VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

Transkript

1 MENDELOVA ZEMĚDĚLSKÁ A LESNICKÁ UNIVERZITA V BRNĚ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Mendelovy zemědělské a lesnické univerzity v Brně v roce 2001 Projednáno Správní radou MZLU v Brně dne 3. května 2002 Schváleno Akademickým senátem MZLU v Brně dne 13. května 2002 Zveřejněno na Úřední desce MZLU v Brně na internetové adrese dne 15. května 2002 Brno, květen 2002 Č.j. 1012/2002

2 OBSAH Úvod 4 1. Roční účetní uzávěrka Rozvaha sumář Výkaz zisku a ztráty za univerzitu sumář 8 1.2a Výkaz zisku a ztráty fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště 9 1.2b Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz c Výkaz zisku a ztráty školní podniky Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty za hlavní a doplňkovou činnost pro veřejné vysoké školy sumář a Doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro VVŠ sumář Hospodářský výsledek Analýza příjmů a výdajů Příjmy Dotace z kapitoly MŠMT ČR státního rozpočtu a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT ČR (333) b Dotace z kapitoly MŠMT ČR na reprodukci majetku Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje a Ostatní dotace neinvestiční prostředky b Ostatní dotace na reprodukci majetku Vlastní příjmy Výdaje Neinvestiční náklady a Pracovníci a mzdové prostředky sumář a Pracovníci a mzdové prostředky fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště a Pracovníci a mzdové prostředky Správa kolejí a menz a Pracovníci a mzdové prostředky školní podniky Investiční výdaje a investiční činnost a Financování reprodukce majetku kapitola b Financování reprodukce majetku ostatní dotace c Program výstavba a obnova budov a staveb VŠ c Program podpora koncepčního vzdělávacího rozvoje c Program podpora výzkumu c Dotace z MZe c Dotace z Grantové agentury ČR c Dotace ze zahraničí 27 2

3 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Vývoj fondů veřejné vysoké školy 28 4 Fondy 28 4a Stipendijní fond 28 4b FRIM Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 31 5a Přehled o majetku a jeho vývoj 31 5b Finanční majetek 32 5c Zásoby 32 5d Pohledávky, závazky, úvěry Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem 34 6 Vyúčtování dotace z kapitoly a Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace - NEI 34 6b Vypořádání se SR investice kapitola Stipendia a služby poskytované studentům 36 7a Počty studentů 36 7b Stipendia 36 7c Stravování 36 7d Ubytování Jiné údaje o hospodaření 37 Závěr 37 3

4 ÚVOD Základními a závaznými dokumenty pro všechny oblasti činnosti univerzity v roce 2001 byly a jsou i nadále její Dlouhodobý záměr pro léta a jeho aktualizace pro rok V rámci vzdělávací činnosti má naše univerzita v současné době akreditováno 34 studijních programů s 53 studijními obory. Kromě zvýšeného zájmu o kombinované studium byla na Provozně ekonomické fakultě zahájena výuka prezenčního studia v oboru Sociálněekonomický a v oboru Management obchodní činnosti. Z důvodu malého zájmu uchazečů nebyla však bohužel v rámci univerzity realizována výuka v některých bakalářských oborech.koncepce postupného přechodu na otevřený přístup ke studiu, která má podporovat rozvoj zahraničních mobilit studentů, si vyžádala určité úpravy studijních programů a studijních plánů. Nedílnou součástí vzdělávání, poskytovaného naší univerzitou, je vzdělávání celoživotní. V doktorských studijních programech jsme školili v letošním školním roce 442 doktorandů, z nichž je 64 % interních. Vedle vzdělávací činnosti je pro každou vysokou školu neméně významná činnost vědecká. Institucionální finanční prostředky na nespecifikovaný výzkum jsou poskytovány veřejným vysokým školám v souladu s usnesením vlády ČR formou dotace, jejímž účelem je podněcovat a podporovat tu výzkumnou a vývojovou činnost vysokých škol, která je neoddělitelně spojena se vzděláváním, tj. s akreditovanými studijními programy. Dalším zdrojem financování vědy jsou institucionální prostředky na uskutečňování šesti výzkumných záměrů s vymezením předmětu výzkumné činnosti. Jako každoročně, tak i v roce 2001 se podílela univerzita na řešení projektů získaných především úspěšným výběrovým řízením a posouzením v grantových agenturách ČR a programech MŠMT ČR, zejména to byly projekty z Grantové agentury ČR, z Ministerstva zemědělství ČR a z Ministerstva životního prostředí. Nezanedbatelný význam mezi výsledky řešených projektů představuje i rozšíření materiálně technické základy pracovišť z prostředků určených na pořízení přístrojů, a to i investičního charakteru. Mezi stěžejní oblasti zahraničních aktivit patřily programy spolupráce podporované EU, regionální vzdělávací dohody a bilaterální dohody o spolupráci, navazované s evropskými i mimoevropskými partnery. Těžištěm činnosti po skončení programu TEMPUS pro ČR se stal program SOCRATES - ERASMUS, který podporuje mobility studentů, učitelů i zaměstnanců. V roce 2001 byla vedením univerzity doplněna a schválena koncepce rozvoje informační a komunikační technologie a MZLU v Brně do roku Průběžně je realizována modernizace a rozšíření univerzitní počítačové sítě moderními technologiemi tak, aby vyhovovala rostoucím požadavkům. Zřizují se počítačová pracoviště na studentských kolejích s cílem jejich maximální dostupnosti a komfortu jak pro zaměstnance univerzity, tak i pro její studenty. Intenzivně pokračují práce na vývoji a implementaci informačního systému Student. Významnou součástí univerzity jsou školní podniky, které jsou využívány pro praktickou výuku a provozní praxe posluchačů, pro výzkumnou činnost, odborné poradenství a prezentaci univerzity. Hospodářskou situaci v roce 2001 na Školním zemědělském podniku Žabčice a Školním lesním podniku Masarykův les Křtiny lze charakterizovat jako stabilizovanou, vývoji jejich hospodaření je však nutno věnovat trvalou pozornost. Neméně významnou součástí univerzity jsou koleje a menzy, které zabezpečují ubytování studentů a stravování studentů i zaměstnanců. S ohledem na nárůst cen vstupů bylo třeba přistoupit ke zvýšení poplatků za ubytování na kolejích o 100 Kč za jedno lůžko. K tomu je třeba podotknout, že současně s tím dochází ke zvyšování komfortu a vybavení ubytovacích zařízení naší univerzity. Proběhla rekonstrukce sociálních zařízení a pokojů na Tauferových 4

