Výroční zpráva o hospodaření. Vysoké školy ekonomické v Praze. za rok 2004

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze za rok 2004 Praha, květen 2005

2 Úvod Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze v roce 2004 je předkládána v souladu s 21 odst. 3 zák. 111/1998 Sb. Osnova Výroční zprávy o hospodaření vychází z doporučení MŠMT ČR, obsažených v metodické pomůcce č. j / z Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat úplné informace za všechny oblasti činnosti VŠE v Praze pro potřebu informovanosti veřejnosti o hospodářských výsledcích školy. V souladu s výše uvedeným se v následujících kapitolách zabýváme vyhodnocením souhrnných výsledků hospodaření školy se všemi zdroji financování a jejich použitím v oblasti neinvestičních (provozních) nákladů i investičních výdajů. VŠE v Praze dosáhla v roce 2004 kladného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč. Základem tohoto HV byl výnos z uskutečněného prodeje dlouhodobého hmotného majetku, konkrétně objektu v Praze 1, Černá 13, který je určen k posílení zdrojů FRDM na financování probíhající výstavby Rajské budovy. Bez čistého výnosu z tohoto prodeje činí HV za rok 2004 celkem + 81 tis. Kč. Na rozdíl od předchozích let 2002 a 2003, kde hospodaření školy skončilo s dílčí ztrátou, uhrazenou z rezervního fondu školy, znamená kladný hospodářský výsledek v roce 2004 žádoucí obrat ve vývoji hospodaření. Této pozitivní změny bylo dosaženo především vyšším růstem výnosů hlavní činnosti oproti nákladům, přičemž mezi roky 2003 a 2004 poklesly průměrné neinvestiční náklady na jednoho studenta z ,- Kč na ,- Kč (98,27 %).

3 1. Roční účetní závěrka 1.1. Rozvaha (bilance) sumář VVŠ Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 548/2003 Sb. s platností od *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až Pozemky Umělecká díla,předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku

4 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř.43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř

5 PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř.88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínových operací Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o.

6 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty sumář VVŠ Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** doplňková č. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

7 B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace ř Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hl.+doplň. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o.

8 Tabulka č. 1.2.a škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** doplňková č. sl.2 ** Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

9 B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace ř Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hl.+doplň. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o.

10 Tabulka č. 1.2.b KaM Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** doplňková č. sl.2 ** Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

11 B. Výnosy hl.čin. doplňková č. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace ř Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hl.+doplň. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o.

12 Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy sumář VVŠ Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy ( v tis. Kč ) nové Přijato Skutečnost Název údaje č.řádku** sl.1** sl.2** A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+12) v tom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výdajů na program. financování (ř.3+11) v tom: kapitola 333 (ř.4+10) v tom:základní dotace z toho:školní a lesní zem. podniky 5 v tom: dotace na vzdělávací činnosti 6 dotace na genofondy 7 stipendia běžné výdaje zahrnuté do program.financování 9 dotace na ubytování a strav. studentů ostatní kapitoly Dotace na výzkum a vývoj (ř.13+14) v tom: institucionální účelová (ř ) v tom: kapitola GAČR ostatní kapitoly B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 18 C. Dotace z ÚSC (ř.20+21) v tom: 1. Dotace na provoz Dotace na VaV (ř.22+23) v tom: institucionální 22 účelová 23 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.25+26) v tom: 1. Dotace na provoz Dotace na VaV (ř.27+28) v tom: institucionální 27 účelová E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem z toho: dotace mimo programové financování k 1. dni úč.obd. k posl.dni úč.obd. F. Fondy celkem (úč.911) (ř ) Fond odměn Fond rezervní Fond reprodukce dlouhodobého majetku Stipendijní fond ** Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. X - údaj se nevyplňuje

13 Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem FM JH SÚZ VŠE C e l k e m Součásti VVŠ (HV kladný) FM JH SÚZ VŠE celkem Součásti VVŠ (HV záporný) FM JH SÚZ VŠE 0.00 celkem Položky upravující HV (+,-) tis. Kč Upravený HV Poznámka: Položky upravující HV (+,-) rozumí se např. daňové vyrovnání, vyrovnání ztráty z minulých let, odvody apod. Počet řádků odpovídá počtu dílčích subjektů (lze upravit dle potřeby) Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932 K K K K K K V letech se jedná o zůstatek nerozděleného hospodářského výsledku SÚZu z let ve výši 4,204 tis. Kč. Tento zůstatek byl v r v souladu se schváleným rozdělením zisku 2001 přidělen do FRIMu.

