ZÁKLADNÍ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2013

Transkript

1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ ŠKOLY V ROCE 2013 Základní údaje se uvádějí za kalendářní rok, ve kterém byl zahájen školní rok, za který je zpracována výroční zpráva školy. Tyto údaje jsou členěny do následujících částí: A. Ukazatele rozpočtu a přehled dalších jeho prostředků B. Finanční vypořádání dotací, vyúčtování a použití dalších prostředků C. Rozbor hospodaření, ukazatele nákladovosti D. Výsledky inventarizace majetku A. Ukazatele rozpočtu a přehled dalších jeho prostředků Zpracovatel především vyhodnotí plnění závazných ukazatelů rozpočtu (tatulka č. 1) a dalších jeho prostředků (tabulka č. 2). V případě odchylky skutečného plnění od rozpočtových ukazatelů uvede okolnosti, jimiž byla způsobena. B. Finanční vypořádání dotací, vyúčtování a použití dalších prostředků 1. Finanční vypořádání dotací Jedná se o finanční vypořádání dotací na přímé výdaje na vzdělávání a dalších státních účelových dotací poskytnutých z kapitoly školství (dotace MŠMT ČR), které byly poskytnuty přímo z krajského úřadu (tabulka č. 3). Limit počtu zaměstnanců ve vypořádání dotací zachycen není. Ve sloupci Poskytnuto k Jsou u jednotlivých ukazatelů uvedeny poskytnuté částky podle poslední úpravy rozpočtu. Ve sloupci Použito k Budou uvedeny částky, které odpovídají skutečnému čerpání dotace. Ve sloupci Vratka odpovídá nedočerpané částce, která se odvádí v přesné výši bez zaokrouhlování poskytovateli. V komentáři je třeba uvést důvody nedočerpání přidělených prostředků. 2. Vyúčtování prostředků NIV 2.1. Vyúčtování prostředků NIV v hlavní činnosti (tabulka č. 4 nebo tabulka č. 5*) se vztahuje na prostředky poskytnuté dle 180 zákona č. 561/2004 Sb., zřizovatelem. Výsledkem vyúčtování je hospodářský výsledek, jehož výše se okomentuje v komentáři Vyúčtování prostředků NIV v doplňkové činnosti (tabulka č.4 nebo tabulka č. 6*). Výsledkem vyúčtování je hospodářský výsledek, jehož výše se okomentuje v komentáři. *Pozn.: je na zvážení zpracovatele, kterou tabulku použije, může použít obě. 3. Použití dalších prostředků rozpočtu Případné použití dalších prostředků rozpočtu se uvede do tabulek č. 7, 8 a 9. Pokud v některém případě nedojde k úplnému vyčerpání rozpočtovaného ukazatele, uvede se v komentáři nejen důvod proč tomu tak bylo, ale i jak s nevyužitými prostředky bylo naloženo. 4. Hospodářský výsledek Na základě vyúčtování prostředků NIV v hlavní a doplňkové činnosti (viz. tabulky č. 4 až 6) zpracovatel vyčíslí upravený hospodářský výsledek (tabulka č. 10), který může být zlepšený nebo zhoršený Zhoršený hospodářský výsledek V případě zhoršeného hospodářského výsledku zpracovatel navrhne způsob jeho krytí (tabulka č. 11). V komentáři pak uvede nejen důvody jeho vzniku, ale uvede i návrhy na

