Oddělení financování přímých nákladů (OFPN) OŠMTS. Seminář pro nové ředitele obecních škol 22. srpna 2018

Transkript

1 Oddělení financování přímých nákladů (OFPN) OŠMTS Seminář pro nové ředitele obecních škol 22. srpna 2018

2 Důležité body z pohledu financování výkaznictví (výkony) rozpočet přímých NIV struktura rozpočtu (ukazatele) úpravy rozpočtu dotace další účelové dotace podpůrná opatření úprava rozpočtu září 2018 nejbližší úkoly reforma financování podpora, kontakty

3 Výkaznictví (výkony) zaměření z pohledu financování zásadní pro stanovení rozpočtu (do reformy) metodická pomoc z PO III, případně OŠMTS OFPN zodpovědnost ředitele výkazy zahajovací (výkonové) počty žáků pro stanovení rozpočtu, podle jednotlivých segmentů personální P1-04 (MP a zaměstnanci), P1c-01 stěžejní pro reformu financování podpůrná opatření R44-99, R43-01 informace v samostatném bodu

4 Rozpočet přímých NIV Návrh rozpočtu přímých NIV přímé neinvestiční výdaje (NIV) - 160, Školský zákon (561/2004) vyhláška o krajských normativech (492/2005), Směrnice MŠMT, Krajská metodika rozpisu pro příslušný kalendářní rok zásadně na výkony uvedené v zahajovacích výkazech podle normativů pro jednotlivé segmenty financování do kapacity součásti (školy) rozpočtované platy u pedagogů skutečný průměrný tarifní plat s nárokovou složkou + krajská nenároková složka podle možností rozpočtu, u nepedagogů stanovený krajský rozpočtovaný plat podle jednotlivých segmentů odvody, FKSP zákonné sazby ONIV normativně podle jednotlivých segmentů (vč. náhrad za pracovní neschopnost rozpisové tabulky Dohodovací řízení termíny, oprávněné požadavky škol (zapojení zřizovatele výjimkové školy), Rozpis rozpočtu DŘ, specifika, OON, platové postupy pedagogů, individuální úpravy...

5 Struktura rozpočtu (ukazatele) Závazné ukazatele rozpočtu nelze překročit!! NIV přímé neinvestiční výdaje = celkový přidělený rozpočet (platy+ OON + odvody + FKSP + ONIV) prostředky na platy prostředky na OON (ostatní osobní náklady) prostředky na dohody o provedení práce a pracovní činnosti (limit se stanoví převodem z prostředků na platy), odstupné limit počtu pracovníků Orientační ukazatele - při nedočerpání některého z orientačních ukazatelů lze úsporu využít v rámci ostatních orientačních ukazatelů za podmínky dodržení zákonných sazeb (u odvodů a FKSP) odvody FKSP ONIV

6 Úpravy rozpočtu Návrh rozpočtu (únor/březen) Rozpis rozpočtu (polovina dubna) Další úpravy v průběhu roku v hlavně v návaznosti na změny v poskytovaných podpůrných opatření (snižování i zvyšování rozpočtu), většinou měsíčně potřeba úpravy OON, posílení rozpočtu, rezerva, individuální úpravy zásadnější úprava v září a říjnu změny výkonů poslední úprava listopad/prosinec uzavření rozpočtovaného období (kalendářní rok)

7 Dotace dotace se posílají 6x ročně, tj. každé dva měsíce dotace se vypočítává z posledního aktuálního rozpočtu první 2 dotace v kalendářním roce se zpravidla odvozují od posledního rozpočtu předchozího roku (dokud není stanovený nový rozpočet) dotace jsou posílány na účty škol, datovými schránkami jsou posílána rozhodnutí /(aviza) o poskytnutí dotace (ÚZ 33353) Oddělení přímých nákladů zpracovává za čtvrtletí přehled zaslaných dotací.

8 Další účelové dotace Kromě dotace na přímé NIV (ÚZ 33353) jsou prostřednictvím oddělení přidělovány školám další účelové dotace. V roce 2018 k byly školám prozatím poskytnuty tyto dotace: ÚZ 33024, podpora vzdělávání cizinců ÚZ podpora výuky plavání na ZŠ ÚZ paměťové instituce do škol UZ soutěže a přehlídky ÚZ asistenti pro žáky se sociálním znevýhodněním ÚZ šablony Každá dotace má svá pravidla pro přiznání a vyúčtování. S dostatečným předstihem je školám zasílán upozorňující s podrobnostmi k vyúčtování, formuláři a s tím, co a kam mají zaslat. Účelové dotace na OFPN p. Kamila Fülová, kamila.fulova@kraj-lbc.cz, tel Všechny poskytnuté dotace (včetně přímých NIV) podléhají ještě finančnímu vypořádání za kalendářní rok. K tomuto účelu posílá OFPN po ukončení rozpočtovaného období materiály k vyúčtování.

