Závěrečný účet a účetní závěrka Statutárního města Ostravy, městského obvodu Plesná za rok 2017 ********************************************

Transkript

1 Závěrečný účet a účetní závěrka Statutárního města Ostravy, městského obvodu Plesná za rok 2017 ******************************************** 1/ Důvodová zpráva: Hospodaření městského obvodu Plesná probíhalo dle řádně schváleného rozpočtu, který byl na základě rozpočtových opatření a potřeby upravován. Schválen byl usnesením Zastupitelstva městského obvodu Plesná 0116/ZMOb-Ple/1418/12 ze dne , upravován byl usneseními zastupitelstva, a to č. 0128/ZMOb-Ple/1418/13 ze dne ,č.0145/ZMOb-Ple/1418/14 ze dne , č. 0154/ZMOb-Ple/1418/15 ze dne , č. 0164/ZMObM-Ple/1418/16 ze dne , č. 0175/ZMOb-Ple/1418/17 ze dne a dále jednotlivými opatřeními RMOb Plesná. Tento návrh závěrečného účtu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření je předkládán v souladu se zákonem o obcích, obecně závaznou vyhláškou Statutárního města Ostravy č. 14/2013 ve znění pozdějších vyhlášek, zákonem o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními normami. Dále podle novely zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění zákona č. 220/2013 Sb., mají vybrané účetní jednotky povinnost schvalovat účetní závěrku za účetní období roku / Skutečné příjmy: 11, ,94 Kč (98,99 %) Daňové příjmy: 1, ,74 Kč (98,86 %) Nedaňové příjmy: ,44 Kč (95,57 %) Kapitálové příjmy: 9.000,00 Kč (100,00 %) Přijaté dotace: 8, ,76 Kč (99,27 %) 3/ Skutečné výdaje: 10, ,35 Kč (84,81 %) Zemědělství, lesní hospodářství, rybářství: 0,00 Kč (0,00 %) Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství: ,48 Kč ( 53,58 %) Služby pro obyvatelstvo: 4, ,28 Kč ( 84,92 %) Sociální věci a politika zaměstnanosti: ,00 Kč ( 92,70 %) Obrana, bezpečnost, požární ochrana: ,15 Kč ( 91,26 %) Všeobecná veřejná správa a služby: 4, ,44 Kč ( 87,42 %) Kapitálové výdaje: ,00 Kč ( 96,98 %) 1

2 Pozn.: ve výše uvedeném materiálu a přiložené tabulce čerpání nejsou uvedeny převody z vlastních rozpočtových účtů. Tyto převody vznikly v souvislosti s používáním běžných účtů a převáděním peněz z účtu na účet. Přijaté dotace jsou uvedeny včetně investičních dotací. Ve výdajové části jsou kapitálové výdaje uvedeny samostatně, nejsou začleněny do příslušných skupin, a to z důvodu přehlednosti. 4/ Výsledek hospodaření: Náklady celkem: Výnosy celkem: Výsledek hospodaření: 11, ,56 Kč 10, ,18 Kč ,38 Kč Za rok 2017 byl výsledek hospodaření MOb Plesná ,38 Kč. Výše uvedený výsledek hospodaření je nutné schválit, a následně účetně převést na účet 432. Výsledek rozpočtového hospodaření: Zůstatek finančních prostředků na účtech k bez SF: Finanční vypořádání za rok 2017 (SF-zdroje) : Finanční vypořádání za rok 2017 : Zapojené prostředky do schváleného rozpočtu 2018: Celkem výše prostředků k použití bez účelu: + 4, ,67 Kč ,65 Kč ,00 Kč -1, ,00 Kč + 3, ,32 Kč Sociální fond: Zůstatek z roku 2016: ,75 Kč Tvorba SF (5% z mezd) vč. úroků: ,42 Kč Čerpáno v roce 2017: ,00 Kč Finanční vypořádání za rok 2017: ,65 Kč Zůstatek sociálního fondu k : ,82 Kč Zůstatky účtů MOb Plesná ke dni : /0800 ZBÚ 2, ,48 Kč /0800 příjmový účet 1, ,50 Kč /0800 výdajový účet 1, ,89 Kč /0710 ČNB ,80 Kč /0800 účet fondů ,82 Kč Celkem prostředky MOb Plesná na účtech: Stav hotovosti v pokladně k byl ,00 Kč 4, ,49 Kč 2