5 kolejích a jejich vybavení novým nábytkem. Modernizace objektů budou pokračovat i v příštím roce. V řízení hospodaření univerzity pokračovalo v roce 2001 vedení univerzity ve spolupráci s celouniverzitním Akademickým senátem v uplatňování postupů, přijatých již v transformačním projektu a navazujících koncepčních dokumentech. K nim patří především: stanovení vyvážených proporcí mezi vývojem mezd a ostatních neinvestičních prostředků, vyčlenění nezbytného objemu neinvestičních prostředků pro údržbu a zvelebování nemovitého majetku univerzity, maximální průhlednost tvorby a správy rozpočtu univerzity na základě stabilního zpracování rozpočtových a rozborových informací. Z resortu školství dosáhl objem rozpočtu neinvestičních prostředků v roce ,4 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2000, kdy činil 412 mil. Kč, představuje nárůst o 7,87%. Normativy na jednoho studenta byly stanoveny ve stejné výši jako v roce 2000, tzn. základní normativ ve výši ,45 Kč. Dotace na vzdělávací činnost činila v roce tis. Kč a v roce , což představuje nárůst o 6,36 %. I přes racionální opatření v hospodaření univerzity by vývoj zdrojů ze státního rozpočtu nestačil pokrýt potřeby financování univerzity, pokud vy nezískala dodatečné zdroje grantových agentur a z příjmů hlavní a doplňkové činnosti. Dodatečné zdroje dosáhly v roce 2001 mimo školní podniky 118,9 mil. Kč, z čehož na granty ze státního rozpočtu jiných resortů připadlo 18,2mil. Kč, na výnosy hlavní a doplňkové činnosti školy 62,4 mil. Kč a na výnosy z hlavní a doplňkové činnosti kolejí a menz 38,3 mil. Kč. Ve srovnání s rokem 2000, kdy celkový objem dodatečných zdrojů byl 110,7 mil. Kč, došlo k navýšení o 8,2 mil. Kč, což představuje nárůst o 7,41 %. Udržení, případně rozšíření těchto zdrojů je stěžejní otázkou finanční stability univerzity v příštích létech. Na reprodukci dlouhodobého majetku obdržela univerzita systémové dotace z MŠMT v celkové výši 57, 4 mil. Kč. Průměrná mzda učitelů v roce 2001 dosáhla Kč, průměrná mzda všech zaměstnanců Kč. V roce 2001, obdobně jako v předcházejících létech, byl udržován podíl mezd a s nimi vázaných ostatních osobních nákladů na neinvestičních výdajích univerzity, který činí 62 %. Tím byl zajištěn provoz, údržba a zvelebování majetku. Průměrná zaměstnanost v roce 2001 činila 868 přepočtených pracovníků, z toho 356 učitelů. Zvýšení počtu přepočtených pracovníků oproti předchozímu roku je odůvodněno většími výkony v pedagogické i vědecko výzkumné činnosti. 1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Organizace: Mendelova zemědělská a lesnická univerzita v Brně Tabulka č. 1.1 ROZVAHA - sumář Výkaz Úč 1 01 tis.kč A K T I V A Č.ř. Stav k Stav k a b 1 2 A. Stálá aktiva ř , ,21 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) , ,79 Software (013) , ,68 Ocenitelná práva (014) 4-500,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) ,48 5