14

15 2. Analýza příjmů a výdajů 2.1. Příjmy Tab Dotace z kapitoly MŠMT na financování programů reprodukce majetku tis.kč Č.ř. Dotace identifikace programu podle Poskytnuté prostředky k ** ISPROFIN * investice neinvestice celkem Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol A Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny VŠE a Racionalizace spotřeby a využití obnovitelných zdrojů energií Celkem: (ř.1 až 2) Pozn.: doplňují se PROGRAMY * V řádku 2 uvede VVŠ program řady 2, který se jí týká. ** Poskytnutými prostředky se rozumí objem fin. prostředků dle vystavených limitek. Tabulka č Dotace z kapitoly MŠMT + ostatní dotace neinvestiční prostředky tis. Kč č.ř. Příjmy dotačního charakteru Provoz Koleje a Výzkum a Vratka Celkem Celkem menzy vývoj do SR 1 Z kapitoly MŠMT Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) v tom: GAČR MPSV MZV AV ČR MŽP MMR Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem Ze zahraničí celkem: LEONARDO ERASMUS MONET KONRAD-ADENAUER SOCRATES org.mobility CEMS podpora cest letní škola DANUBIA ACCESSION (CERGE) Integrace do EU (5.RP) AP REGIONET (5.RP) Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4)

16 Tabulka Vlastní výnosy tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k poplatky za studium 58 zák.111/1998 Sb z toho: výuka v cizím jaz. 58 odst zák.111/1998 Sb. poplatky za přijímací řízení služby pro studenty kolejné jiné ubytování ze stravování studentů tržby za prodej zboží tržby za prodej vlastních výrobků dary z toho: ze zahraničí 0 úroky náhr. škod, manka, ztráty 0 přijaté pojistné náhrady mimorozp.granty pronájem z toho: budovy, haly, stavby pozemky prostory tržby z prodeje materiálu tržby z prodeje majetku z toho: budovy, haly, stavby pozemky změna stavu vnitroorg.zásob a aktivace KZ tržby za poskytované služby-výuka apod smluvní pokuty a penále výnosy CDMS režie grantů ostatní výnosy Jiné: jmenovitě (např.fondy) Celkem vlastní výnosy:

17 2.2. Výdaje Tabulka č Náklady tis. Kč Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Osobní náklady z toho: mzdy OPPP(OON) z toho: dohody odstupné civilní služba zák. pojištění sociální. Náklady odpisy učebnice, knihy, tisk pohonné hmoty drobný majetek telefony nájem školení, vzděláv., poraden programové vybavení energie, voda, pára, plyn opravy, údržba cestovné v tom: zahraničí tuzemsko na reprezentaci stipendia zůstatk. cena prod. maj škody,manka pojištění spotřeba materiálu inzerce spoluřešitelé cesnet,pasnet úklid,praní,hlíd.služba servis,revize,prohlídky poradenství,tlumočení komisní zboží režie grantů CDMS služby daně a poplatky VOŠ poštovné Jiné celkem náklady

18 Tabulka č a Pracovníci a mzdové prostředky ( sumář VŠ, škola, KaM, ŠLaZP) od ř. 5 tis. Kč č.ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2004 (celkem) z toho: pedagogičtí vědečtí pracovníci 29 4 nepedagogičtí Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1b-04) Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1b-04) v tom: 1)mzdy z toho: VaV )OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) v tom: pedagogům vědeckým pracovníkům nepedagogům Průměrná mzda za rok 2004 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř v tom: pedagogů vědeckých pracovníků nepedagogů Průměrná mzda za rok 2003 v Kč Nárůst mzdy r.2004 oproti r v % 7.26% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2004 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) Doplňková činnost (ř.0308) Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) Důležité: nutno zachovat návaznost na P1b-04, výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje 4

19 21 Tab a Financování programů reprodukce majetku Číslo řádk u Individuální dotace INV kapitola 333 Systémová dotace INV NIV Ostatní zdroje * skutečnos t tis. Kč Celkem skutečnost Ukazatel - jednotlivé akce uvádějte pouze akce, které jsou uvedeny v databázi poskytnuto ** skutečnos t poskytnuto ** skutečnos t poskytnuto ** skutečnos t ISPROFIN a b c d e f g b+d+f+g A3301 Rajská budova A3304 Menza Italská Vratk a do SR součet za podprogram Snížení energ.nár Racional.spotřeb součet za podprogram součet za program Pozn.: Pro každý program sestavit samostatnou tabulku. *) Mimo zdroje uvedené v tab b **) Rozumí se objem fin. prostředků dle vystavených limitek 5

