Státní dozor v poji Èovnictví. V ROâNÍ ZPRÁVA ZA ROK V roãní zpráva 2002 Úfiad státního dozoru v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní

Transkript

1 Státní dozor v poji Èovnictví V ROâNÍ ZPRÁVA ZA ROK

2 Impressum MINISTERSTVO FINANCÍ, Letenská 15, Praha 1 Pracovi tû: Legerova 69, Praha 1 Telefon: (+420) Fax: (+420) cisa@mfcr.cz URL: 2

3 obsah Úvodní slovo I. STÁTNÍ DOZOR V POJI ËOVNICTVÍ 1. Legislativní ãinnost 8 2. Povolovací a schvalovací ãinnost Kontrolní ãinnost Ostatní ãinnosti Analytická a statistická ãinnost Registraãní ãinnost Metodicko - poradenská ãinnost Spolupráce dozorov ch orgánû 19 II. POJISTN TRH âeské REPUBLIKY 1. Struktura pojistného trhu Pfiedepsané pojistné Aktiva poji Èoven Technické rezervy a skladba finanãního umístûní kody zpûsobené povodnûmi Poji tûní odpovûdnosti z provozu vozidla Úãetnictví a audit 31 Seznam pouïit ch zkratek a uïiteãn ch webov ch stránek Seznam pfiíloh

4 Úvodní slovo Poji Èovnictví se vedle bankovnictví, vãetnû bankovnictví druïstevního, penzijního pfiipoji tûní i kapitálového trhu stává stále v znamnûj í souãástí ãeského finanãního trhu. Problematikou, na kterou je orientována pûsobnost úseku ministerstva, jenï fiídím, je právní rámec jednotliv ch sektorû finanãního trhu a podnikání jeho subjektû. Souãástí tohoto úseku je i odbor 32 Úfiad státního dozoru v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní, zabezpeãující mimo jiné i v kon státního dozoru v poji Èovnictví. Rok 2002 byl v ãeském poji Èovnictví rokem pozoruhodn m pfiinejmen ím ze dvou dûvodû: byl jubilejní, zavr ující novodobou historii deseti let existence státního dozoru v poji Èovnictví jako odboru ministerstva financí; souãasnû byl také nejv znamnûj ím obdobím formování moderního poji Èovnictví, jeho státního dozoru i finanãního trhu jako celku, a to pfiedev ím s ohledem na období po vstupu âeské republiky do Evropské unie. To bylo impulsem, kter vedl Úfiad státního dozoru v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní ke zpracování návrhû dûleïit ch zákonû, harmonizujících pojistné právo âeské republiky s právem Evropsk ch spoleãenství. Návrhy vytvofiily pfiedev ím základní pfiedpoklady jak pro voln pohyb sluïeb na bázi tzv. jednotného pasu, tak pro v kon státního dozoru v nov ch podmínkách. Byly a jsou také v znamn m krokem k efektivnímu státnímu dozoru nad stále hojnûj ími a sofistikovanûj ími operacemi finanãních skupin a finanãních konglomerátû, jakoïto fenoménu globalizaãních trendû souãasného finanãního svûta. Z pfiedkládané v roãní zprávy je zfiejmá finanãní síla a Ïivotaschopnost poji Èoven. Nejde jen o to, Ïe sektor takto razantní nápor kr t kody ustál byè to nebylo a není jednoduché, protoïe úãet je tû není zdaleka uzavfien. Neménû dûleïit je fakt, Ïe poji Èovny dokázaly na tragédie statisícû lidí v desítkách souãasnû zaplaven ch obcí a mûst reagovat mimofiádnû vstfiícnû. Tisíce poji Èovacích likvidátorû bezprostfiednû po opadnutí mnohde pûtisetleté vody ly pfiímo za klienty. Byly nalezeny zpûsoby, jak tfieba zálohovû finanãnû napomoci k maximálnímu urychlení návratu Ïivota do postiïen ch oblastí, pfiispût k rekonstrukci devastovan ch obydlí ãi provozoven. Poji Èovny jako sektor se touto vstfiícností dostaly do povûdomí vefiejnosti v tom nejlep ím moïném svûtle jako nûkdo, kdo je v nouzi nablízku a pomûïe. Je to tak trochu paradox, ale tato solidarita se mi pro sektor poji Èoven jeví jako to nejlep í moïné public relations. I kdyï stát pomohl i lidem, ktefií byli vodou postiïeni a nebyli poji tûni, tak pfiece jen ti, ktefií v pfiedstihu projevili více prozíravosti, mohli po povodních vdûãit své odpovûdnosti a nepochybnû si pojistí svûj majetek i do budoucna. Ing. Jaroslav ulc, CSc., námûstek ministra 4

5 Úvodní slovo V roãní zpráva státního dozoru v poji Èovnictví za rok 2002, v pofiadí jiï tfietí, dokumentuje zejména základní aktivity dozoru a situaci na pojistném trhu âeské republiky. Rok 2002 nebyl pro poji - Èovnictví rokem jednoduch m. Byl rokem legislativních harmonizaãních aktivit, rokem dosud nejvût ích povodní, které zasáhly âeskou republiku, rokem, ve kterém státní dozor odàal povolení k provozování poji Èovací ãinnosti tfiem poji Èovnám. Byl ale také rokem, ve kterém se postupnû státní dozor stával aktivní souãástí v znamn ch mezinárodních dozorov ch struktur, zejména v rámci fiádného ãlenství v IAIS mezinárodní asociaci pojistn ch dozorû a jako pfiístupová zemû EU. Jedná se o kapitolu 5 - kody zpûsobené povodnûmi. Srpnové povodnû zasáhly âeskou republiku masivnû. Z celkov ch kod ve v i cca 70 mld. Kã byla v e pojistn ch plnûní v závûru roku 2002 odhadována na cca 37 mld. Kã. Znamená to, Ïe více neï polovinu povodàov ch kod hradily (a je tû v roce 2003 hradí) poji Èovny ãeského pojistného trhu. Samozfiejmû s v razn m pokrytím závazkû sv mi zajistiteli. A to v e bez zakolísání pojistného trhu, bez likvidace jedné jediné poji Èovny z dûvodu úhrad tûchto kod. Na tomto místû patfií vyslovit dík v em, ktefií se na likvidaci povodàov ch kod spolupodíleli pracovníkûm poji Èoven, âeské asociaci poji Èoven, zajistitelûm i expertûm. JiÏ jste si, váïení ãtenáfii, zvykli na strukturu v roãní zprávy státního dozoru v poji Èovnictví. Je rozdûlena do dvou základních ãástí: státní dozor v poji Èovnictví a pojistn trh âeské republiky. Pfiílohová ãást obsahuje dal í doplàující informace o v voji v tabelární a grafické podobû. Poprvé pfiiná í také základní porovnání nûkter ch parametrû ãeského pojistného trhu s poji Èovnictvím dal ích devíti pfiístupov ch zemí. Rok 2002 byl pro poji Èovnictví z fiady hledisek mezním a pfielomov m, nicménû bylo potvrzeno, Ïe jde o sektor dynamicky se vyvíjející. Je zfiejmé, Ïe pojistn trh âeské republiky se vyvíjí správn m smûrem. Jsem pfiesvûdãen, Ïe na tomto stavu má svûj v znamn podíl i státní dozor v poji Èovnictví. Na jednu, mnoïstvím textu subtilní, av ak obsahem v znamnou kapitolu v roãní zprávy upozoràuji. Ing. Václav Kfiivohlávek, CSc., fieditel Úfiadu 5

6 Úfiad státního dozoru v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní V konem státního dozoru v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní je povûfieno Ministerstvo financí. Vûcná pûsobnost Ministerstva financí v této oblasti je zakotvena ve znûní ustanovení 4 kompetenãního zákona ã. 2/1969 Sb. Ministerstvo financí vykonává vlastní dozorovou ãinnost nad subjekty podnikajícími v oblasti soukromého poji Èovnictví a penzijního pfiipoji tûní se státním pfiíspûvkem a souãasnû jako ústfiední orgán státní správy je i zpracovatelem vládních návrhû zákonû a vyhlá ek upravujících tuto oblast finanãního trhu. V pfiípadû penzijního pfiipoji tûní jsou legislativní návrhy zpracovávány v souãinnosti s Ministerstvem práce a sociálních vûcí. Pro v kon státního dozoru i legislativní ãinnost v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní od záfií roku 2000 byl organizaãnû vyãlenûn samostatn odbor ministerstva s názvem odbor 32 - Úfiad státního dozoru v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní (dále jen Úfiad). Organizaãní struktura Úfiadu byla v roce 2002 zmûnûna a pfiizpûsobena narûstajícímu v znamu vztahû se zahraniãím. Agenda vnûj ích a vnitfiních vztahû v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní byla vyãlenûna do samostatného oddûlení a posílena o dva pracovníky. Nyní je Úfiad ãlenûn do devíti oddûlení. âtyfii oddûlení jsou zamûfiena na poji Èovnictví, dvû oddûlení jsou specializována na oblast penzijního pfiipoji tûní a tfii oddûlení jsou prûfiezová. V roãní zprávu za oblast penzijního pfiipoji tûní vydává Úfiad samostatnû. Organizaãní struktura je patrná z následujícího schématu: Oddûlení 321 legislativní a právní v poji Èovnictví, Oddûlení 322 licencí v poji Èovnictví, Oddûlení 323 metodiky a standardizace ãinnosti dozoru, Oddûlení 324 kontroly v poji Èovnictví I, Oddûlení 325 kontroly v poji Èovnictví II, Oddûlení 326 legislativní a právní v penzijním pfiipoji tûní, Oddûlení 327 kontroly penzijních fondû a depozitáfiû. Oddûlení 328 analytiky a statistiky, Oddûlení 329 vnûj ích vztahû v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní. 6

