Kč. Tento zůstatek byl v r v souladu se schváleným rozdělením zisku 2001 přidělen do FRDM.

15

16 2. Analýza výnosů a nákladů 2.1. Zdroje financování Tab.2.1.1a Zdroje financování programů reprodukce majetku - dotace kapitoly 333 tis.kč Č. Číslo Název Poskytnuté prostředky k * ř. programu programu investiční neinvestiční celkem A Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny VŠE Racionalizace spotřeby a využití obnovitelných zdrojů energií Celkem: (ř.1 až 2) Tab.2.1.1b Zdroje financování programů reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu 333 tis.kč Č. Číslo Název Poskytnuté prostředky k ř. programu programu investiční neinvestiční celkem I. z ostatních kapitol 1 x 0 2 II. z rozpočtů ÚSC a státních fondů 1 x 0 2 III. ze zahraničí 1 x

17 Tabulka č Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Poskytnuté prostředky č.ř. Výnosy dotačního charakteru Provoz Koleje a menzy Vysokošk. zeměděl. a lesní podniky Kapitálové dotace mimo programové financování Celkem Výzkum a vývoj - dotace na běžné výdaje Výzkum a vývoj kapitálové dotace Výzkum a vývoj celkem Celkem tis.kč Vratka do SR 1 2 Z kapitoly MŠMT Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) v tom: GA ČR MPSV MZV AV ČR MŽP MMR Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem v tom: 0 Ze zahraničí celkem: v tom: LEONARDO ERASMUS MONET KONRAD- ADENAUER SOCRATES CEMS RP Integrace do EU (5.RP) IST program PAYT COMETR ERDF ČS-AS Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4)

18 Tabulka Vlastní výnosy tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková Celkem k činnost poplatky za studium 58 zák.111/1998 Sb z toho: studijní programy v cizím jazyce 58 odst.5 zák.111/1998 Sb poplatky za přijímací řízení 58 odst. 1 zák. 111/1998 Sb služby pro studenty kolejné jiné ubytování ze stravování studentů ze stravování zaměstnanců ze zeměděl. a lesn. aktivit dary z toho: ze zahraničí 0.00 úroky náhr. škod, manka, ztráty 0.00 přijaté pojistné náhrady 0.00 mimorozp.granty pronájem z toho: budovy, haly, stavby 0.00 pozemky 0.00 prostory tržby z prodeje materiálu tržby za prodej zboží tržby za prodej vlastních výrobků tržby z prodeje majetku z toho: budovy, haly, stavby pozemky 0.00 z prodeje akcií majetkových podílů z podílu na zisku a dividend Jiné: v tom: režie grantů ost. výnosy CDMS kurzové zisky změna stavu zásob výr sml. pokuty a penále tržby za poskytované služby-výuka apod ost. pokuty a penále zúčtování fondů platby za odeps.pohledávky jiné ostatní výnosy ostatní výnosy Celkem vlastní výnosy:

19 2.2. Výdaje Tab Pracovníci a mzdové prostředky (sumář VŠ, škola, KaM, ŠlaZP) č. ř. Ukazatel tis.kč 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2005 (celkem) v tom: pedagogičtí vědečtí pracovníci 23 4 nepedagogičtí Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT pouze VaV (ř.0305p1b-04) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT (ř.0307p1b-04) v tom: 1)mzdy z toho: VaV )OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů (ř.7+12) v tom: pedagogům vědeckým pracovníkům nepedagogům Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč/v přepočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř v tom: pedagogů vědeckých pracovníků nepedagogů Průměrná měsíční mzda za rok 2004 v Kč bez OPPP(OON) a FO Nárůst mzdy r.2005 oproti r v % 7,30% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) Doplňková činnost (ř.0308) Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a a výkazu Zisku a ztráty) a

20 Tab a Financování programů reprodukce majetku - kapitola 333 Program : Číslo řádku Číslo ISPROFIN Název akce investiční dotace individuální systémová neinvestiční dotace poskytnuto* skutečnost poskytnuto* skutečnost poskytnuto* skutečnost Vlastní zdroje Celkem skutečnost tis. Kč Nevyčerpáno ze SR a b c d e f g b+d+f+g a+c+e-b-d-f A 3301 Rajská budova A 3505 Počítačová síť kolejí součet za podprogram 23334A Výměna dřevěných špaletových oken SB součet za podprogram součet za program