20 Tab b Financování programů reprodukce majetku - ostatní dotace Č. ř. Dotace INV NIV Poskytnuto** Skutečnost Poskytnuto** Skutečnost A B 1 Ukazatel jednotlivé akce v členění dle ISPROFIN (číslo,název) z jiných kapitol v tom: Rozvoj a obnova materiálně technické základny hasičského záchranného sboru Rekonstrukce úkrytu CO č Ukazatel jednotlivé akce v členění dle ISPROFIN (číslo,název) ÚSC a státních fondů v tom: 3 Ukazatel jednotlivé akce v členění dle ISPROFIN (číslo,název) ze zahraničí v tom: 22 Celkem Poznámka: Doplňte řádky podle potřeby Uvádějte pouze akce, které jsou uvedeny v databázi ISPROFIN **) Rozumí se objem fin. prostředků dle vystavených limitek 6

21 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích (v tis. Kč) 2004 P. Stav peněžních prostředků na začátku účetního období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstat.ceny prodaných stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv -79 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky 6 Vyúčtované výnosové úroky A.1.6. Odpis pohledávek 100 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami (Z+A.1.) A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového -863 rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob -273 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A*+A.2.) A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků 6 A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+A.3.+A.4.+A.5.) B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+B.2.) C.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popřípadě takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, popřípadě rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (dary) 71 C.2.3. Investiční dotace C.2.4. Přímá úhrada z fondů C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C*** Peněžní toky z finančních činností F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+B***+C***) R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

22 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy Tabulka č. 4 Fondy sumař tis. Kč Číslo ř. Fond odměn Fond rezervní FRIM Fond stipendijní Celkem k Stav k Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k Nárok na příděl z roku (návrh) 6 z toho: z hlavní činnosti 0 7 z doplňkové čin. 0 8 Předpokládaný stav po přídělu Vysvětlivky: řádek 1a 4 celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A 1.Fondy, úč..911, dále analytické členění řádek 5, sloupec 5 nesmí překročit výši hospodářského výsledku Tabulka č. 4a Stipendijní fond tis. Kč 1 Stav k Tvorba celkem v tom z HV 4 z popl.za studium Čerpání Stav k (řádek 1-6) v tom: HV 8 poplatky za studium Poznámka: ř.7 a 8 se vyplní v případě, že lze určit Poplatky za studium odst.3 a 4 58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia+1rok, studium absolventa v dalším stud.programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia)

23 Tabulka č.4b FRIM Řádek 2 tabulky č. 4 - tvorba (bez dotací) rok 2004 tis. Kč zůstatek z r odpisy příděl z HV zůstatková cena dlouhodobého majetku ostatní zdroje celkem 0.00 v tom: Celkem tvorba Řádek 3 tabulky č. 4 - čerpání rok 2004 tis. Kč stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí opravy ostatní užití (rozepsat) 0.00 v tom: Celkem čerpání Převod do r

24 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Tabulka č. 5a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Stav k Druhy majetku Stav k pořizovací cena pořizovací cena oprávky zůstatko vá cena Dlouh.nehmotný majetek z toho: software drob. dl.nehm.m nedok. majetek DNM Dlouh. hmotný majetek z toho: pozemky um.díla budovy,haly, stav sam.mov.věci a s pěst.celky 0 zákl.stádo, taž. zv. 0 drobný dl. hm.m ost.dl. hm. maj. 0 nedokočený DHM Vývoj v oblasti dlouhodobého majetku v roce 2004 v pořizovacích cenách souvisí s akcí "Rajská budova", kde došlo k částečné kolaudaci již dokončených prostor a nárůstu rozpracovanosti dlouhodobého hmotného majetku. Dokončení a kolaudace této investice proběhne v r Nárůst rozpracovanosti dlohodobého nehmotného majetku souvisí s novým ekonomickým integrovaným informačním systémem, který má být uveden do provozu koncem r Tabulka č. 5b Finanční majetek tis. Kč Stav k Stav k Dlouhodobý 0 0 v tom *) Krátkodobý v tom *) peníze ceniny-stravenky bankovní účty