7 Úfiad státního dozoru v poji Èovnictví a penzijním pfiipoji tûní Celkov poãet pracovníkû Úfiadu byl zv en z 62 v roce 2001 na 67 ke konci roku 2002 v souladu s Usnesením vlády ã. 555 z 9. ãervna 1999 personálnû a materiálnû zabezpeãit v kon státního dozoru v poji Èovnictví. S poãtem pracovníkû se mûní i jejich struktura a kvalifikace. Pracovníci Úfiadu se pravidelnû úãastnili kurzû dal ího vzdûlávání a specializovan ch semináfiû, které se podafiilo obsadit vysoce kvalitním tuzemsk m i zahraniãním lektorsk m sborem. Zdrojem zvy ování kvalifikace na odpovídající odborné úrovni byla aktivní i pasivní úãast pracovníkû Úfiadu na vybran ch kursech a semináfiích v zahraniãí, zprostfiedkovan ch vesmûs Mezinárodní asociací pojistn ch dozorû (IAIS), ale i nûkter mi dal ími institucemi jako jsou Vzdûlávací institut VídeÀ (JVI), Institut finanãní stability (FSI), Banka pro mezinárodní platby, apod. V dosavadní praxi dal ího vzdûlávání hodlá Úfiad pokraãovat i v budoucnu. V znamn m zdrojem pfiedávání znalostí a zku eností je projekt Twinning v rámci programu Phare. Ministerstvo financí pfiipravilo v roce 2002 k podpisu jiï druh bûh tohoto projektu. K této pfiíleïitosti byla na Ministerstvu financí uspofiádána tisková konference za úãasti vedoucích projektu obou zemí - Nûmecka a âeské republiky. Zleva: Václav Kfiivohlávek, vedoucí projektu za ãeskou stranu, Jaroslav ulc, námûstek ministra financí, Peter Baier, pfiedvstupní poradce, pfiekladatelka, Peter Görß, vedoucí projektu za nûmeckou stranu. 7

8 Státní dozor v poji Èovnictví I. STÁTNÍ DOZOR V POJI ËOVNICTVÍ 1. Legislativní ãinnost Legislativní proces v oblasti poji Èovnictví procházel v roce 2002 znaãn mi zmûnami. Byly pfiipravovány nové legislativní návrhy tak, aby zákony z oblasti poji Èovnictví byly pfied pfiístupem âeské republiky do Evropské unie (EU) v roce 2004 plnû harmonizovány s legislativou Evropsk ch spoleãenství (ES). Legislativní plán práce vlády stanovil, aby byly zpracovány a vládû pfiedloïeny následující legislativní návrhy: 1. návrh zákona o pojistné smlouvû a o zmûnû souvisejících zákonû (zákon o pojistné smlouvû); 2. návrh zákona, kter m se mûní zákon ã. 363/1999 Sb., o poji Èovnictví a o zmûnû nûkter ch souvisejících zákonû (zákon o poji Èovnictví), ve znûní pozdûj ích pfiedpisû; 3. návrh zákona o poji Èovacích zprostfiedkovatelích a samostatn ch likvidátorech pojistn ch událostí a zmûnû souvisejících zákonû (zákon o poji Èovacích zprostfiedkovatelích a likvidátorech pojistn ch událostí); 4. návrh zákona, kter m se mûní zákon ã. 168/1999 Sb., o poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozem vozidla a o zmûnû nûkter ch souvisejících zákonû (zákon o poji tûní odpovûdnosti z provozu vozidla), ve znûní pozdûj ích pfiedpisû. Návrh nové právní úpravy pojistné smlouvy pro el v posledních letech dlouh m procesem poãínaje pfiedloïením návrhu ve formû samostatného zákona, následnû ve formû novely obchodního zákoníku, poté ve formû novely obãanského zákoníku a nakonec, z rozhodnutí Legislativní rady vlády v roce 2002, opût ve formû samostatného zákona. Tento proces mûl negativní vliv zejména na ãasov postup pfiizpûsobování zmínûn ch právních pfiedpisû právu ES. V pfiípadû novely zákona o poji Èovnictví pfiedstavuje návrh zejména v oblasti soukromého poji Èovnictví pfiechod k tzv. jednotnému evropskému pasu, jehoï podstata spoãívá v tom, Ïe povolení udûlené 8

9 Státní dozor v poji Èovnictví v jednom ãlenském státû EU je platné ve v ech ãlensk ch státech a poji Èovna tak nemusí pfii svém teritoriálním roz ifiovaní ãinnosti v rámci ES Ïádat o udûlení povolení k provozování svojí ãinnosti v kaïdé jednotlivé ãlenské zemi. Pro zahájení ãinnosti v jiné ãlenské zemi tak poji Èovnû postaãuje oznamovací povinnost. Pfiijetím nové smûrnice o zprostfiedkování poji tûní z 9. prosince 2002 se tento princip zavádí i v oblasti zprostfiedkovatelské ãinnosti v poji Èovnictví. Cílem návrhu provádûcí vyhlá ky k novele zákona o poji Èovnictví (stejnû jako návrhu této novely) je kompatibilita s nov mi smûrnicemi Evropského parlamentu a Rady z 5. bfiezna Oproti vyhlá ce ã. 75/2000 Sb., jde zejména o zmûny t kající se v poãtu mûr solventnosti i zpûsobu vykazování solventnosti, urãení maximální technické úrokové míry a dále o doplnûní podmínky zji Èování efektivnosti investiãního zaji tûní. Smûrnice poïadují, aby ãlenské zemû pouïily ustanovení smûrnic poprvé za úãetní rok DosaÏení kompatibility v oblastech upraven ch vyhlá kou je logicky závislé na kompatibilitû samotného zákona a zejména jeho úãinnosti. Na stejném základû je zaloïen i princip jediného dozorového orgánu, kter je odpovûdn za finanãní stabilitu poji Èovny s ohledem na její celkovou ãinnost v rámci ES. Tím je dozorov orgán ãlenské zemû, ve které má poji Èovna svoje sídlo. Dozor nad finanãními skupinami je dal í zásadní zmûnou, kterou v souladu s právem ES pfiiná í pfiedkládan návrh novely zákona o poji Èovnictví. V razn rozvoj pfiedev ím finanãních skupin zaznamenal i tuzemsk finanãní trh. etûzcové propojení finanãních spoleãností vytváfií nebezpeãí, Ïe jedním kapitálem budou v rámci této skupiny kryty kapitálové poïadavky kladené na jednotlivé spoleãnosti a Ïe nûkteré obchodní operace mezi tûmito spoleãnostmi mohou ohroïovat finanãní stabilitu jednotliv ch spoleãností i fietûzce jako celku. To tedy vyïaduje stále tûsnûj í a úãinnûj í souãinnost jednotliv ch dozorov ch orgánû na finanãním trhu. Zmûny byly provedeny také v oblasti kontrolní ãinnosti dozorového orgánu, pfiedev ím v návaznosti na pfiipravovan vstup âeské republiky do EU, a to zejména ve v kaznictví, u zásahû dozoru v pfiípadû zji tûní nedostatkû, pfii pfievodu pojistného kmene v rámci ES, likvidaci poji Èovny nebo zaji Èovny. V návrhu zákona o poji Èovacích zprostfiedkovatelích a samostatn ch likvidátorech pojistn ch událostí a o zmûnû souvisejících zákonû (zákon o poji Èovacích zprostfiedkovatelích a likvidátorech pojistn ch událostí) jsou odraïeny základní pfiedpoklady provozování zprostfiedkovatelské ãinnosti v poji Èovnictví a základní pfiedpoklady provozování ãinnosti samostatného likvidátora pojistn ch událostí tak, jak jsou v souãasnosti nastaveny smûrnicí ES pfiijatou 9. prosince Základní podmínkou je registrace osoby provozující tuto ãinnost. Novela zákona o poji tûní odpovûdnosti z provozu vozidla je pfiedev ím reakcí na pfiijetí tzv. ãtvrté 9