6 Tabulka č. 1.1 ROZVAHA - sumář pokračování 1. Dlouhodobý nehmotný majetek 2. Oprávky k 3. Dlouhodobý hmotný majetek 4. Oprávky k 5. Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (041) 7 500, ,06 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) Součet ř. 2 až , ,01 nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) , ,79 Software (073) , ,69 ocenitelným právům (074) 12-52,09 drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (078) ,48 ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) Součet ř. 10 až , ,05 Pozemky (031) , ,15 Umělecká díla a předměty (032) , ,20 Stavby (021) , ,87 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) , ,59 Pěstitelské celky trvalých porostů (025) , ,63 Základní stádo a tažná zvířata (026) , ,69 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) , ,85 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) , ,49 Pořízení dlouhodobého hmotného majetku (042) , ,44 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) , ,04 Součet ř. 16 až , ,95 oprávky ke stavbám (081) , ,62 samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí (082) , ,80 pěstitelským celkům trvalých porostů (085) , ,78 základnímu stádu a tažným zvířatům (086) , ,98 drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) , ,85 ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) , ,49 Součet ř. 27 až , ,52 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozh. vlivem (061) ,00 102,00 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podst. vlivem (062) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady (063) , ,80 Půjčky podnikům ve skupině (066) Ostatní dlouhodobé půjčky (067) Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) ,00 730,02 Součet ř. 34 až , ,82 B. Oběžná aktiva ř , ,34 1. Zásoby 2. Pohledávky Materiál na skladě (112) , ,97 Materiál na cestě (119) Nedokončená výroba (121) , ,55 Polotovary vlastní výroby (122) Výrobky (123) , ,91 Zvířata (124) , ,81 Zboží na skladě (132) 48 44,34 189,28 Zboží na cestě (139) Poskytnuté zálohy na zásoby (z účtu 314) , ,11 Součet ř.42 až , ,63 Odběratelé (311) , ,28 Směnky k inkasu (312) , ,00 Pohledávky za eskontované cenné papíry (313)

7 Tabulka č. 1.1 ROZVAHA - sumář pokračování 2. Pohledávky 3. Krátkodobý finanční majetek 4. Přechodné účty aktivní Poskytnuté provozní zálohy (314 mimo ř.50) , ,32 Ostatní pohledávky (315) , ,56 Pohledávky za zaměstnanci (335) ,66 355,93 Pohledávky za institucemi sociál. zabezp. a zdrav. pojištění (336) Daň z příjmů (341) ,04 494,19 Ostatní přímé daně (342) Daň z přidané hodnoty (343) Ostatní daně a poplatky (345) 62 82,58 220,95 Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem (346) 63 82,43 464,59 Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozp. orgánů úz. sam. celků (348) Pohledávky za účastníky sdružení (358) , ,01 Pohledávky z emitovaných dluhopisů (375) Jiné pohledávky (378) ,18 173,50 Opravná položka k pohledávkám (391) , ,57 Součet ř.52 až 67 minus , ,76 Pokladna (211) ,31 304,74 Ceniny (213) 71 8,12 6,08 Bankovní účty (221) , ,56 Majetkové cenné papíry (251) Dlužné cenné papíry (253) Ostatní cenné papíry (256) Peníze na cestě (+261) ,93 Součet ř. 70 až , ,31 Náklady příštích období (381) , ,67 Příjmy příštích období (385) ,13 351,40 Kurzové rozdíly aktivní (386) 80 45,61 572,42 Dohadné účty aktivní (388) ,75 31,19 Součet ř.78 až , ,68 ÚHRN AKTIV ř , ,59 P A S I V A Č.ř. Stav k Stav k a b 3 4 A. Vl.zdroje krytí stálých a oběžných aktiv (ř.87+91) , ,91 1. Vlastní jmění (901) , ,20 Jmění Fondy (911) , ,62 2. Hospodářský výsledek Součet ř. 85 a , ,82 Účet hospodářského výsledku (+963) 88 X 7 653,09 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (+931) ,26 X Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let (+932) Součet ř. 88 až , ,09 B. Cizí zdroje ř , ,68 1. Zákonné rezervy (941) , ,00 Emitované dluhopisy (953) Dlouhodobé závazky 3. Krátkodobé závazky Závazky z pronájmu (954) Dlouhodobé přijaté zálohy (955) Dlouhodobé směnky k úhradě (958) Ostatní dlouhodobé závazky (959) Součet ř.94 až Dodavatelé (321) , ,50 7