25 Tabulka č. 5c Zásoby tis. Kč Stav k Stav k Zásoby celkem z toho: materiál nedok.výroba výrobky zvířata zboží Tabulka č. 5d Pohledávky a závazky tis. Kč Stav k Stav k Pohledávky celkem: v tom: odběratelé zálohy za inst.soc.,zdr.poj. za zaměstnanci ostatní NPO Závazky celkem: v tom: dodavatelé přijaté zálohy k zaměstnancům k inst.soc.,zdr.poj daňové závazky ostatní VPO, dohadné pol Bankovní výp. a půjčky z toho: úvěry Inventarizace majetku, pohledávek a závazků VŠE proběhla na základě příkazu rektorky VŠE číslo 3/2004. Dle závěrečného protokolu bylo zjištěno manko na zásobách ve výši 2.277,28 Kč, přebytek ve skladu papíru ve výši 469,40 Kč a manko v prodejně skript 2.746,68 Kč, ztráta na DDHM ve výši ,80 Kč a úbytek DHM ve výši zůstatkových cen ,40 Kč (pořizovací cena ,- Kč). Ztráty zcizením jsou hlášeny Policii ČR a pojišťovně Kooperativa, kde je majetek školy pojištěn. Výsledky inventur byly zachyceny v evidenci, proúčtovány v roce 2004 a předány náhradové komisi k projednání.

26 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem Tabulka č. 6 Finanční vypořádání VVŠ se státním rozpočtem za rok 2004 z kapitoly 333-MŠMT celé Kč č.ř. uk. Dotační položky a ukazatele Schválený Rozpočet Poskytnuto Použito Vratka dotace rozpočet po změnách k k (odvede) sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.5(3-4) 1 Základní dotace celkem (ř ) "A" v tom: Studijní programy "C" Stipendia studentů doktorských stud.programů "D" Studující cizinci a mezinárodní spolupráce (ř ) v tom: studenti, kteří nejsou st.občany ČR (vč.projektů a krajanů) zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) program AKTION program CEEPUS SOKRATES II celkem (ř ) v tom: Erasmus Comenius Minerva Arion Lingva ostatní "F" Fond vzdělávací politiky "G" Fond rozvoje vysokých škol "I" Rozvojové programy "M" Mimořádné aktivity Z "A" až "M" Vysokoškolské zemědělské a lesní statky celkem (ř ) V tom: dotace na vzdělávací činnost dotace na genofondy dotace ostatní Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) Dotace na výzkum a vývoj celkem (ř ) v tom: institucionální prosř. VaV -mezinárodní spolupráce ve VaV institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) institucionální prostř.vav - specifický výzkum na VŠ účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV

27 32 účelové prostředky VaV - ostatní (výdaje na veř.soutěž ve VaV) NEI dotace z kapitoly MŠMT celkem: (ř ) Kapitálové dotace mimo programové financování (ř ) v tom: FRVŠ rozvojové programy zahraniční rozvojová pomoc ostatní (mimo VaV) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo program.financ. (ř ) v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry + administrace) účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu

28 Tabulka č. 6a Fin. vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace NEI, kapitálové dotace mimo programové financování tis. Kč Poskytovatel Poskytnuto k Použito k Vratka dotace (odvod) provoz VaV provoz VaV provoz VaV Kapitoly SR(bez MŠMT): v tom: jmenovitě GAČR MPSV MZV AV ČR MŽP MMR Obce, VÚSC, st.fondy: v tom: jmenovitě 29 Ze zahraničí v tom: jmenovitě LEONARDO ERASMUS MONET KONRAD-ADENAUER SOCRATES org.mobility CEMS podpora cest letní škola DANUBIA ACCESSION (CERGE) Integrace do EU (5.RP) AP REGIONET (5.RP) Celkem: Tabulka č. 6b Pro rekapitulaci vypořádání se SR u akcí reprodukce majetku doložte po jednotlivých programech v následující struktuře Vypořádání se SR - akcí reprodukce majetku v Kč Číslo a název programu podle Poskytnuto k Použito (skutečnost) k Vratka ISPROFIN * ** do SR A Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny VŠE Racionalizace spotřeby a využití obnovitelných zdrojů energií Rozvoj a obnova materiálně technické základny hasičského záchranného sboru Poznámky: Vychází se z údajů uvedených ve sloupci "Souhrn údajů" ve formuláři PROGFIN 3, předkládaných v rámci vypořádání SR za rok 2004 * z řádku B9 ** z řádku C9