21 Tab b Financování programů reprodukce majetku - ostatní zdroje Č. ř. Číslo ISPROFIN Název akce INV Zdroje NIV Poskytnuto Skutečnost Poskytnuto Skutečnost A B I. Dotace z jiných kapitol x 0 0 II. Finanční prostředky poskytnuté z rozpočtů USC a státních fondů x 0 0 III. Finanční zdroje ze zahraničí x

22 Tabulka č Neinvestiční náklady tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Osobní náklady z toho: mzdy OPPP(OON) z toho: dohody odstupné jiné zák. pojištění sociální. náklady*) odpisy učebnice, knihy, tisk pohonné hmoty drobný majetek telefony energie, voda, pára, plyn škody, manka pokuty, penále nájem školení, vzděláv., poraden programové vybavení*) opravy, údržba cestovné v tom: zahraničí tuzemsko na reprezentaci stipendia zůstatk. cena prod. maj Jiné náklady v tom: 0.00 kurzové ztráty odpis nedob.pohledávky daně a poplatky daň z příjmů pojistné režie grantů cesnet spoluřešitelé úklid inzerce servis, revize jiné ostatní náklady spotřeba materiálu CDMS služby poradenství,tlumočení komisní zboží poštovné ostatní služby prodaný materiál celkem náklady celkem náklady před zdaněním

23 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích (v tis. Kč) 2005 P. Stav peněžních prostředků na začátku účetního období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstat.ceny prodaných stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky Vyúčtované výnosové úroky A.1.6. Odpis pohledávek 5 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami (Z+A.1.) A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob 557 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A*+A.2.) A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+A.3.+A.4.+A.5.) B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+B.2.) C.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popřípadě takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, popřípadě rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (dary) 68 C.2.3. Investiční dotace C.2.4. Přímá úhrada z fondů C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C*** Peněžní toky z finančních činností F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+B***+C***) R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

24 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy Tabulka č. 4 Fondy Čísl o ř. Fond odměn Fond rezervní FRDM Fond stipendijní Fond účelově určených prostřed ků Fond sociální tis. Kč Celkem k Stav k Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k Nárok na příděl z roku 2005 (návrh) v tom: z hlavní činnosti z doplňkové čin Předpokládaný stav po přídělu Vysvětlivky: Řádek 1a 4 celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A 1.Fondy, úč..911, dále analytické členění Řádek 5, sloupec 7 nesmí překročit výši hospodářského výsledku Tabulka č. 4a Stipendijní fond tis. Kč 1 Stav k v tom: z HV x 3 z popl.za studium Tvorba celkem v tom: z HV x 6 z popl.za studium Čerpání Stav k (řádek ) v tom: HV x 10 poplatky za studium Poznámka: Poplatky za studium odst.3 a 4 58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia+1rok, studium absolventa v dalším stud.programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia)

25 Tabulka č.4b FRDM Řádek 2 tabulky č. 4 - tvorba (bez dotací) tis. Kč zůstatek z r odpisy příděl z HV příjmy z prodeje IM 0.00 zůstatková cena dlouhodobého majetku ostatní příjmy celkem 0 Celkem tvorba Řádek 3 tabulky č. 4 - čerpání tis. Kč Investiční (ř ) v tom : stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí 0 ostatní užití (rozepsat) 0 Neinvestiční (ř.27-30) 0 v tom : opravy a údržba IM 0 pořízení DHIM 0 ostatní užití (rozepsat) 0 Celkem čerpání Převod do r Tabulka č. 4c Fond účelově určených prostředků tis. Kč 1 Stav k v tom: 3 účelově určené dary účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 0 5 účelově určené prostředky na VaV-MŠMT 0 6 účelově určené prostředky na VaV - ostatní 0 7 účelově určené prostředky z ukazatelů MŠMT 0 Tabulka č. 4d Fond sociální tis. Kč 1 Stav k v tom: 3