8 Tabulka č. 1.1 ROZVAHA - sumář pokračování 3. Krátkodobé závazky 4. Bankovní výpomoci a půjčky 5. Přechodné účty pasivní Směnky k úhradě (322) , ,23 Přijaté zálohy (324) , ,75 Ostatní závazky (325) , ,33 Zaměstnanci (331) , ,90 Ostatní závazky vůči zaměstnancům (333) ,89 166,37 Závazky k institucím soc.zabezpečení a zdrav. pojištění (336) , ,09 Daň z příjmů (341) Ostatní přímé daně (342) , ,13 Daň z přidané hodnoty (343) ,23 829,50 Ostatní daně a poplatky (345) Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu (346) Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územ.sam.celků (348) ,00 - Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů (367) ,00 51,00 Závazky k účastníkům sdružení (368) Jiné závazky (379) , ,98 Součet ř. 100 až , ,78 Dlouhodobé bankovní úvěry (951) , ,35 Krátkodobé bankovní úvěry (231) ,00 - Eskontní úvěry (232) Emitované krátkodobé dluhopisy (241) Vlastní dluhopisy ( -)(255) Přijaté finanční výpomoci (249) Součet ř. 117 až , ,35 Výdaje příštích období (383) ,04 1,58 Výnosy příštích období (384) , ,25 Kurzové rozdíly pasivní (387) , ,95 Dohadné účty pasivní (389) , ,77 Součet ř. 124 až , ,55 ÚHRN PASIV ř , ,59 Tabulka č. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za univerzitu sumář tis.kč Činnosti Č. Čís. Název ukazatele účtu řádku hlavní doplňková Celkem Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané z boží Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky

9 Tabulka č. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za univerzitu sumář pokračování 545 Kurzové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj Prodané cenné papíry a vklady Prodaný materiál Tvorba zákonných rezerv Tvorba zákonných opravných položek Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Poskytnuté příspěvky Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouh.nehmotného majetku Aktivizace dlouh.hmotného majetku Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kurzové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování zákonných rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování zákonných opravných položek Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Přijaté příspěvky Přijaté členské příspěvky Provozní dotace Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) Hospodářský výsledek před zdaněním (ř ) Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů Hospodářský výsledek po zdanění (ř ) (+) Kontrolní číslo Tabulka č. 1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště tis.kč Činnosti Č. Čís. Název ukazatele účtu řádku hlavní doplňková Celkem Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané z boží Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady

10 Tabulka č. 1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště pokračování 531 Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kurzové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj Prodané cenné papíry a vklady Prodaný materiál Tvorba zákonných rezerv Tvorba zákonných opravných položek Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Poskytnuté příspěvky Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouh.nehmotného majetku Aktivizace dlouh.hmotného majetku Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kurzové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování zákonných rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování zákonných opravných položek Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Přijaté příspěvky Přijaté členské příspěvky Provozní dotace Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) Hospodářský výsledek před zdaněním (ř ) Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů Hospodářský výsledek po zdanění (ř ) (+) Kontrolní číslo Tabulka č. 1.2b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Správa kolejí a menz tis.kč Činnosti Č. Čís. Název ukazatele účtu řádku hlavní doplňková Celkem Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží Opravy a udržování

11 Tabulka č. 1.2b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Správa kolejí a menz pokračování 512 Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kurzové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj Prodané cenné papíry a vklady Prodaný materiál Tvorba zákonných rezerv Tvorba zákonných opravných položek Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Poskytnuté příspěvky Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivizace dlouh.nehmotného majetku Aktivace dlouh.hmotného majetku Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kurzové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování zákonných rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování zákonných opravných položek Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Přijaté příspěvky Přijaté členské příspěvky Provozní dotace Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) Hospodářský výsledek před zdaněním (ř ) Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů Hospodářský výsledek po zdanění (ř ) (+) Kontrolní číslo

12 Tabulka č. 1.2c VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY školní podniky tis.kč Činnosti Č. Čís. Název ukazatele účtu řádku hlavní doplňková Celkem Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané z boží Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kurzové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého nehm. a hmotn. majetku Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm. a hm. maj Prodané cenné papíry a vklady Prodaný materiál Tvorba zákonných rezerv Tvorba zákonných opravných položek Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Poskytnuté příspěvky Účtová třída 5 celkem (řádek 1 až 32) Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat Aktivizace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouh.nehmotného majetku Aktivace dlouh.hmotného majetku Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kurzové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje dlouhodobého nehm. a hm. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování zákonných rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování zákonných opravných položek Přijaté příspěvky zúčtované mezi org. složkami Přijaté příspěvky Přijaté členské příspěvky Provozní dotace Účtová třída 6 celkem (řádek 34 až 62) Hospodářský výsledek před zdaněním (ř ) Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů Hospodářský výsledek po zdanění (ř ) (+) Kontrolní číslo