10 Státní dozor v poji Èovnictví motorové smûrnice z 16. kvûtna Pfiijetím této novely se âeská republika plnû pfiizpûsobuje v em, v souãasné dobû platn m, motorov m smûrnicím ES. Souãasnû byla zhodnocena dosavadní praxe s aplikací zákona a bylo pfiihlédnuto i ke zmûnám na eho právního fiádu v oblasti provozu na pozemních komunikacích. Pfii zpracování návrhu bylo pfiihlédnuto i k pfiipravované páté motorové smûrnici, a to zejména v souvislosti s uvaïovan m zv ením limitû pojistného plnûní. Navrhované legislativní zmûny byly pfii jejich zpracování konzultovány s pfiedstaviteli sekce poji Èovnictví direktorátu vnitfiního trhu Evropské komise. Bylo pfiihlédnuto k pfiipomínkám, které se objevily v souvislosti s projektem tzv. Peer review, pfii kterém odborníci Evropské komise hodnotili sluãitelnost zákonû âeské republiky v oblasti poji Èovnictví s legislativou ES, jakoï i ke konzultacím, které pracovníci Úfiadu absolvovali na dozorov ch orgánech v poji Èovnictví nûkter ch ãlensk ch státû EU. Pokrok v implementaci legislativy Evropského spoleãenství V procesu realizace projektu Peer review, kter byl i v âeské republice zamûfien na aproximaci legislativy, probûhl i tzv. follow up proces, ve kterém byly posuzovány pfiedev ím návrhy nov ch, v e zmínûn ch návrhû zákonû, resp. novel platn ch zákonû, které byly do vlády pfiedloïeny v prûbûhu podzimu Experti EU nemûli Ïádné zásadní pfiipomínky, jak ke zpûsobu, tak i rozsahu zapracování pfiíslu n ch smûrnic ES do legislativy âeské republiky pro oblast poji Èovnictví. V souãasné dobû je moïné konstatovat, Ïe do legislativy âeské republiky byly zapracovány v echny základní smûrnice ES platné pro oblast poji Èovnictví. Konkrétnû se jedná zejména o první tfii generace smûrnic pro Ïivotní a neïivotní poji tûní, pfiiãemï Ïivotní smûrnice byly nahrazeny tzv. konsolidovanou smûrnicí, která upravila, resp. roz ífiila jejich rozsah. Dále pak napfi. smûrnice o soupoji tûní, o roz ífieném dozoru nad poji Èovacími podniky ve skupinû, asistence a dal í. Pozitivním prvkem je, Ïe Úfiad pfii pfiípravû legislativních zmûn pracoval i s nov mi smûrnicemi ES, zejména tûmi o zprostfiedkování v poji tûní, solventnosti, likvidaci poji Èoven, dálkovém obchodu a dal ími. Pfiehled vybran ch nejdûleïitûj ích smûrnic je uveden v pfiíloze ã Povolovací a schvalovací ãinnost 2. Povolovací a schvalovací ãinnost Povolovací ãinnost Povolení k provozování poji Èovací nebo zaji Èovací ãinnosti bylo udûleno v roce 2002 jedné nové poji Èovnû. U stávajících poji Èoven, kter m bylo udûleno povolení k provozování ãinnosti pfiede dnem nabytí úãinnosti zákona ã. 363/1999 Sb., o poji Èovnictví, tj. pfied 1. dubnem 2000, pokraãovalo v rozhodujícím rozsahu tzv. pfielicencování, jehoï cílem bylo uvedení právních pomûrû do souladu s ustanovením tohoto zákona. Úfiad vydal v roce 2002 celkem 35 rozhodnutí o rozsahu povolené poji Èovací a zaji Èovací ãinnosti a ãinností souvisejících, ãímï byl proces pfielicencování dokonãen. Poji Èovna KRAVAG-SACH, Poji Èovna nûmecké silniãní dopravy, vzájemn poji Èovací spolek - organizaãní sloïka pro âeskou 10

11 Státní dozor v poji Èovnictví republiku byla pfielicencována jiï v roce 2000, Zürich Poji Èovna, organizaãní sloïka potom v roce Zb vající poji Èovny byly zaloïeny jiï podle zákona ã. 363/1999 Sb., o poji Èovnictví. K pûsobilo na ãeské pojistném trhu celkem 43 poji Èoven. V prûbûhu roku 2002 bylo udûleno jedno nové povolení, a to Vitalitas poji Èovnû, a. s., v rozsahu pojistn ch odvûtví 2 a 18 neïivotních poji tûní uveden ch v ãásti B Pfiílohy k zákonu ã. 363/1999 Sb., (viz pfiíloha ã. 8). Povolení k provozování poji Èovací ãinnosti nebo její ãásti bylo odàato na vlastní Ïádost tfiem poji Èovnám: âp DIRECT poji Èovna, a. s., podala Ïádost o odnûtí povolení k provozování poji Èovací ãinnosti na základû rozhodnutí jediného akcionáfie, âeské poji Èovny a. s., Spoleãnost KRAVAG-SACH, Versicherung des Deutschen-Kraftverkehrs Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit, SRN, která provozovala poji Èovací ãinnost na území âeské republiky prostfiednictvím KRAVAG-SACH, Poji Èovny nûmecké silniãní dopravy, vzájemného poji Èovacího spolku organizaãní sloïky pro âeskou republiku, poïádala o odnûtí povolení na základû plánovaného ukonãení ãinnosti. V souvislosti s provádûnou restrukturalizací poji Èovny poïádala Komerãní poji Èovna, a. s., o odnûtí povolení ãásti provozované poji Èovací ãinnosti - poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozem vozidla. Ve v ech tfiech pfiípadech byla pravomocná rozhodnutí o odnûtí povolení nebo jeho ãásti zvefiejnûna v Obchodním vûstníku a vefiejnost upozornûna prostfiednictvím sdûlovacích prostfiedkû. U stávajících poji Èoven povolil Úfiad pûti poji Èovnám roz ífiení poji Èovací ãinnosti o dal í pojistná odvûtví, ãímï do lo k dal ímu zpestfiení nabídky pojistn ch produktû na pojistném trhu. Jednalo se o poji Èovny Allianz poji Èovna, a. s., IPB Poji Èovna, a. s., (nyní âsob Poji Èovna, a. s., ãlen holdingu âsob), âsob Poji Èovna a. s. (pfiejmenována na Pardubická Poji Èovna, a. s.), Union poji Èovna, a. s., Wüstenrot, Ïivotní poji Èovna, a. s., kter m byla povolena tato dal í pojistná odvûtví: Allianz poji Èovnû, a. s., odvûtví A 4 Ïivotních poji tûní, IPB Poji Èovnû, a. s., odvûtví A 4 Ïivotních poji tûní a odvûtví B 4, 6, 10 písm. b), 12 a 16 s v jimkou písm. d) a j), âsob Poji Èovnû a. s., odvûtví A 4 Ïivotních poji tûní, Union poji Èovnû, a. s., odvûtví B 18 neïivotních poji tûní a Wüstenrot, Ïivotní poji Èovnû, a. s., odvûtví A 2, 3 a 4 Ïivotních poji tûní (pfiehled odvûtví a skupin je uveden v pfiíloze ã. 8). Schvalovací ãinnost Poji Èovnû KRAVAG - SACH, Poji Èovna nûmecké silniãní dopravy, vzájemn poji Èovací spolek - organizaãní sloïka pro âeskou republiku, schválil Úfiad pfievod celého pojistného kmene. DÛvodem pfievodu celého pojistného kmene bylo ukonãení ãinnosti této poji Èovny. Ke dvûma pfievodûm ãásti pojistného kmene do lo u poji Èoven Komerãní poji Èovna, a. s., a CREDIT SUISE LIFE & PENSIONS POJI ËOVNA A.S. (dfiíve Winterthur poji Èovna, a. s.), kter m bylo udûleno povolení k podnikání v poji Èovnictví 11

12 Státní dozor v poji Èovnictví soubûïnû pro odvûtví Ïivotních a neïivotních poji tûní. Cílem zmínûn ch dvou pfievodû bylo splnûní povinnosti neprovozovat soubûïnû poji Èovací ãinnost v odvûtvích Ïivotních a neïivotních poji tûní, zakotvené v 42 odst. 1 zákona o poji Èovnictví. Pfievody kmene nepostihly spotfiebitele, neboè pojistné smlouvy byly pfievedeny vãetnû finanãních prostfiedkû urãen ch ke krytí závazkû z poji tûní. Ve ãtyfiech pfiípadech schválil Úfiad v eobecné pojistné podmínky (dále jen VPP ) pfiedloïené poji Èovnami na základû zvlá tního právního pfiedpisu, a to: AIG CZECH REPUBLIC poji Èovnû, a. s., nové VPP pro poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou v konem ãinnosti poji Èovacího nebo zaji Èovacího makléfie, Kooperativû, poji Èovnû, a. s., nové VPP poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozem vozidla, Union poji Èovnû, a. s., nové VPP pro poji tûní záruky (kauce) v dûsledku úpadku cestovní kanceláfie a VPP pro poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozem vozidla, které nahradily dnem 3. fiíjna 2002 dosavadní VPP. V prûbûhu roku 2002 byly Úfiadu pfiedkládány podle 11 zákona o poji Èovnictví Ïádosti o souhlas s nabytím nebo nav ením úãasti v poji Èovnû nebo zaji Èovnû tak, Ïe by jejich podíl na hlasovacích právech dosáhl nebo pfiekroãil zákonem stanovené hranice. Dále byly vyfiizovány Ïádosti o udûlení souhlasu se zmûnou ãlena statutárního nebo dozorãího orgánu nebo osoby, která má vykonávat funkci prokuristy nebo vedoucího organizaãní sloïky zahraniãní poji Èovny. Úfiad udûlil souhlas 74 kandidátûm. Pfiehled jednotliv ch rozhodnutí vydan ch v roce 2002 Povolení k provozování poji Èovací nebo zaji Èovací ãinnosti podle 7 zákona ã. 363/1999 Sb. (licence pro nové poji Èovny)* 1 Povolení k roz ífiení provozování poji Èovací nebo zaji Èovací ãinnosti o jiná pojistná odvûtví* 5 Odnûtí povolení k provozování poji Èovací nebo zaji Èovací ãinnosti na Ïádost poji Èovny* 2 Odnûtí povolení k provozování poji Èovací nebo zaji Èovací ãinnosti z rozhodnutí Úfiadu 0 Odnûtí povolení k provozování ãásti poji Èovací nebo zaji Èovací ãinnosti na Ïádost poji Èovny* 1 Schválení pfievodu pojistného kmene na Ïádost poji Èovny 1 Schválení pfievodu ãásti pojistného kmene na Ïádost poji Èovny 2 Schválení nov ch nebo zmûnûn ch v eobecn ch pojistn ch podmínek na základû zvlá tního zákona 4 Vydání rozhodnutí podle 42 odst. 5 zákona ã. 363/1999 Sb. o rozsahu povolené poji Èovací a zaji Èovací ãinnosti a ãinností souvisejících, tzv. "pfielicencování"* 35 Udûlení souhlasu s nabytím úãasti v poji Èovnû nebo zaji Èovnû 4 Udûlení souhlasu se zmûnou ãlena statutárního nebo dozorãího orgánu, prokuristy, vedoucího organizaãní sloïky zahraniãní poji Èovny 74 * Viz pfiíloha ã. 7 této zprávy 12