3 5/ Dotace - přehled nejvýznamnějších dotací: Neinvestiční dotace: Neúčelová dotace Dotace na výkon státní správy Dotace z ÚP Rekonstrukce domu smutku II. etapa Grant Májová Plesná Dotace volby Prevence kriminality Ozelenění centr. části MOb Plesná a piet. Oprava hav. stavu toku Plesenka - PD Dotace na výkon sociální práce poskytnuto: ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,76 Kč ,00 Kč Neinvestiční dotace celkem: ,76 Kč Investiční dotace: Rekonstrukce budovy úřadu - PD Zateplení objektu budovy MŠ - studie poskytnuto: ,00 Kč ,00 Kč Investiční dotace celkem: ,00 Kč 3

4 6/ Finanční vypořádání: Označení dotace poskytnuto čerpáno vratka - dokrytí + Rekonstrukce Domu smutku v Ostravě-Plesné II ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč Ozelenění centr. části měst. obvodu a pietn.místa ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč Oprava havarijního stavu toku Plesenka ,76 Kč ,76 Kč 0,00 Kč Prevence kriminality ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč Májová Plesná ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč sociální práce ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč volby do Poslanecké sněmovny ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Neúčelová Dotace na výkon Dotace ÚP ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč c e l k e m ,76 Kč ,76 Kč ,00 Kč Označení investiční dotace poskytnuto čerpáno vratka - dokrytí + Rekonstrukce budovy úřadu - projektová dokumentace ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč Zateplení objektu budovy MŠ Ostrava - Plesná ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč c e l k e m ,00 Kč ,00 Kč 0,00 Kč Celkem k dokrytí/vrácení: ,00 Kč FV celkem: ,00 Kč Dotace z ÚP byla poskytnuta v roce 2017 ve výši ,00 Kč 4

5 7/ Inventarizace majetku, pohledávek a závazků MOb Plesná Závěrečná inventarizační zpráva ÚIK z provedené inventarizace majetku, pohledávek a závazků Městského obvodu Plesná k Na základě 29 a 30 zákona č. 563 Sb., o účetnictví a Směrnice pro inventarizaci majetku a závazků Statutárního města Ostravy Městského obvodu Plesná byla provedena inventarizace majetku, pohledávek, závazků, zásob, cenin a peněžních prostředků k Umístění inventarizovaných prostředků: Inventarizované prostředky jsou umístěny v budově ÚMOb Plesná, v budově domu smutku, v budově hasičské zbrojnice, v budově technického zázemí, v mateřské škole Ostrava-Plesná a v některých částech MOb Plesná 2. Složení inventarizační komise: MOb Plesná dne , č. usnesení 1285/RMOb Ple/1418/67 zřídila inventarizační komise k provedení inventarizace k v tomto složení: Ústřední inventarizační komise (ÚIK): Předseda: Členové: Pavel Hrbáč Dílčí inventarizační komise (DIK): Předseda: Členové: Ing. Radim Kubica předseda FV ZMOb Plesná Ing. Jan Čech předseda KV ZMOb Plesná Ing. Markéta Prokešová tajemnice ÚMOb Plesná Ing. Hana Návratová pracovnice úseku výstavby, majetku a životního prostředí ÚMOb Plesná Ing. Silvie Janalíková účetní ÚMOb Plesná 3. Inventarizace byla provedena ke dni: Den zahájení inventarizace: Den ukončení inventarizace:

6 6. Způsob zjišťování skutečného stavu inventarizovaného majetku: Fyzická inventura provedena prohlídkou a přepočtením inventarizovaných předmětů Dokladová inventura provedena kontrolou dokladů 7. Přehled vyhotovených inventurních soupisů rekapitulace dle SÚ: (pozn. u některých SÚ jsou vyhotoveny inventurní soupisy, dle jednotlivých AÚ, celkový počet inventurních soupisů rekapitulace byl 113 ks) drobný dlouhodobý nehmotný majetek, stavby, samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných věcí, drobný dlouhodobý hmotný majetek, pozemky, kulturní předměty, nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku, oprávky ke stavbám, oprávky k samostatným hmotným movitým věcem souborům hmotných movitých věcí, oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku, materiál na skladě, opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti, opravné položky k odběratelům, základní běžné účty územních samosprávných celků, běžné účty fondů územních samosprávných celků, pokladna, peníze na cestě, ceniny, odběratelé, krátkodobé poskytnuté zálohy, jiné pohledávky z hlavní činnosti, dodavatelé, krátkodobé přijaté zálohy, zaměstnanci, jiné závazky vůči zaměstnancům, pohledávky za zaměstnanci, sociální zabezpečení, zdravotní pojištění, ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění, daň z přidané hodnoty, pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce, závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce, závazky k vybraným místním vládním institucím, krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, krátkodobé přijaté zálohy na transfery, 6

7 krátkodobé zprostředkování transferů, ostatní krátkodobé pohledávky, ostatní krátkodobé závazky, náklady příštích období, výdaje příštích období, příjmy příštích období, dohadné účty aktivní, dohadné účty pasivní, vnitřní zúčtování, jmění účetní jednotky transfery na pořízení dlouhodobé majetku, oceňovací rozdíly při prvotním použití metody, ostatní fondy, výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení, výsledek hospodaření předcházejících účetních období, dlouhodobé přijaté zálohy, ostatní dlouhodobé závazky, podrozvaha: jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, vyřazené pohledávky, ostatní majetek, KPP ze vztahu k jiným zdrojům, DPZ z důvodu užívání cizích majetků na základě smlouvy o výpůjčce, Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva, Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva, Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům. 8. Zjištěné inventarizační rozdíly: Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. 9. Další zjištění a návrhy na opatření: Bez zjištění a bez návrhu na opatření. 10. Návrhy na vypořádání rozdílů: Rozdíly nebyly zjištěny bez návrhu. 7

8 11. Tabulka rozdílů mezi zjištěným stavem a stavem účetním: Číslo účtu - druh majetku nebo závazku 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 021 Stavby 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmot. MV 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 031 Pozemky 032 Kulturní předměty 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 078 Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 081 Oprávky ke stavbám 082 Oprávky k samost. HM věcem a souborům HM věcí 088 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 112 Materiál na skladě 192 Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti 194 Opravné položky k odběratelům 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků 261 Pokladna 262 Peníze na cestě 263 Ceniny 311 Odběratelé 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 321 Dodavatelé 324 Krátkodobé přijaté zálohy 331 Zaměstnanci 333 Jiné závazky vůči zaměstnancům 335 Pohledávky za zaměstnanci 336 Sociální zabezpečení 337 Zdravotní pojištění 342 Ostatní daně, poplatky a jiná obd. peněžitá plnění 343 Daň z přidané hodnoty 344 Pohledávky za osobami mimo vybrané vlád. instituce 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 375 Krátkodobé zprostředkování transferů 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 378 Ostatní krátkodobé závazky 381 Náklady příštích období 383 Výdaje příštích období 8 Zjištění fyzický stav v Kč Účetní stav v Kč rozdíl , ,20 ne , ,61 ne , ,10 ne , ,98 ne , ,32 ne , ,00 ne , ,00 ne , ,20 ne , ,00 ne , ,00 ne , ,98 ne 3 437, ,87 ne , ,00 ne , ,00 ne , ,67 ne , ,82 ne , ,00 ne , ,00 ne , ,00 ne , ,00 ne , ,13 ne , ,00 ne 1 600, ,00 ne , ,00 ne , ,00 ne , ,00 ne , ,65 ne 2 247, ,00 ne