13 Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje - sumář tis.kč Přijato Skutečnost Název údaje Č.ř. 1 2 Dotace na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu (celkem) z toho: systémové dotace na dlouhodobý majetek z toho na: vědu a výzkum vzdělávání pracovníků informatiku individuální dotace na jmenovité akce Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek (celkem) Dotace na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních sam. celků Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu z toho na: vědu a výzkum vzdělávání pracovníků informatiku Dotace na provoz celkem z rozpočtu územních samosprávných celků Přijaté prostředky ze zahraničí na provoz Pohledávky celkem (účt. sk.31, 34, 35 a účet 378) 15 X Závazky celkem (účt. sk. 32, 34, 36, 95 a účet 379) 16 X Tabulka 1.3a Doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro VVŠ - sumář Přijato Skutečnost Název údaje č.ř. 1 2 Dotace na dlouhod.majetek z kap. 333 z ř v tom: systém. dotace na dlouhodobý majetek z ř systém. dotace na výzkum a vývoj z ř individuální dot. na jmenovité akce z ř Provozní dotace bez výzkumu a vývoje z kap 333 z ř v tom: 1) základní z toho: školní les. a zeměd. podnik ) na stravování a ubyt. studentů Provozní dot. na výzkum a vývoj z kap 333 z ř Provozní dot. na výzkum a vývoj z Grantové ag. z ř Provozní dotace na výzkum a vývoj z ÚSC z ř Přijaté prostředky na výzkum a vývoj ze zahraničí z ř Vratky do SR (celkem z ř.1,8,9,13) rozdíl sl,1 a 2 53 X - v tom: z kapitoly 333 z ř.41,45,49 54 X - v tom: z dlouhodobého majetku vč.vav 55 X - z provozu vč. VaV 56 X - z jiných kapitol z ř.1+ ř.9 57 X - z toho GA z ř.3+ř X - z ÚSC z ř.8+ř X - Náklady hlavní činnosti na mzdy (z úč. 521) 60 X z toho: z dotace MŠMT z P1a X Náklady hlavní činnosti na OPPP (z úč. 521) 62 X z toho: z dotace MŠMT z P1a X Náklady hlavní činnosti na stipendia (z úč. 549) 64 X Výnosy hl.čin. z popl. spojených se studiem (z úč.649,602,6488) 65 X z toho: stipendijní fond 66 X 131 Výnosy hl. a doplňk.čin. z prodeje majetku (z úč.649,652) 67 X Výnosy hl. a doplňk.čin. z pronájmu majetku (z úč. 602) 68 X Prům.evid.poč.zam.přepočt. vč.doplňk. a ost.čin. z P1a X 1 554,88 Fondy k prvnímu dni úč.obd. k posl.dni úč.obd. Fondy (celkem) úč Fond odměn (úč. 9111) z úč Fond rezervní (úč. 9114) z úč Fond reprodukce dlouhodobého majetku (úč. 9116) z úč Stipendijní fond (úč. 9118) z úč

14 Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek tis.kč Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV Škola SKM ŠP Žabčice ŠP Křtiny C e l k e m Součásti VVŠ (HV kladný) Škola ŠP Žabčice ŠP Křtiny celkem Součásti VVŠ (HV záporný) SKM celkem Rozbor hospodářského výsledku Hlavní činnost Fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště: Rozpočet nákladů a výnosů byl sestaven v souladu s 18 zákona č. 111/1998 Sb. jako vyrovnaný. Zahrnoval dotace z MŠMT ČR v celkové výši a nepřímé zdroje vlastní výnosy v předpokládané výši Při zpracování rozpočtu byly vyčleněny prostředky na mzdové náklady a s tím související odvody, na odpisy, účelovou a výzkumnou činnost školních podniků, prostředky na krytí neuplatněné daně z přidané hodnoty a rezerva na nepředvídatelné události. V průběhu roku byl kladen důraz na hospodárné vynakládání prostředků, čerpání rozpočtu bylo čtvrtletně vyhodnocováno, s blížícím se koncem roku byl rozpočet přehodnocován a prostředky využity dle naléhavosti. Nemalé úsilí bylo zaměřeno na získávání mimorozpočtových zdrojů, zejména grantů z jiných resortů. U grantů a výnosů z doplňkové činnosti byly účtovány režijní náklady, čímž se podařilo částečně kompenzovat náklady na provoz univerzity. Celkové výnosy hlavní činnosti dosáhly , k tomu náklady činily Hospodářský výsledek ve výši byl dosažen úsporou plánovaných nákladů na odpisy dlouhodobého majetku, ke které došlo z důvodu pozdního uvolnění dotací na nákup přístrojového vybavení a s tím souvisejícího zařazení do majetku školy, úsporou v předpokládaných nákladech z titulu neuplatněné DPH, kdy roční zúčtování se provádí až koncem ledna následujícího roku za všechny součásti univerzity jako celek a překročením plánovaných vlastních příjmů. K nečerpání dotací nedošlo. Správa kolejí a menz: SKM sestavila rovněž vyrovnaný rozpočet nákladů a výnosy, dotace na provoz činila Během roku obdržela a vyčerpala účelové dotace na ubytování a stravování zahraničních studentů a na neinvestiční výdaje spojené s investiční výstavbou. Celkově hospodařila SKM s výnosy ve výši , z toho dotace Celkové náklady hlavní činnosti dosáhly výše , z čehož vyplývá, že hospodaření v hlavní 14