2 opatření ke zlepšení hospodaření pro následující období se zaměřením na zlepšení hospodářského výsledku Zlepšený hospodářský výsledek V případě zlepšeného hospodářského výsledku zpracovatel navrhne rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku a zdůvodní výši přídělů jednotlivým peněžním fondům (tabulka č. 12). Prioritou je pokrytí případných ztrát z minulých let. C. Rozbor hospodaření, ukazatele nákladovosti 1. Rozbor hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu Podobu rozboru hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu vymezuje směrnice MŠMT čj / V souladu s touto směrnicí se rozbor hospodaření skládá ze dvou částí: rekapitulace čerpání přímých NIV ve struktuře obdobné vyúčtování dotací (poskytnuto, použito, vratka) viz. tabulka č. 3, údaje o nákladovosti jednotlivých součástí školy (tabulka č. 14). 2. Ukazatele nákladovosti Ukazatele nákladovosti se zpracovávají samostatně za každou součást školy (MŠ, ZŠ, ŠD + ŠK, ŠJ, ZUŠ, DDM) prostřednictvím tabulky č. 14 (zpracuje se právě tolik tabulek, kolik má škola součástí). V této tabulce se jako jeden ze vstupních údajů používá Přepočtený počet výkonů, který je vhodné si předem vyčíslit prostřednictvím tabulky č. 13. V této tabulce se uvádějí jako vstupní údaje výkony z příslušných výkonových výkazů a to: ve sloupci 2 údaje z výkonového výkazu za poslední školní rok, za který byla výroční zpráva zpracována, ve sloupci 3 údaje z výkonového výkazu za školní rok, za který se zpráva zpracovává. K údajům v této tabulce zpracovatel připojí komentář v němž uvede rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotlivé výkony ve sledovaném kalendářním roce. Další potřebné údaje pro vyplnění tabulky č. 14 se naleznou ve výkaze P1-04 za čtvrtletí. 3. Rozbor hospodaření s finančními prostředky zřizovatele Obdobně tak jako v předchozím případě je možné realizovat rozbor hospodaření s finančními prostředky zřizovatele, lze získat i údaje o nákladovosti jednotlivých součástí školy. Z praktického hlediska je však výhodnější vyčíslit neinvestiční výdaje školy připadající na jednoho žáka (1 dítě), které je povinna hradit obec, jestliže žák plní povinnou školní docházku ve škole zřízené jinou obcí ( 178 odst. 6 zákona č. 561/2004 Sb.). 4. Neinvestiční výdaje na 1 žáka (1 dítě) Neinvestiční výdaje na 1 žáka (popřípadě 1 dítě) se vyčíslí pomocí tabulky č. 15, pro jejíž vyplnění je opět potřebný přepočtený počet žáků (dětí) z tabulky č. 13. V její příjmové části není příspěvek zřizovatele. Neinvestiční výdaj na 1 žáka (1 dítě) představuje nákladovost dané součásti školy. Po jejím snížení o dotaci státu na 1 žáka (1 dítě) se získá neinvestiční výdaj této školy na jednoho jejího žáka (1 dítě), který je povinna hradit obec jiné obci, která školu zřídila. D. Výsledky inventarizace majetku Zpracovatel uvede informace o provedené řádné, popřípadě mimořádné inventarizaci, přičemž uvede datum, k němuž byla inventarizace provedena. Dále zhodnotí inventarizací zjištěný skutečný stav veškerého majetku a závazků v porovnání s účetními stavy, uvede zjištěné inventarizační rozdíly včetně zdůvodnění jejich vzniku a návrhu na řešení, popřípadě i návrhu na preventivní opatření, jak předcházet jejich vzniku.

3 Přehled ukazatelů rozpočtu v roce 2013 škol zřizovaných obcí Tabulka č. 1 Ukazatele stanovené krajským úřadem Závazné ukazatele Orientační ukazatele Stanoveno rozpočtem (konečný stav po úpravách) Stav k Přímé NIV celkem z toho - Platy pedagogičtí zaměstnanci - OON Limit počtu zaměstnanců 46,90 47,19 Odvody FKSP ONIV Prostředky poskytnuté a stanovené Stanoveno rozpočtem Stav k zřizovatelem (konečný stav po úpravách) Příspěvek NIV Závazné ukazatele Příspěvek na investice Příjmy 0 0 Přehled dalších prostředků rozpočtu v roce 2013 Tabulka č. 2 Prostředky Peněžní fondy Stanoveno rozpočtem (konečný stav po úpravách) Stav k Fond odměn ,00 Fond rezervní ,28 Fond investiční 0 0 Účelové prostředky kapitoly MŠMT Prostředky na SIPVZ 0 0 Další zdroje

4 Finanční vypořádání dotací za rok 2013 ze státního rozpočtu podle 6 odst. 1 vyhlášky č. 551/2004 Sb. Tabulka č. 3 Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k Použito k Vratka při finančním vypořádání Přímé NIV celkem z toho - Platy - PP OON Ostatní (pojistné + FKSP ONIV) Státní informační politika Neinvestiční dotace celkem Vyúčtování prostředků NIV za rok 2013 (v hlavní činnosti poskytnutých dle 180 zákona č. 561/2004 Sb.) sumář vyúčtování Tabulka č. 4 Ukazatel Hlavní činnost Doplňková činnost Rozpočet Stav k Rozpočet Stav k Náklady celkem , , , ,30 Příjmy (výnosy) celkem , , , ,00 Hospodářský výsledek , ,70 Příloha: Výkaz zisku a ztrát