26 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Tabulka č. 5a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Druhy majetku Stav k Stav k pořizovací cena pořizovací cena oprávky (-) zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: software drob. dl.nehm.majetek Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky umělecká díla budovy,haly, stav sam.mov.věci a s pěstitelské celky zákl.stádo, taž. zv drobný dl. hm.m ost.dl. hm. maj Inventarizace majetku, pohledávek a závazků VŠE proběhla na základě příkazu rektorky VŠE číslo 8/2005. Dle závěrečného protokolu bylo zjištěno nezaviněné manko na zásobách ve výši 658,72 Kč, ztráta na DDHM ve výši ,92 Kč a úbytek DHM ve výši zůstatkových cen 0,- Kč (pořizovací cena ,- Kč). Ztráty zcizením jsou hlášeny Policii ČR a pojišťovně Kooperativa, kde je majetek školy pojištěn. Výsledky inventur byly zachyceny v evidenci, proúčtovány v roce 2005 a předány náhradové komisi k projednání. Tabulka č. 5b Finanční majetek v tis. Kč Stav k Stav k rozdíl oproti roku 2004 Dlouhodobý v tom *) Krátkodobý v tom *) peníze ceniny-stravenky bankovní účty

27 Tabulka č. 5c Zásoby tis. Kč Stav k Stav k rozdíl oproti roku 2004 Zásoby celkem z toho: materiál nedok.výroba výrobky zvířata zboží ostatní v tom: Tabulka č. 5d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky v tis. Kč Stav k Stav k rozdíl oproti roku 2004 Pohledávky celkem: v tom: odběratelé zálohy za inst.soc.,zdr.poj za zaměstnanci ostatní NPO Závazky celkem: v tom: dodavatelé přijaté zálohy k zaměstnancům k inst.soc.,zdr.poj daňové závazky ostatní VPO, dohadné pol Bankovní výp. a půjčky z toho: úvěry 0

28 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Finanční vypořádání VVŠ se státním rozpočtem za rok 2005 z kapitoly 333-MŠMT mimo programové financování Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Poskytnuto k Použito k č.ř. uk. Dotační položky a ukazatele sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 1 Základní dotace celkem (ř ) "A a B" v tom: Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost "C" Stipendia studentů doktorských stud.programů "D" Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce (ř ) v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR (vč.projektů a krajanů)-zahr.rozvoj.pomoc zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) program AKTION program CEEPUS SOKRATES II celkem (ř ) v tom: Erasmus Comenius Minerva Arion Lingva ostatní "F" Fond vzdělávací politiky "G" Fond rozvoje vysokých škol "I" Rozvojové programy z toho: projekty AU3V "M" Mimořádné aktivity Letní školy slovanských studií Dotace na ubytovací stipendia Z "A" až "M" Vysokoškolské zemědělské a lesní statky celkem (ř ) V tom: dotace na vzdělávací činnost dotace na genofondy dotace ostatní Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř ) v tom: institucionální prosř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) institucionální prostř.vav - specifický výzkum na VŠ účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV účelové prostředky VaV - ostatní (výdaje na veř.soutěž ve VaV) NEI dotace z kapitoly MŠMT celkem: ř ) Kapitálové dotace mimo programové financování (ř ) v tom: FRVŠ rozvojové programy ostatní (mimo VaV) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo program.financ. (ř )

29 42 v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu Kapitálové dotace z MŠMT celkem: (ř ) Rezervní fond MŠMT (z ř.1) "A a B" v tom: Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost "C" Stipendia studentů doktorských stud. programů "M" Mimořádné aktivity Dotace poskytnuté z OPRLZ v tom: Opatření Opatření Dotace z ostatních odborů MŠMT 0 0 *) FÚUP - Fond účelově určených prostředků dle 18 zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách Tabulka č. 6a Vypořádání se SR - programy reprodukce majetku Pro rekapitulaci vypořádání se SR u akcí reprodukce majetku doložte po jednotlivých programech v následující struktuře Číslo Číslo Název programu Poskytnuto k Použito (skutečnost) k řádku programu * ** v Kč Nevyčerpáno A Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny VŠE Racionalizace spotřeby a využití obnovitelných zdrojů energií