15 činnosti skončilo ztrátou ve výši 2 211, která je téměř v plné výši kryta výsledkem z doplňkové činnosti. Ztráta byla zapříčiněna zvýšenými náklady při provádění rozsáhlých rekonstrukcí a oprav a v nemalé míře nárůstem cen energií. Školní podniky: Školní podniky hospodařily s dotacemi v celkové výši , z toho z resortu školství , které obdržely prostřednictvím univerzity na účelovou a výzkumnou činnost a na obnovu genofondů. Dotace byly vyčerpány, Školní lesní podnik Křtiny vykázal ztrátu ve výši 1, která je kryta výsledkem z doplňkové činnosti. Doplňková činnost Fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště: Na výkonech v doplňkové činnosti se podílejí převážně interní zaměstnanci univerzity. Pracoviště Zkušebna nábytku v Brně, Zkušebna stavebně truhlářských výrobků ve Zlíně a Výukové a rekreační středisko v Karlově hospodaří v režimu doplňkové činnosti. Oproti roku 2000 došlo k nárůstu výnosů o a hospodářského výsledku o 1 650, který činí Nárůst výnosů ovlivnily tržby za prodané služby a úroky z termínovaných vkladů. Správa kolejí a menz: V roce 2001 došlo k podstatnému nárůstu v hospodaření v rámci doplňkové činnosti, a tím k vytvoření hospodářského výsledku 1 972, což oproti minulému roku představuje nárůst o Hospodářský výsledek byl použit na krytí ztráty v hlavní činnosti. Školní podniky: Hospodaření Školního zemědělského podniku Žabčice skončilo v roce 2001 i přes řadu problémů spojených se sloučením se zemědělským podnikem Lednice, se ziskem 59. K tomu významně přispělo přípravné období v roce 2000, kdy se v živočišné výrobě přikročilo k propojování výrob a v rostlinné výrobě ke sjednocení osevních postupů. Výsledkem těchto opatření bylo naplnění plánované tržní produkce v rostlinné i živočišné výrobě. U Školního lesního podniku výše dosaženého hospodářského výsledku 576 odpovídá plánovanému záměru s tím, že byly splněny všechny akce celopodnikového významu. Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Účet 932 k k k MZLU v Brně

16 2. ANALÝZA PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ 2.1 Příjmy Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu Tabulka č a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT(333) Č.ř. Neinvestiční dotace - druh Poskytnuté prostředky k tis.kč Vratka do SR 1 Základní v tom: A vzdělávací činnost C stipendia studentů doktor.stud.programů D studující cizinci a mezinárodní spolupráce E neinvestiční výdaje spojené s investiční výstavbou F vzdělávací projekty a programy G projekty FRVŠ H likvidace havarijních situací a mimořádných událostí I rozvojové programy Na ubytování a stravování studentů Dotace na výzkum a vývoj v tom: institucionální nespecifikovaný výzkum výzkumné záměry Informační zdroje pro výzkum EUREKA COST KONTAKT INGO 20 0 Zpřístupnění výzkumu veřejnosti Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) Prostředky byly vyčerpány v souladu s rozhodnutími o přidělení dotací. Náklady a výnosy jsou v účetnictví sledovány odděleně v členění jednotlivých dotací a v rámci nich účelově přidělené prostředky pomocí přidělených interních zakázek. tab.2.1.1b Dotace z kapitoly MŠMT na reprodukci majetku tis.kč Č.ř. Dotace identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prostředky k ISPROFIN Celkem investice neinvestice Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol bez podprogramu restituce Náhrada objektů vysokých škol vydaných v restituci podle zákona č. 164/1998 Sb Podpora koncepčního vzdělávacího rozvoje vysokých škol Celkem: (ř.1až 3) Prostředky byly čerpány v souladu s jejich určením, majetek byl účtován v cenách vč.dph. 16