9 Podpůrná opatření (PO) Vykazování PO (výkaz R44-99) vyhláška č. 27/2016 Sb., v platném znění MŠMT UIV podrobný návod k vyplnění, pomoc při řešení problémů, přenosy z matrik uvedení PO do výkazu je podmínkou k přidělení prostředků, škola musí mít platné doporučení podepsané rodiči (souhlas zákonného zástupce), PO začíná skutečně realizovat, v případě kompenzační pomůcky pomůcku skutečně pořizuje finanční prostředky se stanoví na základě přiznaných kódů NFN (normovaná finanční náročnost) uvedených v doporučení, aktuální hodnoty jsou vyvěšeny na vykazuje se začátek PO (u personálních PO) i ukončení PO (jako nová informace), změna se promítne od dalšího měsíce, finanční náročnost v případě chybného zadání lze provést korekce, provádí naše oddělení na základě žádosti školy, jen v průběhu kalendářního roku prostředky z PO jsou přidělovány do rozpočtů škol na celý kalendářní rok (poměrnou částí), úpravy se provádějí každý měsíc na základě agregací z UIV změny PO se projeví v úpravě rozpočtu jako celá částka, podrobnosti jsou posílány em (pracovní tabulky)!!kontakty!!

10 Podpůrná opatření (PO) Vykazování PO (výkaz R43-01) výkaz podle stavu PO k 30.9., resp. k , jen personální PO slouží jako podklad ke stanovení rozpočtu RgŠ předání dat prostřednictvím výkazu R43-01 nenahrazuje vykazování PO ve výkazu R44-99, v R44-99 se vykazuje průběžně pokyny na UIV pozor na výstupy z matrik nutná kontrola, případné opravy PO III K vlastní kontrole vykázaných PO pro školy slouží Bilance vykazovaných údajů na R sumář všech vykázaných i ukončených PO, včetně kompenzačních pomůcek, i s historií zápisů. Dále je k dispozici Přehled měsíčních agregací výkazu automatizovaně předaných správnímu úřadu Vše na UIV pod jednotlivými školami.

11 Úprava rozpočtu září (říjen) 2018 pověřené obce (PO III) obdrží jednotlivé tabulky ke změnám výkonů a pokyny k vyplnění PO III pošlou tabulky k vyplnění aktuálních výkonů školám ve své působnosti a stanoví si termíny odevzdání tak, aby byly schopné včas předat sumáře na KÚ, tabulky bude třeba odevzdat začátkem září, ZUŠ a ŠJ koncem září integrace změny, ne individuální integrace (konec přechodného období) OFPN OŠMTS KÚ zpracuje změny výkonů, provede přepočet prostředků a úvazků na 4 měsíce do konce roku zpracované nové rozpisové tabulky budou k dispozici na našich stránkách, odeslány na školy prostřednictvím PO III úprava rozpočtu na základě změny výkonů bude provedena ke konci září, resp. v polovině října

12 Nejbližší úkoly zpracovat tabulky ke změnám výkonů od vyplnit konečné požadavky na OON na kalendářní rok 2018 průběžně vykazovat v R44-99 PO výkaz R43-01 k aktualizace údajů v adresářích škol ( y, tel.) - důležité!!! finanční vypořádání dotací v případě zasílání důležitých dokumentů, pokladů používat datovou schránku nebo poštu, ne oba způsoby najednou, v běžné korespondenci stačí pouze

13 Reforma financování odložena - bude spuštěna od od září 2019 se počítá s přidělením financí na dělení hodin (avizoval ministr) k výkaz P1c-01 základ pro financování podle reformy důležité novely vyhlášek související s reformou (Phmax): MŠ 151/2018, ZŠ a další 123/2018 na stránkách MŠMT informační portál k reformě prezentace, dotazy, na základě prezentace možnost vyzkoušet si model nového financování za každou školu nově přidané metodiky

14 Podpora, kontakty úpravy rozpočtu jsou posílány DS (závazné ukazatele), na vyvěšeny a prostřednictvím PO III jsou posílány podrobné tabulky se změnami (důležité) k úpravě rozpočtu od září vyvěšeny a zaslány i jednotlivé rozpisové tabulky veškeré metodiky k rozpočtu, jednotlivé úpravy a další důležité informace lze nalézt na v sekci Management v případě nejasností, změn, apod. kontaktovat pracovnice OFPN PO III LB a FR Bc. Kateřina Parmová, tel katerina.parmova@kraj-lbc.cz PO III JN, TA, ŽB, ČL Miroslava Luňáčková, miroslava.lunackova@kraj-lbc.cz PO III NB, SM, JI, TU Bc. Kateřina Křiváková Kalíková, katerina.krivakova_kalikova@kraj-lbc.cz

15 Děkuji za pozornost Miroslava Luňáčková Odbor školství, mládeže, tělovýchovy a sportu Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 telefon: miroslava.lunackova@kraj-lbc.cz