29 7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7a Počty studentů Počet studentů k v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7) studující v cizím jazyce*) studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády**) studující hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) Poznámka: *) SIMS -kod financování 6 **) SIMS - kod financování 7 ***)SIMS - kod financování 2 Kódy financování: 1 studium ve standardní době studia 2 studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci) 3 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok (par. 58, odst. 3) 4 student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (par. 58, odst. 4) 5 student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok (par. 58, odst. 4) 6 studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia vcizím jazyce (par. 58, odst. 5) 7 studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS 8 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok 9 student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich 10 školné na soukromých vysokých školách Tabulka č. 7b Stipendia tis. Kč Z dotace MŠMT Ostatní zdroje *) Stipendijní fond Celkem k granty dary doplňková činnost Stipendia celkem: v tom: řádná 0 DSP-doktorandi (ukazatel C ) zahraniční studenti prospěchová SOCRATES - ERASMUS krátkodobí zahraniční studenti - vypláceno 0 DZS dle stipendijního řádu: Poznámka: *) rozepsat ostatní zdroje

30 Tabulka 7 c Stravování Celkový počet podaných hl.jídel Celkem/studenti Tržby ze stravenek tis.kč celkem/studenti Celkové neinv. náklady na provoz menzy tis. Kč Dotace z MŠMT tis. Kč Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč Doplňk. činnost v tis. Kč Průměrné neinv.náklady na jedno jídlo v Kč celkem studenti celkem studenti MIT MJH Tabulky 7c a 7d budou v komentáři podrobně analyzovány. Údaje musí korespondovat s údaji ve Výkazu zisku a ztráty. Tržby ze stravenek: Jedná se pouze o Menzu Jindřichův Hradec (vzhledem k tomu že Menza Italská je provozována firmou EUREST). 32 Doplňková činnost: Jedná se o výnosy. Průměrné neinv. náklady na jedno jídlo: MIT (Menza Italská) - bez hodnoty stravenky MJH (Menza Jindřichův Hradec) - včetně hodnoty stravenky

31 Tabulka č. 7 d Ubytování Počet ubytov. celkem/studenti Tržby z kolejného celkem/studenti tis. Kč Celkové neinv.náklady na ubyt.stud. tis. Kč Dotace z MŠMT tis. Kč Jiné dotace, příspěvky, dary tis. Kč Doplňk. činnost tis. Kč Průměrná výše kolejného v Kč za Neinvest. náklady na jednoho studenta v Kč celkem studenti celkem studenti rok měsíc Tabulky 7c a 7d budou v komentáři podrobně analyzovány. Údaje musí korespondovat s údaji ve Výkazu zisku a ztráty. Počet ubytovaných: Stav k Celkové neinv. náklady na ubyt. stud.: Včetně nákladů na správu Doplňková činnost: Jedná se o výnosy z DČ Průměrná výše kolejného Jedná se o tržby z kolejného/průměrný počet studentů Neinvest. náklady na jednoho studenta Jedná se o celkové neinvest. náklady/ průměrný počet studentů

32 8. Institucionální podpora specifického výzkumu Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle 4 odst. 4 zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů Celková poskytnutá dotace: tis. Kč Přehled o využití dotace na úhradu a) osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na vysoké škole Celkem tis. Kč v tom osobní tis. Kč věcné tis. Kč Komentář /Pozn. : Dotace byla využita na úhradu osobních a věcných nákladů spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na jednotlivých fakultách VŠE. Objem finančních prostředků vynaložených formou stipendií studentů magisterských a doktorských studijních programů činil 860 tis. Kč b) osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami Celkem tis. Kč v tom osobní tis. Kč věcné tis. Kč Komentář /Pozn. : Dotace byla využita na úhradu osobních a věcných nákladů společného výzkumu prováděného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů podle pokynu kvestora 4/2003 Pravidla hospodaření s veřejnými prostředky poskytovanými na institucionální podporu výzkumu a vývoje VŠE v Praze především na věcné a osobní náklady spojené s: řešením a organizačním zajištěním studentských a společných výzkumných projektů vyhlašovaných interní grantovou agenturou školy nebo fakult úlohou školitelů při přípravě, oponentuře a užití výsledků studentských diplomových, disertačních a semestrálních prací prací na výzkumných tématech zadávaných školiteli a pedagogy v rámci společného výzkumu studentů a akademických pracovníků školy rozvojem mezinárodních vědecko-výzkumných kontaktů v rámci studentského a společného výzkumu a dále k přípravě, prezentaci a publikaci vystoupení na konferencích a vědeckých setkáních podporou uplatňování poznatků vědy a výzkumu ve výuce rozvojem informatického a technického zabezpečení studentského a společného výzkumu podporou studentských vědeckých soutěží