17 2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Tabulka č 2.1.2a Ostatní dotace neinvestiční prostředky č.ř. Příjmy dotačního charakteru (bez kap. 333) Provoz Výzkum a Celkem poskytnuto Vratka vývoj k do SR 1 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) v tom: GAČR Mze MŽP Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem v tom: OÚ Břeclav MŽP Mze SCHOK ČSSH SZIF Genoservis PGRLF Ze zahraničí celkem: v tom: EUROPEAN SOCRATES TEMPUS ostatní Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) Účelové prostředky z ostatních kapitol státního rozpočtu byly přiděleny na řešení konkrétních projektů, za jejichž věcné plnění zodpovídají řešitelé. Prostředky od OÚ Břeclav obdržela univerzita na obnovu kulturní památky, a to Rybničního zámečku v Lednici na Moravě. Ostatní uvedené dotace obdržel Školní zemědělský podnik Žabčice zejména na podporu uvádění půdy do klidu, doplatek na zmírnění následků sucha v roce 2000, na program péče o krajinu apod. Ze zahraniční obdržela univerzita dotace na programy TEMPUS, SOCRATES a EUROPEAN, které jsou dotovány EU. tab.2.1.2b Ostatní dotace na reprodukci majetku tis.kč Poskytnuté prostředky k celkem investice neinvestice 1 Dotace ze SR (bez MŠMT) v tom: Mze GAČR Dotace z obcí, ÚSC, státních fondů na reprodukci majetku Dotace ze zahraničí na reprodukci majetku v tom: EUROPEAN Celkem Dotace ze státního rozpočtu prostřednictvím GA ČR jsou přiděleny na nákup přístrojové techniky v souvislosti s řešením projektu. Z Mze obdržela dotaci zahradnická fakulta na výstavbu technického izolátu v Lednici na Moravě. Dotace ze zahraničí obdržela lesnická fakulta na řešení výzkumného projektu podporovaného EU. 17

18 2.1.3 Vlastní příjmy Tabulka č Vlastní příjmy Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k tržby za prodej zboží tržby za prodej vlastních výrobků poplatky za studium z toho: cizinci v cizím jaz poplatky za přijímací řízení služby pro studenty kolejné jiné ubytování ze stravování studentů ze stravování zaměstnanců ze zeměděl. a lesn. aktivit změna stavu vnitroorg.zásob a aktivace zúčt.rezerv a zák.opr.položek dary z toho: ze zahraničí úroky náhr. škod, manka, ztráty, telef přijaté pojistné náhrady mimorozp.granty pronájem z toho: budovy, haly, stavby pozemky prostory tržby z prodeje materiálu tržby z prodeje majetku z toho: budovy, haly, stavby pozemky z prodeje akcií majetkových podílů z podílu na zisku a dividend zúčt. režií ostatní výnosy a vnitrozúčt zúčtování v rámci součástí ostatní služby činnost zkušeben kurzy, školení, sympozia služby pro podniky stravování cizí Celkem vlastní příjmy: Dotace ze SR a zahr Celkem výnosy Skladba vlastních příjmů vystihuje tabulka. Převážnou část příjmů z hlavní činnosti naplnily fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště a koleje a menzy. Naopak na příjmech z doplňkové činnosti se podílely v převážné míře školní podniky. 18

19 2.2 Výdaje Neinvestiční náklady Tabulka č Neinvestiční náklady Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Osobní náklady z toho: mzdy OPPP(OON) z toho: dohody civilní sl odstupné jiné zák. pojištění sociální. náklady*) odpisy učebnice, knihy, tisk pohonné hmoty energie, voda, pára, plyn drobný majetek telefony nájem školení, vzděláv., poraden programové vybavení**) opravy, údržba cestovné v tom: zahraničí tuzemsko na reprezentaci stipendia škody, manka aj pojištění dary zůstatk. cena prod. maj tvorba zák.rezerv***) spotřeba mat předané zboží daně prodané cenné papíry vnitrozúčt. mezi součást. univ režie služby ostatní ostatní náklady a vnitropod.účet moder. strojů a přístrojů Celkem (Výkaz zisku a ztráty, ř.33) Vysvětlivka: *) příspěvek na stravování 1 212, civilní služba náhrady 587, životní pojištění zaměstnanců 388 ŠLP **) kancelářský software pro provoz a výuku 922, speciální programy pro informační systém a výuku ***) rezervy na opravy DHM 4 100, rezervy na pěstební činnost 7 800, opravné položky