13 Státní dozor v poji Èovnictví 3. Kontrolní ãinnost Hlavním smyslem kontrolní ãinnosti státního dozoru v poji Èovnictví je ochrana spotfiebitele. Prostfiedky, jimiï se snaïí Úfiad tohoto cíle dosáhnout, se postupnû zamûfiují pfiedev ím na prospektivní pfiístup, to znamená na prevenci nepfiíznivého v voje dozorovan ch subjektû. Úfiad odhaluje nedostatky v ãinnosti jednotliv ch poji Èoven, monitoruje pravdûpodobn budoucí v voj, kontroluje finanãní zdraví poji Èoven a pravidelnû sleduje v voj ekonomick ch ukazatelû a vykazovan ch údajû. Kontrolní ãinnost Úfiadu, vycházející z dodrïování zákona ã. 363/1999 Sb., o poji - Èovnictví, vyhlá ek, smûrnic a dal ích zákonû, lze shrnout do následujících základních okruhû: kontrola zpûsobu tvorby a pouïití technick ch rezerv, finanãního umístûní aktiv, jejichï zdrojem jsou technické rezervy; kontrola solventnosti poji Èoven; hospodafiení poji Èovny z hlediska zabezpeãení splnitelnosti jejích závazkû; plnûní rozhodnutí vydan ch Ministerstvem financí; soulad provozovan ch ãinností s udûlen m povolením; zpûsob vedení administrativních a úãetních postupû a vnitfiní kontroly; praní pinav ch penûz a problematika pojistn ch podvodû. Základními dvûma zpûsoby kontroly Úfiadu je kontrola od stolu a kontrola na místû. Kontrola od stolu Kontrola od stolu je nejãastûji zamûfiena na: v kazy o solventnosti; v kazy o tvorbû a v i technick ch rezerv a skladbû finanãního umístûní aktiv, jejichï zdrojem jsou technické rezervy (dále jen kontrola v kazû ); mimofiádnû pfiedkládané v kazy podle rozhodnutí Úfiadu. Cílem kontrol je vyhodnocení základních ekonomick ch ukazatelû poji Èoven pfiedan ch v termínech stanoven ch zákonem, eventuálnû v termínech stanoven ch rozhodnutím Úfiadu. V roce 2002 provûfiili pracovníci Úfiadu v rámci kontroly od stolu v kazy o tvorbû a v i technick ch rezerv a skladbû finanãního umístûní aktiv, jejichï zdrojem jsou technické rezervy, v kazy zisku a ztráty, rozvahy, v kazy solventnosti a dal í materiály, pfiedloïené na základû opatfiení uloïen ch poji Èovnám ve správním fiízení. PfiedloÏené v kazy byly analyzovány a vyhodnoceny, kontrolováno bylo také dodrïování pfiíslu - n ch zákonû. PrÛbûÏnû byly provádûny také kontroly poji Èovacích makléfiû, u kter ch nebylo zji tûno Ïádné závaïné poru ení zákona o poji Èovnictví. Drobné nedostatky byly operativnû odstranûny. 13

14 Státní dozor v poji Èovnictví Pfiehled o v kazech pfiedloïen ch v mimofiádn ch termínech Druh dokumentu Poãet pfiípadû Rozvaha 37 V kaz zisku a ztráty 37 V kaz o tvorbû a v i technick ch rezerv a finanãním umístûní aktiv 31 Základním ukazatelem, kter státní dozor sleduje, je solventnost. Zákon o poji Èovnictví vymezuje solventnost jako schopnost poji Èovny trvale zabezpeãit vlastními zdroji úhradu závazkû z poji Èovací ãinnosti. Solventnost tedy pfiedstavuje vytvofiení a trvalé udrïování pfiimûfienû velk ch penûïních zdrojû pro pfiípad, Ïe by poji Èovna mûla z titulu poji Èovací nebo zaji Èovací ãinnosti hradit taková pojistná plnûní, na která její technické rezervy nestaãí. V takovém pfiípadû musí poji Èovna uvolnit na krytí svûj vlastní a závazky nezatíïen majetek (vlastní zdroje). Objem pfiimûfien ch vlastních zdrojû pak lze oznaãit za kapitálovou vybavenost, zákon o poji Èovnictví jej oznaãuje za skuteãnou míru solventnosti (SMS). Objem potenciálních závazkû z poji Èovací ãinnosti oznaãuje jako minimální míru solventnosti (MMS). Podle 22, odst. 1 zákona o poji Èovnictví je poji Èovna povinna mít po celou dobu své ãinnosti SMS vy í neï MMS. Souãástí kontroly od stolu je ovûfiování v kazû solventnosti. Ke dni sestavení v roãní zprávy odevzdalo za rok 2002 v kaz solventnosti 30 poji Èoven (7 poji Èoven podnikajících na území âeské republiky prostfiednictvím organizaãní sloïky v kaz solventnosti v âeské republice nepfiedkládá). Pfii kontrole v kazû k bylo zji tûno, Ïe v echny poji Èovny docílily SMS vy í neï MMS. Byly zji tûny pouze mírné nedostatky u dvou poji Èoven se smí enou ãinností, které nedostateãnost solventnosti v jednom odvûtví kompenzovaly více neï dostateãnou solventností druhého odvûtví. Dvû níïe uvedené tabulky dokládají celkovou míru solventnosti poji Èoven v âeské republice v ãlenûní na ne- Ïivotní a Ïivotní odvûtví. Poji Èovny se smí enou ãinností do této tabulky vstupují jako dvû oddûlené poji Èovny. Souhrnná solventnost neïivotních poji Èoven SMS (tis. Kã) MMS (tis. Kã) pomûr SMS / MMS 3,980 3,302 4,174 Souhrnná solventnost Ïivotních poji Èoven SMS (tis. Kã) MMS (tis. Kã) pomûr SMS / MMS 3,916 4,223 3,321 14

15 Státní dozor v poji Èovnictví Následující dvû tabulky znázoràují pomûr skuteãné míry solventnosti (SMS) ku minimální mífie solventnosti (MMS) poji Èoven, opût v ãlenûní na neïivotní a Ïivotní poji tûní. Tabulky solventností neïivotních a Ïivotních poji Èoven Solventnosti neïivotních poji Èoven ménû neï 100 % % aï 150 % % aï 200 % % aï 250 % % aï 300 % % aï 400 % % aï 500 % více neï 500 % Celkem sledovan ch poji Èoven Solventnosti Ïivotních poji Èoven ménû neï 100 % % aï 150 % % aï 200 % % aï 250 % % aï 300 % % aï 400 % % aï 500 % více neï 500 % Celkem sledovan ch poji Èoven Kontrola na místû Kontrola na místû je provádûna pracovníky Úfiadu v prostorách kontrolovan ch subjektû, a to na základû písemného povûfiení k provedení kontroly v souladu se zákonem ã. 552/1991 Sb., o státní kontrole. Rozvrh kontrol na místû se fiídí plánem kontrolní ãinnosti, kter Úfiad sestavuje na roãní období. Plán tak navazuje na v sledky kontroly od stolu s ohledem na závaïnost zji tûn ch nedostatkû. PfiihlíÏí se pfiitom k dobû, která uplynula od poslední kontroly poji Èovny na místû a dále k jin m závaïn m hlediskûm, odráïejícím souãasn nebo pfiedpokládan stav poji Èovny. V roce 2002 bylo zahájeno 18 kontrol na místû v poji Èovnách a 4 kontroly ãinnosti makléfiû. Z celkového poãtu kontrol zahájen ch v roce 2002 bylo k 31. prosinci 2002 ukonãeno pfiedáním protokolu o kontrole 21 kontrol a stejnû byly ukonãeny 2 kontroly zahájené v pfiedchozím roce. Doba trvání kontroly se závisle na rozsahu a povaze zji tûn ch skuteãností ve vût inû pfiípadû pohybovala od 3 do 16 t dnû. 15

16 Státní dozor v poji Èovnictví V rámci kontroly na místû se pracovníci Úfiadu u kontrolovan ch subjektû zamûfiují zejména na: dodrïování ustanovení zákona o poji Èovnictví a souvisejících zákonû; celkové hospodafiení poji Èovny z hlediska zabezpeãení splnitelnosti jejích závazkû, coï je v tomto smyslu chápáno jako schopnost poji Èovny uhradit v daném okamïiku v echny závazky vzniklé z provozované poji Èovací nebo zaji Èovací ãinnosti; dodrïení ustanovení zákona ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, ve znûní pozdûj ích pfiedpisû; dodrïování Opatfiení Federálního ministerstva financí, kter m se stanoví úãtová osnova a postupy úãtování pro poji Èovny ã.j. V/ /1992; zpûsob tvorby a pouïití technick ch rezerv a finanãní umístûní aktiv, jejichï zdrojem jsou technické rezervy podle vyhlá ky ã. 75/2000 Sb. Kontrola na místû je provádûna Úfiadem jako komplexní nebo cílová. Komplexní je zamûfiena na dodrïování podmínek uloïen ch v povolovacím fiízení a na anal zu ekonomické a finanãní ãinnosti poji Èovny s ohledem na dodrïování platn ch právních norem. Cílová je zamûfiena pouze na urãitou konkrétní oblast ãinnosti. V roce 2002 rozhodl Úfiad ve dvou pfiípadech o vypracování ozdravného plánu. PfiedloÏené ozdravné plány Úfiad schválil a prûbûïnû kontroloval jejich plnûní. V roce 2002 dále rozhodl Úfiad o ukonãení nucené správy zavedené v roce 2001 v Poji Èovnû UNIVERSAL, a.s. V CERTUSIA, poji Èovnû a.s., ve které nucená správa zavedená v roce 2001 nevedla k obnovení její stability a likvidity, podal nucen správce návrh na konkurs. Konkursní fiízení nebylo ke konci roku 2002 ukonãeno. Za úãelem zaji tûní ochrany spotfiebitele, v jehoï zájmu vykonává Úfiad státní dozor v poji Èovnictví, bylo Mûstské státní zastupitelství v Praze podle obãanského soudního fiádu poïádáno o vstup do tohoto fiízení. Mûstské státní zastupitelství v Praze Ïádosti vyhovûlo. 16