5 Tabulka č. 5 Podrobné vyúčtování prostředků NIV za rok 2013 poskytnutých dle 180 zákona č. 561/2004 Sb. Hlavní činnosti Nákladové položky Rozpočet Stav k Potraviny , ,88 Prádlo, oděv a obuv 21000, ,00 Knihy, učební pomůcky , ,95 Knihy, učební pomůcky EU , ,75 DHM , ,74 DHM EU 21110, ,00 Nákup materiálu j.n , ,80 Nákup materiálu j.n.školní zahrada 58260, ,00 Elektrická energie , ,30 Plyn , ,00 Služby pošt 8000, ,00 Služby telekomunikací 96000, ,20 Služby peněžních ústavů 36500, ,00 Poplatky 500,00 0 Školení a vzdělávání 17000, ,00 Školení EU 25056, ,00 Zpracování mezd a účetnictví , ,00 Nákup služeb j.n , ,15 Drobné opravy a údržba , ,93 Technické zhodnocení 0 0 Mzdové náklady , ,00 Mzdové náklady EU 36000, ,00 Zákonné pojištění , ,00 Jiné sociální náklady , ,00 Ostatní náklady z činnosti - pojištění 48000, ,00 Cestovné 38160, ,10 Odpisy , ,00 Reprezentace 45000, ,00 Jiné soc. náklady 9000, ,00 Náklady celkem , ,80 Příjmové položky Rozpočet Stav k Příspěvek zřizovatele , ,00 Úplata za školní stravování , ,00 Úplata za předškolní vzdělávání , ,00 Čerpání fondů 96747, ,00 Příjmy SD účelové 22152, ,00 Další příjmy- úroky 3657, ,79 Dotace MŽP 67660, ,00 Dotace EU , ,00 SR , ,00 Příjmy celkem , ,79 Hospodářský výsledek 1037,99 Příloha: Výkaz zisku a ztrát

6 Tabulka č. 6 Podrobné vyúčtování prostředků NIV za rok 2013 poskytnutých dle 180 zákona č. 561/2004 Sb. Doplňková činnosti Nákladové položky Rozpočet Stav k Potraviny ,00 Prádlo, oděv a obuv 0 Knihy, učební pomůcky 0 DHM 1873,30 Nákup materiálu j.n. 5255,10 Voda 0 Teplo 0 Elektrická energie 16163,50 Plyn 45596,20 Služby pošt 0 Služby telekomunikací 1902,60 Služby peněžních ústavů 143,80 Nájemné 0 Školení a vzdělávání 171,40 Zpracování mezd a účetnictví 1178,50 Nákup služeb j.n. 3484,70 Drobné opravy a údržba 1919,30 Programové vybavení 0 Vybavení ICT 0 Ostatní náklady z činnosti 1035,00 Cestovné 22,90 Mzdové náklady ,00 Zákonné sociální pojištění 75098,00 Zákonné sociální náklady 2210,00 Náklady celkem ,30 Příjmové položky Rozpočet Stav k Stravné cizí strávníci ,00 Pronájem 74311,00 Příjmy celkem ,00 Hospodářský výsledek 6570,70 Příloha: Výkaz zisku a ztrát

7 Použití dalších prostředků rozpočtu Tabulka č. 7 Použití peněžních fondů Ukazatel Rozpočet Použito k Ostatní výnosy z činností ,00 Rezervní fond ,00 Použití dalších zdrojů Ukazatel Rozpočet Použito k Poplatky 0 Úroky peň. ústavů 3657,79 Tabulka č. 8 Použití investic Ukazatel Rozpočet Použito k Tabulka č. 9 Hospodářský výsledek Upravený hospodářský výsledek Ukazatel Kč Hospodářský výsledek z hlavní činnosti 1037,99 Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti 6570,70 Hospodářský výsledek celkem k (před zdaněním) 7608,69 Předpokládané zdanění 0 Celkem po zdanění 7608,69 Dodatečné odvody a vratky 0 Úhrada ztráty z minulých let 0 Další položky upravující hospodářský výsledek 7608,69 Upravený hospodářský výsledek (zisk +, ztráta -) 7608,69 Tabulka č. 10