9 385 Příjmy příštích období 388 Dohadné účty aktivní 389 Dohadné účty pasivní 395 Vnitřní zúčtování 401 Jmění účetní jednotky 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody 419 Ostatní fondy 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 432 Výsledek hospodaření předcház. účetních období 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 459 Ostatní dlouhodobé závazky 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 905 Vyřazené pohledávky 909 Ostatní majetek 942 KPP ze vztahu k jiným zdrojům 966 DPZ z důvodu užív.ciz.maj.na zákl. sml. o výpůjčce 992 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 994 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 999 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,65 ne , ,00 ne , ,00 ne , ,48 ne , ,10 ne , ,69 ne , ,17 ne , ,04 ne , ,54 ne , ,95 ne , ,85 ne , ,00 ne , ,21 ne 4 000, ,00 ne , ,93 ne , ,34 ne 12. Hospodářské předměty jsou řádně udržovány a opravovány. 13. Prohlašujeme, že fyzická inventarizace všech hospodářských prostředků byla provedena za účasti inventarizační komise a žádné hospodářské prostředky jsme nezatajili. 8/ Majetek obce a nakládání s ním V roce 2017 došlo k významným skutečnostem na těchto účtech: Účet 021 xxxx: přírůstky bezúplatný převod - chodníky SO podél komunikace ul. Karla Svobody - dle předávacího protokolu v celkové výši 1, ,61 Kč a Chodník podél ul. Karla Svobody v Ostravě-Plesné celková hodnota investiční akce 2, ,82 Kč. Účet 022 xxxx: přírůstky nákup ovládacího pultu bezdrátového rozhlasu vč. software v pořizovací ceně ,00 Kč. Účet 028 xxxx: Přírůstky nákup roku 2017 v celkové hodnotě ,54 Kč a dar regál v hodnotě ,25 Kč. Úbytky prodej části techniky VARI II. (dle kupní smlouvy č za prodejní cenu 9.000,00Kč). Z majetku byla tato technika odúčtována ve výši ,51 Kč. Vyřazení nefunkčního majetku, dle vyřazovacího protokolu, ve výši ,60 Kč. 9

10 Účet 031 xxxx: úbytky rozdělení pozemku p.č. 856/105 zastavěná plocha nádvoří ve výši 2.447,00 Kč přírůstky- rozdělení pozemku p.č. 856/105 zastavěná plocha nádvoří ve výši 2.447,00 Kč přírůstky svěření pozemku parc. č. 856/128 v k.ú. Stará Plesná ve výši ,00Kč. Nalezení pozemku - pozemek parc. č. 860/14 v k.ú. Stará Plesná ve výši 21,00 Kč. Účet : Přírůstky Rekonstrukce budovy úřadu projektová dokumentace (ORG ) - celková hodnota investiční akce je ,00 Kč. Tato akce byla realizována z investiční dotace MMO v plné výši ,00 Kč. Zateplení objektu budovy MŠ, studie (ORG )- celková hodnota investiční akce je ,00 Kč. Tato akce byla realizována z investiční dotace MMO v plné výši ,00 Kč Úbytky - investiční akce Chodník podél ul. Karla Svobody v Ostravě-Plesné celková hodnota investiční akce 2, ,82 Kč. Kolaudace byla provedena v roce Tato akce byla realizována z investiční dotace MMO ve výši 1, ,82 Kč. Dále 300 tis. Kč - vlastní prostředky. Zádržné na tuto akci bylo ve výši 5% (fa. Strabag, a.s.) ve výši ,72 Kč a bude uhrazeno po uplynutí záruční doby za 60 měsíců. Rekapitulace nedokončených investičních akcí zůstatek účtu : Rekonstrukce budovy úřadu PD (ORG ) ,00 Zateplení objektu budovy MŠ, studie (ORG ) ,00 Zateplení a výměna oken v budova ÚMOb, vč. PD, studie - rekonstrukce (ORG ) ,00 Oprava komunikace Na Žižkově (ORG ) ,00 Celkem ,00 9/ Přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření provedla externí auditní firma HZ Brno spol. s r.o. Přezkoumání hospodaření provedla společnost na základě smlouvy uzavřené se statutárním městem Ostravou. Oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb byl Ing. Jan Jareš, číslo auditorského oprávnění KA ČR 0823, a pracovníci auditorské společnosti Ing. Jaroslava Smutná, Ing. Zdeněk Řeřucha a Bc. Jana Burianová MSc. Zpráva o výsledku hospodaření je přílohou. Ve zprávě a o výsledku přezkoumání hospodaření MOb Plesná za rok 2017 se konstatuje, že nezjistili žádné chyby a nedostatky. 10