17 Státní dozor v poji Èovnictví Nejãastûji zji tûné nedostatky Poãet Vysoká kumulovaná ztráta poji Èovny 1 Poru ení zákona o úãetnictví 36 Poru ení obchodního zákoníku 34 Nedostateãná solventnost 1 Poru ení zákona o poji Èovnictví 20 Chybn postup pfii tvorbû a rozpou tûní rezerv 2 NedodrÏení závazn ch úãetních postupû 13 NedodrÏení interních smûrnic poji Èovny 10 Zkreslování hospodáfiského v sledku 2 Chybnû zpracované vnitfiní smûrnice 3 Poru ení obãanského zákoníku 10 Poru ení stanov spoleãnosti 12 DÛvody pro zahájení správního fiízení Poãet Poru ení vyhlá ky ã. 75/2000 Sb. 3 Poru ení zákona o úãetnictví 2 Poru ení zákona o poji Èovnictví 5 Poru ení obchodního zákoníku 1 Nedostatky v hospodafiení poji Èovny 7 Neplnûní obchodního plánu 1 Pfievod pojistného kmene 1 Poru ení pfiedbûïného opatfiení 1 Vysoká neuhrazená kumulovaná ztráta 2 Odnûtí povolení 1 UloÏené sankce a opatfiení Poãet Pfiedkládání v kazû technick ch rezerv ãtvrtletnû 3 Pfiedkládání v kazû úãetní závûrky v urãen ch termínech 8 Pfiedkládání v kazû solventnosti v urãen ch termínech 2 Zpracování nového obchodní plánu 1 Vypracování ozdravného plánu 2 PenûÏité sankce 1 V prûbûhu roku 2002 byly kontrolou od stolu i kontrolou na místû vãas podchyceny nedostatky v ãinnosti poji Èoven a v dûsledku pfiijat ch nápravn ch opatfiení nedo lo k ohroïení zájmû spotfiebitelû. 17

18 Státní dozor v poji Èovnictví 4. Ostatní ãinnosti 4.1 Analytická a statistická ãinnost V kon funkce státního dozoru je nezbytnû spojen s analytickou a statistickou ãinností. Úfiad pfiipravoval a následnû zpracovával v prûbûhu roku 2002 v kazy a dal í podklady o ãinnosti poji Èoven a zaji Èoven. Zpracovával nejen podklady nutné pro v kon kontroly, ale také shromaïìoval statistická data o poji Èovnách a zaji Èovnách, jejich produktech a hospodáfisk ch v sledcích. V sledkem tûchto ãinností bylo úspû né plnûní informaãních povinností jak v tuzemsku, zejména vûãi âeskému statistickému úfiadu ãi v rámci trojstranné dohody âeské národní bance (ânb), tak i vûãi zahraniãním organizacím, pfiedev ím Mezinárodnímu mûnovému fondu (MMF), Svûtové bance (WB), Organizaci pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD), IAIS a rûzn m komisím a v borûm EU. Data byla zvefiejàována na webov ch stránkách Ministerstva financí a byla rovnûï vyuïita pro tvorbu v roãní zprávy. 4.2 Registraãní ãinnost Odpovûdní pojistní matematici Úfiad ke konci roku 2002 registroval 43 odpovûdn ch pojistn ch matematikû (OPM), ktefií splnili kritéria pro zapsání do zákonem stanoveného seznamu Ministerstva financí. Seznam je aktualizován a zvefiej- Àován ve Finanãním zpravodaji Ministerstva financí. Úpln seznam OPM je v pfiíloze ã. 25 této v roãní zprávy a vefiejnosti pfiístupn na internetové adrese Ministerstva financí. V znamné postavení a relativní nezávislost pûsobení OPM v poji Èovnû napomáhá nepfiímo i kontrolní a dozorové ãinnosti Úfiadu. Matematik potvrzuje mimo jiné správnost zákonem stanoven ch propoãtû vãetnû pojistn ch sazeb. Pro poru ení zákonem stanoven ch povinností nedo lo k Ïádnému pfiípadu vy krtnutí OPM ze seznamu Ministerstva financí. Po prvotním znaãném pfievisu poptávky po této nové profesi v poji Èovnictví (novû stanovena aï v souvislosti s platností zákona ã. 363/1999 Sb., o poji Èovnictví) se situace stabilizovala. Aktuálnû pfievy uje poãet registrovan ch OPM mírnû poãet poji Èoven pûsobících na trhu v âeské republice. Zprostfiedkovatelé Bûhem roku 2002 do lo k velkému nárûstu zájemcû o registraci poji Èovacích a zaji Èovacích makléfiû. Podmínky pro registraci jsou stejné jako v roce 2001 a jsou stanoveny zákonem ã. 363/1999 Sb., o poji Èovnictví. Vefiejnost se o aktuálním stavu registrace makléfiû mûïe informovat na webov ch stránkách Ministerstva financí, které jsou pravidelnû aktualizovány. 18

19 Státní dozor v poji Èovnictví Statistika registrace poji Èovacích a zaji Èovacích makléfiû Stav k Zaregistrováno celkem z toho: fyzické osoby právnické osoby poji Èovací makléfii zaji Èovací makléfii poji Èovací a zaji Èovací makléfii Zamítnuto celkem Zastaveno správní fiízení Zru ena registrace Seznam poji Èovacích a zaji Èovacích makléfiû k tvofií pfiílohu ã. 26 této zprávy. 4.3 Metodicko poradenská ãinnost Agenda petic, stíïností, oznámení a podnûtû byla vyfiizována v souladu s vládní vyhlá kou ã. 150/1958 Ú.l. o vyfiizování stíïností, oznámení a podnûtû pracujících a Smûrnicí Ministerstva financí ã. 6 z roku 1995 v platném znûní. Úfiad v prûbûhu hodnoceného roku pfiijal, zaevidoval a vyfiídil celkem 100 podání. Z nich 79 pfiedstavovalo stíïnosti na ãinnost poji Èoven, pfiiãemï 14 stíïností shledal Úfiad oprávnûn mi a uãinil patfiiãná opatfiení smûfiující k nápravû. Pfiedmûtem 13 stíïností byla oblast Ïivotních poji tûní, za oblast neïivotních poji tûní bylo evidováno 66 stíïností. StíÏnosti v oblasti neïivotních poji tûní Druh stíïnosti Poãet NeÏivotní poji tûní 66 Podmínky a sazby zákonného poji tûní odpovûdnosti zamûstnavatele za kodu pfii pracovním úrazu nebo nemoci z povolání 1 Ochrana osobních údajû 1 Kritika ustanovení zákona o poji tûní odpovûdnosti z provozu vozidla 2 Likvidace pojistn ch událostí 46 Likvidace pojistn ch událostí - záplavy 2 Likvidace pojistn ch událostí - poji tûní odpovûdnosti z provozu vozidla 14 Îivotní poji tûní (pfieváïnû v e odbytného) 13 Celkem Spolupráce dozorov ch orgánû Úfiad aktivnû spolupracoval s Komisí pro cenné papíry a âeskou národní bankou. Tato spolupráce byla jiï 19