30 7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7a Počty studentů Počet studentů k v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) studující v cizím jazyce*) 8 studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády**) studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) Poznámka: *) SIMS -kod financování 6 **) SIMS - kod financování 7 ***)SIMS - kod financování 2 Kódy financování podle SIMS: 1 studium ve standardní době studia 2 studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci) 3 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok (par. 58, odst. 3) 4 student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (par. 58, odst. 4) 5 student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok (par. 58, odst. 4) 6 studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce (par. 58, odst. 5) 7 studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS 8 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok 9 student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich 10 školné na soukromých vysokých školách Tabulka č. 7b Stipendia Z dotace MŠMT Ostatní zdroje *) granty dary doplňková činnost Ze stipendijního fondu tis. Kč Celkem k Stipendia celkem: v tom: 0 dotace na ubytovací stipendia DSP-doktorandi (ukazatel C ) zahraniční studenti prospěchová SOCRATES - ERASMUS krátkodobí zahraniční 0 0 studenti - vypláceno DZS dále dle stipendijního řádu:

31 Tabulka 7 c Stravování Celkový počet podaných hl.jídel Celkem/studenti Tržby ze stravenek tis.kč celkem/studenti Celkové neinv. náklady na provoz menzy tis. Kč Dotace z MŠMT tis. Kč Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč Doplňk. činnost v tis. Kč Průměrné neinv.náklady na jedno jídlo v Kč celkem studenti celkem studenti Průměrná cena jídla v menze Italská a Jindřichův Hradec -52,98 Kč Skladba ceny jídla pro studenty: student hradí 34,- Kč, 19,04 Kč činí dotace ze státního rozpočtu a 0,46 Kč dotuje menza z doplňkové činnosti Celková cena činí 53,50 Kč Skladba ceny jídla pro zaměstnance: zaměstnanec VŠE hradí 27,80 Kč za kompletní menu, 25,70 Kč hradí zaměstnavatel, celková cena činí 53,50 Kč Skladba ceny jídla pro ostatní strávníky: v rámci doplňkové činnosti v menze J.Hradec - cena činí v průměru celkem 55,30 Kč Komentář k tabulce 7c stravování: V roce 2005 došlo k nárůstu vydaných jídel studentům a zaměstnancům v menze Italská o jídel v porovnání s rokem Pro srovnání je použit rok 2003 protože v roce 2004 byla menza Italská 6 měsíců v rekonstrukci. V roce 2005 došlo ke snížení dotace na jedno jídlo na 19,04 Kč, což způsobilo, že při ceně 53,50 Kč za jedno jídlo byla cena hrazená strávníkem upravena na 34,00 Kč u studentů a 27,80 u zaměstnanců VŠE. Počet vydaných jídel studentům se ani po úpravě cen nesnížil. 2

32 Tabulka č. 7 d Ubytování Počet ubytov. celkem/studenti Tržby z kolejného celkem/studenti tis. Kč Celkové neinv.náklady na ubyt.stud. tis. Kč Dotace z MŠMT tis. Kč Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč Doplňk. činnost tis. Kč Průměrná výše kolejného v Kč za Neinvest. náklady na jednoho studenta v Kč celkem studenti celkem studenti rok měsíc Komentář k tabulce 7d - Ubytování studentů V roce 2005 došlo k zásadní změně ve financování provozu kolejí. Tímto dnem došlo k ukončení poskytování dotace ze státního rozpočtu na ubytování studentů. Došlo k úpravě cen kolejného, kdy z průměrné ceny 879 Kč za lůžko a měsíc byla průměrná cena zvýšena na 1750 Kč. Ceny jsou stanoveny na základě kritérií kdy je zohledněna kvalita ubytování, počet osob na pokoji, umístění sociálního zařízení apod. 80% ubytovací kapacity je tvořeno buňkovým systémem. V nákladech kolejí jsou zahrnuty i náklady na správu. Rok 2005 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Počty ubyt. studentů