20 Hlavní činnost Fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště: Celkové náklady hlavní činnosti činily , což je o více, než v roce Základním zdrojem rozpočtu univerzity jsou základní dotace, dotace na nespecifikovaný výzkum a výzkumné záměry. Náklady k uvedeným dotacím byly zúčtovány odděleně a v základním členění činí: mzdy pojištění ost.náklady celkem Základní dotace Nespecifikovaný výzkum Výzkumné záměry Mimořádnou pozornost věnovala univerzita opravám a udržování majetku, na které vynaložila Náklady na energie dosáhly výše , náklady na odpisy dlouhodobého majetku Příspěvky na závodní stravování byly poskytnuty ve výši 1 760, náklady na vzdělávání zaměstnanců formou kurzů, školení a účastí na odborných konferencích činily 1 736, na výplatu stipendií bylo použito Univerzita obdržela během roku několik účelových dotací, které byly vyčerpány. Jedná se zejména o dotaci na řešení projektů FRVŠ, na neinvestiční výdaje spojené s investiční výstavbou, na projekty fondu vzdělávací politiky, na likvidaci havarijních situací, na výzkumné projekty apod. Čerpání účelových prostředků je v průběhu roku věnována mimořádná pozornost. Správa kolejí a menz: Náklady v hlavní činnosti činily , z toho náklady k poskytnutým dotacím Významnou položkou jsou náklady na opravy a údržbu a nákup drobného dlouhodobého majetku v rámci nové vybavenosti kolejí. V důsledku navyšování cen energií došlo ke zvýšení nákladů o cca Sledování energií a jejich snižování vnitřními opatřeními a parametrickými změnami je úkol i pro r Nárůst energií i přes veškerá opatření ukazuje nutnost zvyšování kolejného, jelikož státní dotace toto navýšení nekryje. Mzdové náklady se navýšily o cca 2 mil. Kč v důsledku změn mzdových tarifů. Školní podniky: Školní podniky hospodařily v rámci hlavní činnosti s prostředky dotací ve výši tis. Kč a vlastními příjmy ve výši Náklady byly čerpány účelově a hospodárně. Doplňková činnost Fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště: V doplňkové činnosti byly zúčtovány náklady související s prováděnou činností dle jednotlivých smluv a zakázek. U středisek hospodařících v režimu doplňkové činnosti jsou zúčtovány veškeré skutečně vynaložené náklady vč. odpisů. V rámci doplňkové činnosti byly zúčtovány, v souladu s vnitřním předpisem, režijní náklady. 20

21 Správa kolejí a menz: V doplňkové činnosti byly zúčtovány náklady týkající se provozu bufetu v prostorách univerzity a zabezpečování ubytování a stravování pro cizí klientelu. Provozování bufetu menzou se osvědčilo, poněvadž sortiment zboží je přizpůsoben požadavkům studentů, kteří ho hojně využívají. Školní podniky: Školní podniky hospodaří převážně v rámci doplňkové činnosti a jejich hospodářskou situaci lze charakterizovat jako stabilizovanou. Celkové náklady školních podniků činily , z toho u ŠZP Žabčice a u ŠLP Křtiny Školní podnik Žabčice použil ke krytí nákladů na opravy prostředky z FRIMu v celkové výši Náklady na mzdy dosáhly výše , náklady na odpisy dlouhodobého majetku , náklady na spotřebovaný materiál Tabulka č a Pracovníci a mzdové prostředky - sumář č.ř. Ukazatel od ř.5 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok / *) 2 z toho: pedagogičtí 356 / 356 *) 3 vědečtí pracovníci 106 / 106 *) 4 nepedagogičtí / 574 *) 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1a-04) Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1a-04) v tom: 1)mzdy z toho: VaV )OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) - 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) v tom: pedagogům vědeckým pracovníkům nepedagogům Průměrná mzda za rok 2001 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř v tom: pedagogů vědeckých pracovníků nepedagogů Průměrná mzda za rok 2000 v Kč Nárůst mzdy r.2001 oproti r v % 111,25 16 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol ostatní (zahraničí, dary apod.) - 19 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) Doplňková činnost (ř.0308) **) 21 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) **) *) celkem / z toho kap.333 **) ve výkaze P1.04 rozdíl 20, chyba v přepisu u ŠP Žabčice 21

22 Tabulka č a Pracovníci a mzdové prostředky fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště č.ř. Ukazatel od ř.5 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok / 866 *) 2 z toho: pedagogičtí 356 / 356 *) 3 vědečtí pracovníci 106 / 106 *) 4 nepedagogičtí 445 / 404 *) 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1a-04) Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1a-04) v tom: 1)mzdy z toho: VaV )OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) - 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) v tom: pedagogům vědeckým pracovníkům nepedagogům Průměrná mzda za rok 2001 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř v tom: pedagogů vědeckých pracovníků nepedagogů Průměrná mzda za rok 2000 v Kč Nárůst mzdy r.2001 oproti r v % 109,68 16 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol ostatní (zahraničí, dary apod.) - 19 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2001 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) Doplňková činnost (ř.0308) Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1a-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) *) celkem / z toho kap.333 Tabulka č a Pracovníci a mzdové prostředky Správa kolejí a menz č.ř. Ukazatel od ř.5 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok / 146 *) 2 z toho: pedagogičtí - 3 vědečtí pracovníci - 4 nepedagogičtí 151 / 146 *) 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1a-04) - 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1a-04) v tom: 1)mzdy z toho: VaV )OPPP (dříve OON) z toho: VaV - 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1a-04 ř.0310) - 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) v tom: pedagogům - 15 vědeckým pracovníkům - 16 nepedagogům Průměrná mzda za rok 2001 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř v tom: pedagogů - 22