20 Státní dozor v poji Èovnictví v minulosti stvrzena podpisem dohody o vzájemné spolupráci. V prûbûhu roku 2002 bylo pfiipraveno její novelizované znûní a byla nová dohoda podepsána. V rámci dohody o spolupráci byly sestaveny pracovní skupiny, které fie ily aktuální otázky dozorové praxe s prioritním cílem harmonizace dozorov ch postupû. Jedním ze základních cílû spolupráce jmenovan ch dozorov ch orgánû byla a je v mûna informací a moïnost provádût efektivní dozor nad finanãními skupinami a konglomeráty. Pokraãovala téï spolupráce s ãesk mi profesními institucemi - âeskou asociací poji Èoven (âap), âeskou kanceláfií pojistitelû (âkp), âeskou spoleãností aktuárû, Komorou poji Èovacích makléfiû, âeskou asociací poji Èovacích makléfiû a nûkter mi dal ími, jejichï ãinnost pfiímo ovlivàuje ãesk pojistn trh. Úfiad po celou dobu své existence udrïoval úzké kontakty s fiadou mezinárodních institucí a s partnersk mi dozorov mi orgány v zahraniãí. Pfiipravovan vstup âeské republiky do EU se promítl na práci Úfiadu zejména v oblasti aktivní spolupráce s expertními skupinami V boru pro poji Èovnictví v souvislosti s harmonizací ãeské pojistné legislativy s evropsk m pojistn m právem a pfiedev ím s pfiíslu n mi evropsk mi smûrnicemi. Pokraãoval proces Peer review, v jehoï rámci byl pravidelnû monitorován a hodnocen stav legislativní aproximace. V prûbûhu roku Úfiad zaujímal stanovisko k dotazûm t kajícím se naplàování pfiedvstupního partnerství a pfiipravoval podklady pro pravidelnou zprávu o stavu pojistného trhu pfied vstupem âeské republiky do EU. Pánové Václav Kfiivohlávek, fieditel Úfiadu, Yoshihiro Kawai, generální sekretáfi IAIS a Jozef Makúch, pfiedseda ÚFT pfii pracovním setkání IAIS Úfiad je jiï od roku 2001 fiádn m ãlenem Mezinárodní asociace pojistn ch dozorû - IAIS a vyuïívá v mnoha smûrech v hod plynoucích z tohoto ãlenství. Do struktur IAIS je zapojen formou aktivní práce ve vybran ch pracovních komisích. V prûbûhu roku Úfiad nominoval své zástupce do pracovních komisí se zamûfiením na legislativu, solventnost, zaji tûní, fiízení aktiv, rozpoãet, investice a rozvojové trhy. Spoleãná ãinnost a vzájemná souãinnost jednotliv ch pracovních t mû zahrnuje prakticky ve kerou problematiku dozorové ãinnosti v poji Èovnictví z hlediska její postupné unifikace. Úfiad tak má moïnost podílet se na jednom z hlavních úkolû a cílû asociace postupné tvorbû mezinárodních pojistnû-dozorov ch standardû. Standardy se t kají prakticky celé iroké problematiky poji Èovnictví a dozoru. Mají charakter doporuãení, nicménû se prosazují jako "v eobecná dobrá praxe" (good practice). Spoleãn m jmenovatelem v ech dosud pfiijat ch i novû vytváfien ch a projednávan ch standardû jsou tzv. klíãové principy (ICP - Insurance Core Principles). Vût ina ãlenû IAIS vãetnû ãeského dozoru pro la samohodnocením úrovnû ICP ve sv ch jurisdikcích, takïe existuje pomûrnû dobr pfiehled o úrovni jednotliv ch dozorû ve vût inû zemí svûta. PÛvodních 17 principû je v souãasné dobû metodicky pfiehodnocováno, roz ifiováno a precizováno. Budoucí podoba ICP by mûla zahrnovat celkem 28 principû a materiál by mûl b t pfiijat patrnû ke konci roku ICP k dne nímu dni dosáhly jednoznaãné mezinárodní prestiïe, pûsobí jako urãité mûfiítko úrovnû poji Èovnictví a dozoru v ãlensk ch zemích a pracují s nimi i dal í mezinárodní instituce jako Svûtová banka, Mezinárodní mûnov fond, OECD a dal í. 20

21 Státní dozor v poji Èovnictví IAIS pfiedstavuje nejen pûdu, na které probíhají mezinárodní konference, konzultaãní schûzky a vzdûlávací semináfie, ale je také místem, na kterém dochází k mnoha neformálním jednáním, která mají klíãov v znam zejména v oblasti mezinárodní spolupráce. Vzhledem k souãasnému trendu harmonizace podmínek na finanãním trhu EU (vãetnû pfiistupujících státû) je moïnost úãasti na takov chto jednáních velmi dûleïitá. V rámci snahy o prohlubování spolupráce s partnersk mi dozorov mi orgány uzavfiel Úfiad Ujednání o vzájemné spolupráci a v mûnû informací se slovensk m ÚFT (Úrad pre finanãn trh) a nûmeck m dozorov m orgánem BAFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht). S obûma institucemi má Úfiad velmi dobré a úzké vztahy, kter ch vyuïívá pro svoji bûïnou práci. V roce 2003 je pfiedpokládáno uzavfiení obdobn ch dohod s dal ími partnersk mi zahraniãními dozory. Zvlá tní pozornost vûnuje Úfiad spolupráci s OECD, jejíï zasedání se jeho pracovníci pravidelnû úãastní. Zasedání OECD nabízí, stejnû jako IAIS, moïnost konzultovat dílãí otázky se zahraniãními kolegy na pravideln ch pracovních schûzkách a aktivnû ovlivàovat mezinárodní dûní v poji Èovnictví. Zvlá È intenzivní byla spolupráce Úfiadu se Svûtovou bankou a s Mezinárodním mûnov m fondem. V rámci pokraãování programu FSAP (program hodnocení finanãního sektoru) se pracovníci Úfiadu nûkolikrát setkali s t mem hodnotitelû. Cílem bylo doplnûní aktuálních informací a monitorování postupn ch zmûn v ãeském pojistném prostfiedí, v oblasti penzijních systémû, v oblasti úãetnictví a ve sféfie finanãní kriminality a boji proti praní pinav ch penûz. Mimo uvedené organizace spolupracuje Úfiad prûbûïnû s dal ími mezinárodními institucemi WTO, FSI, IASIE (mezinárodní asociace pro studium poji Èovnictví) apod. Rok 2002 byl ve znamení pfiíprav v pofiadí druhého twinningového programu, financovaného z prostfiedkû PHARE. Z nabídky kandidátû bylo vybráno Nûmecko a projekt byl ke konci roku schválen. Potrvá 18 mûsícû a mezi jeho hlavní cíle patfií pomoc pfii budování institucionálního rámce ãeského dozorového orgánu v poji Èovnictví na evropsk ch principech, dal í prohloubení efektivnosti vlastní dozorové ãinnosti a harmonizace ãeské legislativy v dané oblasti s evropsk mi smûrnicemi. Václav Kfiivohlávek, fieditel Úfiadu a Jochen Sanio, president BAFin pfii podpisu ujednání o spolupráci a v mûnû informací mezi ãesk m a nûmeck m dozorov m orgánem 21

22 Pojistn trh âeské republiky II. POJISTN TRH âeské REPUBLIKY 1. Struktura pojistného trhu V roce 2002 se poãet poji Èoven, jeï mûly povolení k provozování poji Èovací ãinnosti v âeské republice, v raznû nezmûnil. K pûsobilo na ãeském pojistném trhu 42 subjektû. V prûbûhu roku 2002 získal jeden subjekt povolení k provozování poji Èovací ãinnosti (Vitalitas poji Èovna, a. s.) a dvûma poji Èovnám byla licence odejmuta (âp DIRECT poji Èovna, a. s. a KRAVAG-SACH, Poji Èovna nûmecké silniãní dopravy, vzájemn poji Èovací spolek organizaãní sloïka pro âeskou republiku). Obû dvû odejmuté licence se t kaly subjektû provozujících pouze neïivotní poji tûní, získané povolení se vztahovalo rovnûï pouze na vykonávání poji Èovací ãinnosti pro neïivotní poji tûní. Ve srovnání s pfiedchozím rokem, pûsobilo tudíï na pojistném trhu o jednu neïivotní poji Èovnu ménû. Jedna poji Èovna byla k v konkurzu (CERTUSIA, poji Èovna a.s.). Poãet a ãlenûní poji Èoven / /2001 Poãet poji Èoven celkem ,05 0,98 z toho: neïivotní ,15 0,96 Ïivotní ,00 1,00 se smí enou ãinností ,94 1,00 âlenûní pojistného trhu k Podíl na pojistném trhu k % 7 % 40 % neïivotní poji Èovny Ïivotní poji Èovny poji Èovny se smí enou ãinností neïivotní poji Èovny Ïivotní poji Èovny poji Èovny se smí enou ãinností 22

23 Pojistn trh âeské republiky Pro srovnání uvádíme informaãní tabulku o struktufie pojistného trhu pfiístupov ch zemí, zpracovanou IAIS pro 17. konferenci evropsk ch pojistn ch dozorû dne 1. ãervence 2003 v Lublani. Struktura pojistného trhu pfiístupov ch zemí v roce 2002 Poji Èovny neïivotní Ïivotní se smí enou ãinností celkovû 1. Kypr âeská republika Estonsko Maìarsko Loty sko Litva Malta Polsko Slovenská republika Slovinsko Z poji Èoven pûsobících na ãeském trhu v roce 2002 mûl jeden subjekt právní formu druïstva, sedm subjektû pûsobilo jako organizaãní sloïka zahraniãní poji Èovny a zb vající poji Èovny mûly formu akciové spoleãnosti. Pfiehled poji Èoven podle pûvodu kapitálu / /2001 Poãet poji Èoven ,9% 97,7% z toho: organizaãní sloïky ,3% 87,5% tuzemské poji Èovny ,0% 100,0% z toho: s pfievaïujícím zahraniãním kapitálem ,8% 100,0% s pfievaïujícím tuzemsk m kapitálem ,2% 100,0% Celková v e základního kapitálu v mld. Kã 13,3 13,3 14,2 100,0% 106,8% Poji Èovny podle pûvodu kapitálu k Poji Èovny s rozhodující zahraniãní majetkovou úãastí k ,7 % 38,1 % 45,2 % 15 4 organizaãní sloïky poji Èovny s rozhodující tuzemskou majetkovou úãastí poji Èovny s rozhodující zahraniãní majetkovou úãastí poji Èovny s rozhodující majetkovou úãastí ze zemí EU poji Èovny s rozhodující majetkovou úãastí ze zemí mimo EU 23