8 Tabulka č. 11 Krytí zhoršeného hospodářského výsledku Ukazatel Ztráta z hospodaření celkem 0 na vrub rezervního fondu 0 Krytí ztráty z rozpočtu zřizovatele 0 ze zlepšeného hospodářského výsledku v příštím roce 0 jiným způsobem* 0 podrobněji rozvést v komentáři Návrh na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Tabulka č. 12 Ukazatel Stav k Návrh na rozdělení Stav po rozdělení (sl.4 = sl. 2 + sl. 3) Ztráta z minulých let Rezervní fond 83429, , ,97 Fond odměn 50096, , ,00 Odvod do rozpočtu zřizovatele Celkem 7608,69 Tabulka č. 13 Počet výkonů (dětí, žáků, stravovaných atd.) Součást Počet výkonů ve školním roce Přepočtený školy šk. rok 2012/2013 šk. rok 2013/2014 Počet výkonů Mateřská škola ,67 Základní škola ,33 Školní družina Školní jídelna ,67 Celkem ,67 Poznámka: Sloupec 4 = 8 * sloupec * sloupec 3 12

9 Tabulka č. 14 Ukazatele nákladovosti v roce 2013 Ukazatel Řádek číslo Skutečné náklady k Jednotka Přímé NIV celkem Kč z mzdové prostředky Kč toho: v tom: na PP a NP Kč ONIV celkem Kč z toho: na učebnice, učební pomůcky a 3a Kč školní potřeby na DVPP 3b Kč Skutečné výdaje na jednotku výkonu Přepočtený počet jednotek osoba Přímé náklady na vzdělávání na jednotku výkonu ř.1 / ř ,20 Kč/osoba Mzdové náklady na jednotku výkonu ř.2 / ř ,03 Kč/osoba ONIV na jednotku výkonu ř.3 / ř.4 469,60 Kč/osoba Náklady na učebnice, učební pomůcky a školní ř.3a/ř.4 215,25 Kč/osoba potřeby na jednotku výkonu Náklady na DVPP na jednotku výkonu ř.3b/ř.4 18,22 Kč/osoba Přepočtený počet zaměstnanců 5 47,19 osoba v tom: Mzdové prostředky na zaměstnance ř.2 / ř ,29 Kč/osoba Přepočtený počet žáků (dětí) 658 Neinvestičních výdaje na 1 žáka (1 dítě) za rok 2013 Tabulka č. 15 v tis. Kč Nákladové položky Náklady celkem Náklady na 1 žáka (dítě) Potraviny ,04 Prádlo, oděv a obuv 20 0,03 Knihy, učební pomůcky 260 0,39 DHM 236 0,36 Nákup materiálu j.n Voda 0 0 Teplo 0 0 Elektrická energie 515 0,78 Plyn 910 1,38 Služby pošt 5 0,01 Služby telekomunikací 100 0,15 Služby peněžních ústavů 30 0,04 Nájemné 0 0 Školení a vzdělávání 53 0,08

10 Zpracování mezd a účetnictví 105 0,16 Nákup služeb j.n ,39 Drobné opravy a údržba 126 0,19 Mzdové náklady ,98 Zákonné pojištění ,97 Cestovné 26 0,04 Odpisy ,83 Jiné sociální náklady 165 0,25 Pojištění 8 0,01 Reprezentace 18 0,03 Celkem ,09 Příjmové položky Příjmy celkem Příjmy na 1 žáka (dítě) Úplata za školní stravování 1338,00 2,03 Úplata za předškolní vzdělávání 177,00 0,27 Příspěvek zřizovatele 3940,00 5,99 Čerpání fondů, sponzorské dary 119,00 0,18 EU, MŽP dotace 242,00 0,36 SR 15954,00 24,24 Úroky 3,00 0,01 Celkem 21773,00 33,08 Neinvestiční výdaje Dotace státu na 1 žáka (1 dítě) v roce Neinvestiční výdaje na 1 žáka (1 dítě) po odečtení dotace 8,84 D. Výsledky inventarizace majetku Řádná inventura byla provedena ke dni Skutečný stav dlouhodobého nehmotného majetku byl 99658,00 Kč, staveb ,58, samostatných movitých věcí ,91 Kč a drobného dlouhodobého hmotného majetku ,73 Kč. Skutečný stav je shodný s účetním stavem, nebyly zjištěny inventurní rozdíly. Zpracovala: Renata Labajová V Písku dne