11 10/ Hospodaření Mateřské školy Ostrava-Plesná příspěvkové organizace (zdroj: Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly) 11

12 12

13 11/ Poskytnuté neinvestiční dotace a příspěvek z rozpočtu MOb Plesná v roce 2017: Orgán, č. usnes., dne smlouva číslo 1053/RMOb-Ple/1418/ /02/ /RMOb-Ple/1418/ , 19/03/ Zastupitelsvo 0131/ZMOb-Ple/1418/ , 19/04/ /RMOb-Ple/1418/ Zastupitelsvo 0130/ZMOb-Ple/1418/ , 19/05/ /RMOb-Ple/1418/ Zastupitelsvo 0129/ZMOb-Ple/1418/ , 19/06/ /RMOb-Ple/1418/ /07/ /RMOb-Ple/1418/ Zastupitelsvo 0158/ZMOb-Ple/1418/ , 19/08/ /RMOb-Ple/1418/ /01/2017 Příjemce Sbor dobrovolných hasičů Plesná - činnost dětí a mládeže Tělocvičná jednota Sokol Ostrava-Plesná činnost dětí a mládeže Tělocvičná jednota Sokol Ostrava-Plesná Sbor dobrovolných hasičů Plesná Spolek Klub důchodců Plesná Myslivecký spolek Děhylov, z.s. Spolek Klub důchodců Plesná Knihovna města Ostravy, příspěvková organizace Částka Kč Vyplacena dne Způsob úhrady ,00 Kč převodem ,00 Kč převodem ,00 Kč převodem ,00 Kč převodem ,00 Kč hotově 7.000,00 Kč převodem ,00 Kč hotově 5.000,00 Kč převodem Účel použití Neinvestiční dotace a příspěvek z rozpočtu MOb Plesná byly použity na: Úhradu soustředění mladých hasičů v Kunčicích p.o Z dotace MOb Plesná bylo financováno ,00Kč. Úhrada Dětského karnevalu, Den dětí, badm. turnaj v DDM, roční poplatek badm. svazu. Z dotace MOb Plesná bylo financováno ,00 Kč. Úhrada hnojení a regenerace fotbalového hřiště, reflexní vesty, startovací čísla. Z dotace MOb Plesná bylo financováno ,00 Kč. Úhradu opravy hasičské stříkačky PS12 a nákupu výstroje a výzbroje pro závodní družstva. Z dotace MOb Plesná bylo financováno ,00 Kč. Nákup dárků, občerstvení MDŽ, spotřeba energie DDM, fotografie. Z dotace MOb Plesná bylo financováno ,00 Kč. Nákup krmiva. Z dotace MOb Plesná bylo financováno 7.000,00 Kč. Úhrada dopravy zájezdu, razítko. Z dotace MOb Plesná bylo financováno ,00 Kč. Úhrada nákupu knih. Z dotace MOb Plesná bylo financováno 5.000,00 Kč. 13

14 12/ Hospodářská činnost obce Městský obvod Plesná nevykonává hospodářskou činnost. V Ostravě dne Zpracovala: Ing. Silvie Janalíková účetní ÚMOb Příloha: Zpráva o výsledku přezkoumání za rok 2017 Čerpání prostředků MOb Plesná za rok 2017 příjmy, výdaje Níže uvedené přílohy jsou z důvodu obsáhlosti k nahlédnutí na ÚMOb Plesná nebo budou k dispozici na zasedání ZMOb Plesná dne Rozvaha k Výkaz zisku a ztrát k Příloha k účetní uzávěrce k Přehled o peněžních tocích k Přehled o změnách vlastního kapitálu k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC, dobrovolných svazků a regionálních rad k