24 Pojistn trh âeské republiky Z celkového poãtu 42 poji Èoven bylo 20 poji Èoven se zahraniãní majetkovou úãastí, pfiiãemï v 19 z nich byl pfievaïující, resp. 100% (15 subjektû) podíl zahraniãních akcionáfiû. V 15 poji Èovnách byly 100% vlastníkem ãeské subjekty. Tfii subjekty pojistného trhu byly poji Èovnami s majoritou rezidentské banky, tj. vût inov m vlastníkem byla banka se sídlem v âeské republice IPB Poji Èovna, a. s., Komerãní poji Èovna, a. s., a Poji Èovna âeské spofiitelny, a. s. Celková v e základního kapitálu se v porovnání s rokem 2001 zv ila o 6,8 % na 14,2 miliard Kã. Podíl zahraniãního kapitálu na celkovém základním kapitálu v porovnání s rokem 2001 klesl o 4 procentní body na úroveà 57%. Pokles byl zapfiíãinûn pfieváïnû zmûnou akcionáfiské struktury u CERTUSIE, poji Èovny a.s., u které se 100% vlastníkem stal ãesk subjekt. Struktura podílu zahraniãního kapitálu na celkovém základním kapitálu Stát V e úãasti (v tis. Kã) Podíl v % Podíl na celkovém ZK (v %) Nizozemí ,6 22,4 Rakousko ,0 16,4 SRN ,9 6,2 Belgie ,2 3,5 USA ,6 2,6 v carsko ,0 1,7 Velká Británie ,6 1,5 Slovinsko ,1 1,2 Francie ,3 0,7 Dánsko ,7 0,4 Celkem ,0 56,6 Struktura zahraniãních aktionáfiû poji Èoven k ,6% 29,0 % 10,9 % 6,2 % 4,6 % 3,0% 2,6 % 2,1 % 1,3 % 0,7 % Nizozemí Rakousko SRN Belgie USA v carsko Velká Británie Slovinsko Francie Dánsko 24

25 Pojistn trh âeské republiky 2. Pfiedepsané pojistné Dynamiku rozvoje pojistného trhu vyjadfiuje rûst hrubého pfiedepsaného pojistného (dále jen pfiedepsané pojistné ). V porovnání s rokem 2001 vzrostlo pfiedepsané pojistné o 12,5%, pfiiãemï jeho nárûst byl v raznûj í v Ïivotním poji tûní, kde ãinil 20,3%, v neïivotním poji tûní pak 8,3%. Trend meziroãního pfiírûstku zûstává i nadále stabilní a pfiesahuje 10%. Pfiedepsané pojistné / /2001 (mil. Kã) (mil. Kã) (mil. Kã) (%) (%) Pfiedepsané pojistné celkem ,4 112,5 z toho: neïivotní poji tûní ,7 108,3 Ïivotní poji tûní ,2 120,3 Náklady na pojistná plnûní ,8 153,1 Za zmínku stojí prudk nárûst nákladû na pojistná plnûní. Ten je zpûsoben zejména loàsk mi povodnûmi komentáfi viz samostatná kapitola. Pfiedepsané pojistné u poji Èoven s rozhodující zahraniãní majetkovou úãastí / /2001 (mil. Kã) (mil. Kã) (mil. Kã) (%) (%) Pfiedepsané hrubé pojistné celkem ,4 112,5 Poji Èovny s rozhodující zahraniãní majetkovou úãastí ,2 116,7 Poji Èovny s rozhodující majetkovou úãastí ze zemí EU ,3 116,4 Trh neïivotního poji tûní - pfiedepsané hrubé pojistné ,7 108,3 Poji Èovny s rozhodující zahraniãní majetkovou úãastí ,4 113,4 Poji Èovny s rozhodující majetkovou úãastí ze zemí EU ,4 113,2 Trh Ïivotního poji tûní - pfiedepsané hrubé pojistné ,2 120,3 Poji Èovny s rozhodující zahraniãní majetkovou úãastí ,3 125,0 Poji Èovny s rozhodující majetkovou úãastí ze zemí EU ,7 125,1 Pfiedepsané pojistné, t kající se poji Èoven s rozhodující zahraniãní majetkovou úãastí, vzrostlo o 17% 25

26 Pojistn trh âeské republiky oproti roku 2001, pfiiãemï nárûst byl v raznûj í v Ïivotním poji tûní. Tento stav odpovídá situaci na celém pojistném trhu. Odli ná situace nastala v roce 2001, kdy pfiedepsané pojistné vzrostlo o 135%. Tento v voj byl zapfiíãinûn zmûnou akcionáfiské struktury u âeské poji Èovny a. s., u které se rozhodujícím vlastníkem stal zahraniãní subjekt. Následující tabulka nastiàuje v voj procentuálního podílu pfiedepsaného pojistného na hrubém domácím produktu, jako jednoho ze základních ekonomick ch ukazatelû. Podíl pfiedepsaného pojistného na hrubém domácím produktu / /2001 (mld. Kã) (mld. Kã) (mld. Kã) (%) (%) Pfiedepsané pojistné ,1 112,2 Hrub domácí produkt ,6 104,6 Pfiedepsané pojistné/hdp (%) 3,6 3,7 4,0 102,8 108,1 Pozn: HDP v bûïn ch cenách zdroj âsú Srovnání podílu pfiedepsaného pojistného na HDP v pfiístupov ch zemích za rok Procentuelní podíl pfiedepsaného pojistného na HDP Ïivotní neïivotní celkem 1. Kypr 1 2,46 2,00 4,46 2. âeská republika 2 1,50 2,50 4,00 3. Estonsko 0,40 1,60 2,00 4. Maìarsko 1,19 1,17 2,36 5. Loty sko 0,10 1,90 2,00 6. Litva 0,28 1,25 1,53 7. Malta 1 2,24 2,51 4,75 8. Polsko 1,29 1,72 3,01 9. Slovensko 1,47 1,94 3, Slovinsko 1,13 4,45 5,58 1 rok 2001, 2 údaj aktualizován (zdroj- podklady IAIS pro 17. konferenci v Lublani) Celkov obraz o rozsahu ãeského pojistného trhu za rok 2002, mûfien pfiedepsan m pojistn m, poskytuje souhrnn pfiehled trïních podílû jednotliv ch poji Èoven (pfiíloha ã. 18), rovnûï tak i pfiehled specifikující zastoupení poji Èoven na pojistném trhu v ãlenûní podle struktury podílu. Koncentrace pojistného trhu, mûfiená pfiedepsan m pojistn m, je zfiejmá z údajû uveden ch v následující 26

27 Pojistn trh âeské republiky tabulce. Pfies polovinu trhu ovládají 2 poji Èovny, pfiiãemï pouze 6 poji Èoven pfiesáhlo pûtiprocentní hranici a zastupuje tím pfies 80% pojistného trhu. Pojistn trh v ãlenûní podle struktury podílu na trhu Poãet Pfiedepsané Podíl NeÏivotní poji tûní Îivotní poji tûní poji Èoven pojistné na trhu Poãet Pfiedepsané Podíl Poãet Pfiedepsané Podíl celkem celkem (%) poji Èoven pojistné(mil.kã) na trhu(%) poji Èoven pojistné (tis.kã) na trhu(%) Poji Èovny - nad 10% , , ,9 s podílem % , , ,9 na trhu - 1-5% , , ,1-0-1% , , ,1 pozn. pfiedepsané pojistné bez âkp Podíl pfiedepsaného pojistného na trhu neïivotního poji Èûní Podíl pfiedepsaného pojistného na trhu Ïivotního poji Èûní 71,8 % 0,0 % 23,2 % 5,0 % 60,9 % 18,9 % 19,1 % 1,1 % Poji Èovny s podílem na trhu nad 10 % Poji Èovny s podílem na trhu 5-10 % Poji Èovny s podílem na trhu 1-5 % Poji Èovny s podílem na trhu 0-1 % Poji Èovny s podílem na trhu nad 10 % Poji Èovny s podílem na trhu 5-10 % Poji Èovny s podílem na trhu 1-5 % Poji Èovny s podílem na trhu 0-1 % Podíl pfiedepsaného pojistného na pojistném trhu 54,6 % 26,8 % 13,7 % 4,9 % Poji Èovny s podílem na trhu nad 10 % Poji Èovny s podílem na trhu 5-10 % Poji Èovny s podílem na trhu 1-5 % Poji Èovny s podílem na trhu 0-1 % 27

28 Pojistn trh âeské republiky 3. Aktiva poji Èoven Se zvy ujícím se objemem pfiedepsaného pojistného i v e technick ch rezerv souvisí i rostoucí v e celkov ch aktiv poji Èoven. Oproti roku 2001 vzrostl objem aktiv o 16%, pfiiãemï v pfiedchozím roce to bylo o 12%. âlenûní v e aktiv Aktiva poji Èoven jsou (podobnû jako u jin ch ãesk ch finanãních institucí) tvofiena zejména cizími zdroji (u poji Èoven jsou to technické rezervy). Podíl aktiv, jejichï zdrojem jsou technické rezervy, na celkov ch aktivech mûl mírnû klesající tendenci. Je tû v roce 1999 ãinil tento podíl 72,2%, v roce ,5%. âlenûní v e aktiv podle Ïivotních a neïivotních poji Èoven a poji Èoven se smí enou ãinností Poji Èovny provozující V e aktiv Podíl na V e aktiv Podíl na V e aktiv Podíl na (mil.kã) celkov ch (mil.kã) celkov ch (mil.kã) celkov ch aktivech (%) aktivech (%) aktivech (%) neïivotní poji tûní , , ,4 Ïivotní poji tûní , , ,2 smí enou ãinnost , , ,4 Celkem , , ,0 4. Technické rezervy a skladba finanãního umístûní Pokud je poji Èovnû znám závazek z provozované poji Èovací ãinnosti, je povinna tvofiit na nûj odpovídající rezervu. KdyÏ tak nelze uãinit pomocí rezerv vyjmenovan ch v 13 odst. 2 a 3 písm. a) aï e) zákona o poji Èovnictví, je poji Èovna oprávnûna vytváfiet i jiné rezervy, jejichï tvorbu schvaluje Úfiad na základû Ïádosti poji Èovny. V roce 2002 Úfiad schválil tvorbu jiné rezervy na závazky âkp vzniklé z titulu provozování poji tûní odpovûdnosti z provozu vozidla pro v ech 13 poji Èoven provozujících pfiedmûtné poji tûní. Dále byly schváleny jiné rezervy na pokrytí potenciálních ztrát z tûch smluv Ïivotního poji tûní, které pojistníkûm garantují technickou úrokovou míru vy í neï v souãasné dobû dosaïiteln v nos na kapitálovém trhu. Tvorba tûchto rezerv sniïuje riziko destabilizace poji Èoven v dûsledku zmínûn ch rizik. S rozvojem pojistn ch produktû a zvy ujících se závazkû poji Èoven dochází nutnû i ke zvy ování objemu technick ch rezerv (TR), jejichï tvorba, pouïití a umisèování prostfiedkû, pro které jsou zdrojem, je regulována zákonem ã. 363/1999 Sb., o poji Èovnictví a vyhlá kou Ministerstva financí ã. 75/2000 Sb. Finanãní umístûní aktiv, jejichï zdrojem jsou technické rezervy, znázoràuje následující tabulka. Je zfiejmé, Ïe finanãní umístûní se v raznû nemûní, pfiedev ím z dûvodu zákonn ch omezení. Pfiedepsané limity 28

29 Pojistn trh âeské republiky finanãního umístûní aktiv, jejichï zdrojem jsou technické rezervy urãují strukturu portfolia poji Èoven tak, aby bylo v maximální moïné mífie omezeno investiãní riziko. Technické rezervy / /2001 (mil. Kã) (mil. Kã) (mil. Kã) (%) (%) V e technick ch rezerv celkem ,2 117,1 z toho: neïivotní poji tûní ,4 111,8 Ïivotní poji tûní ,4 119,1 âlenûní TR podle poji Èoven Ïivotních, neïivotních a poji Èoven se smí enou ãinností Poji Èovny provozující V e TR V e TR V e TR V e TR V e TR V e TR v neïivotním v Ïivotním v neïivotním v Ïivotním v neïivotním v Ïivotním poji tûní poji tûní poji tûní poji tûní poji tûní poji tûní (mil. Kã) (mil. Kã) (mil. Kã) (mil. Kã) (mil. Kã) (mil. Kã) neïivotní poji tûní Ïivotní poji tûní smí enou ãinnost Celkem Finanãní umístûní aktiv, jejichï zdrojem jsou technické rezervy (%) / /2001 Nemovitosti 7,7 6,9 6,2 89,6 89,9 Majetkové CP 7,9 6,2 5,0 78,5 80,6 Dluhopisy 59,8 60,4 62,3 101,0 103,1 PÛjãky 1,2 1,4 1,7 116,7 121,4 Depozita 12,8 13,4 10,2 104,7 76,1 Ostatní 10,6 11,7 14,6 110,4 124,8 Celkem 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Poznámka: poloïka Ostatní zahrnuje: smûnky, umûlecké pfiedmûty, zahraniãní cenné papíry obchodovatelné na vefiejném trhu a deriváty 5. kody zpûsobené povodnûmi V srpnu loàského roku zasáhly âeskou republiku rozsáhlé povodnû, které do znaãné míry ovlivnily ãinnost poji Èoven. S ohledem na zku enost státního dozoru s obdobnou situací v roce 1997 bylo v roce 2002 okamïitû zahájeno sledování v voje pojistn ch událostí a postupu jejich likvidace s cílem dûslednû 29

30 Pojistn trh âeské republiky monitorovat dopady na hospodafiení poji Èoven. Na základû zpoãátku t denních, následnû mûsíãních hlá ení, Úfiad sledoval poãínání celkem 23 poji Èoven, jichï se povodnû t kaly. První odhady hovofiily o zhruba 130 tisících pojistn ch událostí a 19 miliardách Kã potfiebn ch na v platy pojistn ch plnûní. Postupnû byly odhady zpfiesàovány tak, Ïe poãet pojistn ch událostí byl ke konci roku 2002 odhadován poji Èovnami na 80 tisíc a v e pojistn ch plnûní na témûfi 37 miliard Kã. Pfiitom vyplaceno bylo celkem více neï 18 miliard Kã. Na hospodafiení poji Èoven v roce 2002 tyto události nemûly takov dopad, jak by se dalo pfiedpokládat, neboè podstatnou ãást závazkû z pojistn ch plnûní pokryli zajistitelé. Ti ke konci roku 2002 uhradili více neï 14 miliard Kã. V polovinû roku 2003 bylo vyplaceno témûfi 27 miliard Kã, podíl zajistitelû ãinil 23 miliard. Z uvedeného vypl vá, Ïe rozsah loàsk ch povodní byl mimofiádn a likvidace ani za témûfi rok není stále ukonãena. 6. Poji tûní odpovûdnosti z provozu vozidla Srpnové povodnû 2002 Samostatnû sledovanou souãástí neïivotního poji tûní je poji tûní odpovûdnosti z provozu vozidla (POPV). V prûbûhu roku 2002 do lo k pfierozdûlení poãtu poji tûn ch vozidel mezi poji Èovny provozující POPV. Z pûvodních 13 poji Èoven - ãlenû âkp - se poãet poji Èoven provozujících POPV, na základû rozhodnutí akcionáfiû a po schválení Úfiadem, sníïil. Statistika poji Èoven poskytujících POPV Poãet poji tûn ch Hrubé pfiedepsané Náklady na Poji Èovna vozidel pojistné pojistná plnûní ks podíl v % mil. Kã podíl v % mil. Kã podíl v % Allianz poji Èovna, a. s , , ,1 âeská podnikatelská poji Èovna, a. s , , ,7 âeská poji Èovna a. s , , ,2 âsob Poji Èovna a. s , ,9 51 0,7 Generali Poji Èovna a. s , , ,5 IPB Poji Èovna, a. s , , ,1 Kooperativa, poji Èovna, a. s , , ,5 Poji Èovna âeské spofiitelny, a. s , , ,7 Triglav poji Èovna, a. s ,0 8 0,0 0 0,0 Union poji Èovna, a. s ,1 30 0,2 10 0,1 UNIQA poji Èovna, a. s , , ,6 Zürich Versicherungs-Gesellschaft, organizaãní sloïka , , ,8 Celkem , , ,0 K do lo k pfievodu pojistného kmene POPV z Komerãní poji Èovny, a.s., na Kooperativa, 30

31 Pojistn trh âeské republiky poji Èovnu, a. s. V souvislosti s ukonãením pûsobení organizaãní sloïky Zürich poji Èovna na ãeském pojistném trhu byl její kmen POPV pfieveden od na Generali Poji Èovnu, a. s. Ke konci roku 2002 do lo rovnûï k fúzi IPB Poji Èovny, a. s., a âsob Poji Èovny a. s. Pfiehled poji Èoven provozujících POPV je uveden v pfiíloze ã. 4 a, 4b. Celkov poãet poji tûn ch vozidel nepatrnû vzrostl a ke konci roku 2002 ãinil 5,4 miliónû. Rok 2002 byl posledním rokem ãásteãné regulace pojistn ch sazeb poji tûní odpovûdnosti z provozu motorového vozidla pomocí centrálního stanovení jejich minimálního a maximálního rozpûtí âeskou kanceláfií pojistitelû. Od poãátku roku 2003 do lo i na tomto segmentu pojistného trhu k plné liberalizaci stanovování pojistn ch sazeb. Liberalizace v tomto ohledu znamená, Ïe kaïdá poji Èovna mûïe stanovit vlastní v i sazeb a rovnûï stanovit vlastní kriteria posuzování. Úkolem Úfiadu není stanovit sazby ani je Ïádn m zpûsobem limitovat, pouze kontrolovat, zda jejich v e je dostateãná pro krytí budoucích kod ze strany poji Èovny tak, aby nedo lo k ohroïení oprávnûn ch zájmû po kozen ch a rovnûï aby nedo lo k ohroïení poji Èoven vlivem napfi. nízk ch sazeb na POPV. Srpnové povodnû Úãetnictví a audit Poji Èovna a zaji Èovna je povinna podle 24 zákona o poji Èovnictví vést úãetnictví o stavu a pohybu majetku a závazkû, nákladech a v nosech a o hospodáfiském v sledku podle zákona ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, ve znûní pozdûj ích pfiedpisû. Úãetní závûrku poji Èovny nebo zaji Èovny ovûfiuje auditor podle zákona ã. 254/2000 Sb., o auditorech a o zmûnû zákona ã. 165/1998 Sb., ve znûní zákona ã. 209/2002 Sb., a pfiedkládá o ní písemnou zprávu Úfiadu. Poji Èovna nebo zaji Èovna je povinna umoïnit kaïdému nahlédnout do úãetní závûrky a v roãní zprávy. Úfiad je oprávnûn poïadovat kdykoliv v prûbûhu ãinnosti poji Èovny nebo zaji Èovny ovûfiení auditu auditorem, kterého urãí Úfiad, jestliïe existují dûvody zpochybàující správnost pûvodního auditu nebo to vyïadují zhor ené v sledky hospodafiení poji Èovny nebo zaji Èovny. Náklady tohoto auditu nese auditor pûvodního auditu. Úfiad hradí tyto náklady pouze tehdy, jestliïe tento audit nepotvrdí dûvody, pro které Úfiad zpochybnil správnost pûvodního auditu. Zatím tuto moïnost Úfiad nevyuïil. Pfiehled poji Èoven a jejich auditorû za období 2000 aï 2002 je uveden v pfiíloze ã. 29. âesk pojistn trh si i v roce 2002 zachoval celkovou stabilitu, ãeské poji Èovnictví i nadále posilovalo svoji pozici v národním hospodáfiství. âtyfiprocentní podíl pfiedepsaného pojistného na hrubém domácím produktu je pfiíznivou informací, uvûdomíme-li si souãasnû vysok potenciál jeho rûstu pro dal í období jak v Ïivotním, tak v neïivotním poji tûní. 31